即食笋及绿色食品精深加工项目可行研究报告.docx
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即食笋及绿色食品精深加工项目可行研究报告
即食笋及绿色食品精深加工项目
可
行
性
研
究
报
告
第一章总论
一、项目概述
1、项目名称：
即食笋及绿色食品精深加工项目
2、项目性质：
新建
3、项目承办单位：
福建玉女峰农业发展有限公司
4、项目负责人：
5、项目建设地点：
福建省南平市闽北产业区
6、建设内容
项目占地面积100亩（66667平方米），规划总建筑面积80720平方米，其中生产性设施74880平方米（包括生产车间59400平方米、仓库9900平方米、锅炉房1600平方米、污水处理车间2300平方米等），办公住宿等辅助设施5840平方米（包括办公楼2700平方米、职工食堂900平方米、职工宿舍1800平方米、车库300平方米、门卫、厕所及其他辅助用房140平方米）；购置国内先进的生产设备与质量检测设备，配套道路、给排水、治污、绿化和变配电等设施。
详见表1-1
7、项目投资
项目总投资7000万元，其中建设投资5718.61万元，铺底流动资金1281.39万元。
所需资金计划全部由项目承办单位自筹解决。
详见表1-2
8、项目效益
本项目建成达产后，则正常生产年份可生产即食笋及绿色食品10000吨、休闲产品8000吨，可实现收入15300.00万元。
年利税2245.76万元，总投资收益率53.17%，内部收益率27.55%，税后净现值4386.42万元，投资回收期5.02年（含建设期），并可向社会提供就业岗位180个，带动3000户农户从事各种农业的种植。
二、项目编制依据及研究范围
1、项目编制依据
（1）《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；
（2）《建设项目经济评价方法与参数》第三版；
（3）《投资项目可行性研究指南》；
（4）《建设项目环境保护管理条例》国务院令第253号；
（5）新的有关财务制度的会计制度；
（6）建筑抗震设计规范（GB50011-2001）；
（7）《中华人民共和国食品卫生法》；
（8）《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》；
（9）《南平市统计年鉴》2009年；
（10）项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础材料。
2、项目研究范围
本项目可行性研究报告以市场需求为导向，以提高企业经济效益为中心，发扬求实和创新精神，采用先进、适用新技术及新型技术，扩能降耗，降低产品成本，提高产品市场占有率、市场竞争力，增加农产品原料加工能力。
主体工程与规划、设计、施工、投入使用、环境保护同时考虑，减少污染对工作人员及周边环境的危害。
项目研究范围从生产原料进入加工车间，直至产出；根据市场容量，确定新建规模；与之相适应的三废治理、环境保护及消防设施和给排水、道路等公用工程和辅助工程设施的建设规模。
第二章市场分析
一、我国绿色食品及即食即食笋加工行业特点分析
竹笋是营养丰富同时具有一定保健功效的食用佳品，它色香味俱佳，鲜爽可口，深受欢迎。
被誉为“寒士山珍”，有“无笋不成席”之说。
竹笋的营养成分主要包括蛋白质、氨基酸、脂肪、糖类、无机盐等。
人体必须不断从食物中吸取蛋白质，方可维持健康，竹笋中蛋白质较丰富，每100ｇ鲜笋中含1.49～4.04ｇ，平均约2.05ｇ，是蛋白质含量最高的蔬菜之一。
食物中的蛋白质需分解为氨基酸而被人体吸收，这些氨基酸有的能在体内合成，其中有9种则不能合成或合成不足，必须从食物中供给，称为必需氨基酸。
因此决定蛋白质营养价值的最重要因素是其中必须氨基酸的含量及它们的比例。
竹笋中含有18种氨基酸，必须氨基酸占总氨基酸比例为32％（散生竹）至37.22％（丛生竹）。
食物脂肪除供给人体组成成分外，是人体热能的主要来源。
竹笋中脂肪含量较少，为0.26%～0.94％，但高于常见蔬菜，且脂肪消化率高，所含人体必须脂肪酸也较丰富。
总糖含量低于一般蔬菜，平均为2.5％，但其中可溶性糖类所占比例较高，达60％以上。
而粗纤维（不能被消化的糖类）含量较低，平均仅0.68％。
若粗纤维含量过高，则笋体组织变粗，失去食用价值，在人们还未进入营养化要求以前，粗纤维的多少是评价竹笋质量优劣的主要感观标准（幼嫩与否）。
无机元素是人体新陈代谢不可缺少的成分，其中P、Fe、Ca等矿质盐类是人们重要的碱性食物。
竹笋是含Ｐ较高的蔬菜种类之一，含量31～92mg/100ｇ，平均60mg；含Fe和Ca很低，平均约0.8mｇ/100ｇ和12.7mgmg/100ｇ。
水分含量的高低是竹笋新鲜度的标志，竹笋水分高达90％或更高。
笋是即可作主要食材的主料，也可作为其他各类食品的辅料，是我国为数不多的具有比较优势和国际市场竞争力的特色出口农产品。
多年来，我国即食笋生产迅速发展，总产持续增加，其中传统产区逐步扩大竹种植面积，来提高笋的产量。
而笋的加工的产品已逐步占了国内笋消费量的70%，成为笋利用的主要途径。
我国鲜笋产量近900万吨以上，即食笋贸易发展很快，原来以农村小作坊加工为主，近几年来大中型即食笋加工厂纷纷建成投产，生产工艺不断改善，即食笋品质不断提高，各种品牌即食笋市场占有率不断提升，初步估计，我国优质品牌即食笋年加工能力只在200万吨以上。
南平市笋资源丰富，年产鲜笋66万吨，占全省的40%以上。
笋竹是南平市农业的三大主导产业之一，现有笋制品绿色食品标志4个。
全市每年可向社会提供鲜笋66万吨，只加工30%，还有近50万吨鲜笋的加工空间。
随着即食笋加工方法的改进与增加，各类即食笋大量涌现，笋在生鲜的消费中的逐年比例下降，用于即食笋的加工和笋直接食用的比例逐年上升。
但由于我国对即食笋的加工利用起步较晚，较国外有很大差距。
目前，除即食笋加工产品外的主要是笋罐头与部分软包装笋罐头，其他产品种类也很多，但总量很少，整个即食笋的深加工产业薄弱。
相对于其他即食笋出口国的地位，我国即食笋业的发展速度严重滞后于国外的发展。
鉴于即食笋属劳动密集型农产品范畴，与国外同类产品比较，我国即食笋优势明显，具有较强的国际竞争力。
目前我国出口即食笋加工行业已初具规模，形成了收购、初加工、贩运、精加工和出口贸易的产业链。
解决了国内大量的劳动力就业，带动了运输业及相关产业的发展，同时为产区及加工地区农民增加了收入，为维护社会稳定起到了重要的作用。
但是，我国即食笋也存在深加工技术和设备落后，加工程度低；产业化、标准化程度低，存在农残超标等产品安全问题；外贸经营市场秩序乱，即食笋外贸出口队伍业务素质有待提高等问题。
二、即食笋市场分析
在国内市场上，即食笋及绿色食品产品长期以来品种单一，而且产品档次较低，难以满足不同消费群体的需求。
随着我国社会主义市场经济的发展，城乡人民的生活水平明显提高，人民的膳食结构也随之改变，正由温饱型向营养型方向发展。
即食笋及绿色食品这种营养均衡的食品已逐步走上人们的餐桌，越来越受到国内消费者的欢迎。
除出口外，年产量根本满足不了国内市场需求，在市场上随处可见进口即食笋及绿色食品及其制品，且售价昂贵，销量极少。
在国际市场上，东欧、港台和东南亚人们喜食即食笋及绿色食品等制品，而这些国家和地区缺乏即食笋资源，故即食笋制品售价高，如台湾即食笋每公斤价格约新台币67元，折合人民币22元，约为大陆市场价格的4-6倍，340克瓶装即食笋在香港价格为15元港币，而且即食笋及绿色食品在美国也有很大的市场，并且用途十分广泛。
在众多的即食笋制品中，即食笋及绿色食品以其细腻的口感、浓郁的即食笋风味而颇负盛名。
即食笋及绿色食品的用途广泛，既可直接用作食品的主料料，也可用作烹调用营养配餐的辅料，市场需求量大。
三、产品市场风险分析
产生市场风险的因素主要包括以下几方面：
1、技术进步加快，新产品和新替代产品的出现，导致部分用户购买转向，减少了对项目产品的需求，影响项目产品的预期效益；
2、新竞争对手加入，市场趋于饱和，导致项目产品市场占有份额减少；
3、市场竞争加剧，出现产出品市场买方垄断，项目产出品的价格急剧下降；或者出现投入品市场卖方垄断，项目所需的投入品价格大幅度上涨，这种激烈的价格竞争，导致项目产品的预期效益减少；
4、国内外政治经济条件出现突发性变化，引起市场激烈震荡，导致项目产出品销售锐减，或者项目主要投入品供应中断等等。
本项目采用国际领先技术进行生产，其产品有一定的市场竞争力，国外内市场前景看好，基本没有市场风险。
四、企业产品营销策略
优化和调整产品结构，是摆脱市场危机的根本出路。
现代投资和营销观念是以高科技项目为根本，集市场经济因素、生产要素和品牌产品、项目资本运营四大功能系统为主体，逐步形成自身的科技扶助开发体系、产品质量标准化检测体系、品牌授予及网络营销体系。
一方面要以市场需求、资源优势、产业政策为导向，不断调整产业及产品结构，另一方面要立足资源，突出特色，争创名牌。
1、销售队伍和销售网络建设
产品销售是企业的生命线，公司十分重视销售队伍和销售网络建设，结合该项目建设，计划组建销售队伍，聘请市场营销专家和经验丰富的营销人员对销售队伍进行经常性的业务培训，来提高销售人员的业务知识和水平。
同时，在工资待遇上适当倾斜，以保障销售队伍的稳定性。
加大广告宣传力度，实施广告效应，具体模式见下图：
公司制定出发展规划，调整产品结构，整合市场营销网络，制定营销策略，迅速提高营销能力，提升效益，培养提高客户忠诚度，建立长期的稳定的合作关系，按照企业战略方针稳步发展企业。
2、实施品牌战略。
公司紧紧依托强大的营销网络体系，积极开拓公司生产的系列保健品的国内市场，以特色产品、高优产品创建新兴名牌。
搞活优质产品的生产和流通，实施品牌战略。
第三章建场条件及场址选择
一、场址选择
1、选择原则
（1）节约用地，也占耕地。
建设用地因地制宜，优先考虑利用荒地和空地，尽可能不占或少占耕地，并力求节约用地。
（2）减少拆迁。
工程选址、选线应着眼于少拆迁，少移民，尽可能不靠近、不穿越人品密集的城镇或居民区。
（3）有利于厂区合理布置和安全运行。
（4）有利于环境保护和生态，应有利于项目所在地的经济和社会发展。
2、场址所在地点与地理位置
项目建设地址位于南平市建阳该处交通极为便利，基础设施齐全。
第四章技术设计方案
一、工艺技术方案
1、工艺设计原则
工艺布局按GMP规范要求，做到人流、物流分开，并注意工艺合理、运输方便、路线短捷、室内装修、水、电、汽管道敷设严格遵循GMP规范的有关规定，设计施工高起点、严要求，使公司生产硬件达到国内同类企业先进水平。
遵循国家环境保护、劳动安全、消防、节能等方面的有关规定。
2、生产工艺流程
（1）即食即食笋工艺流程：
原料验收（新鲜竹笋）→剥壳→预处理（脱苦、脱涩）→冷却→护色→漂洗→切片（块）→焖煮→调味→烘干→整形装袋→封口→杀菌→贴标→检测→装箱→成品入库。
（2）休闲系列加工食品工艺流程：
以辣味笋丝为代表，
清汁笋→精洗→切丝→漂洗→脱水→调味→称量→装袋→抽气密封→杀菌→冷却→检验→装箱→成品入库。
以笋干加工袋装凉拌笋
笋干→温水浸泡→去笋衣和老头→切丝→漂去部分盐分→脱水→调味→称量→装袋→抽气封口→灭菌→冷却→检验→装箱→成品入库。
二、设备方案
1、主要设备选型原则
主要设备选型的原则是技术先进、可靠和经济合理。
具体包括：
（1）主要设备选型的原则应与选择的项目建设规模、产品方案和工艺技术方案相适应，满足项目的要求，可获得最大效益。
（2）适应产品品种和质量的要求。
（3）提高连续化、大型化程序，降低劳动强度，提高劳动生产率。
（4）降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。
（5）强调设备的可靠性、成熟性，保证生产和质量稳定。
不允许将不成熟或未经生产考验的设备用于建设方案设计。
（6）符合政府或专门机构发布的技术标准要求。
（7）在满足机械功能和生产过程的条件下，力求经济合理（含用料、制造、操作和维护保养）。
尽可能立足于国内。
（8）主要设备及辅助设备之间相互配套。
2、主要设备选型
设备选型详见表2-2项目所需购置主要设备一览表。
第五章劳动安全卫生
一、设计依据
《工业企业设计卫生标准》GBZ1-2002；
《工业企业噪音控制设计规范》GBJ87－85；
《建筑设计防火规范》GB50016-2006；
《生产设备安全卫生设计总则》GB5083-1999；
《建筑防雷设计规范》GBJ57－83；
《生活饮用水卫生标准》GB5749-2006；
《女职工劳动保护规范》国务院第9号令。
二、安全措施方案
1、根据各工段的性质状况设置安全通道出口，配置事故照明应急及疏散指示标志，以利于安全疏散和处理紧急事故。
2、按《工业企业噪声控制规范》设计，对噪声源、振动设备采取消声、隔音、吸声、减振措施。
对本工程主要声源等，在设计中将部分主要声源设备隔离在单独房间，墙面使用隔声，吸声材料，对振动大的设备采取减振处理措施。
3、防高温、防烫伤
对烘烤、合成等工段产生高温的设备采取局部送冷风措施。
高温管、容器采用保温材料包裹外表面，用醒目颜色标出高温管道。
部分高温设备全封闭生产，并配备全套降温设施。
4、个人防护
个人防护采取送风、空调、降温等措施。
设置更衣室。
生产人员按规定穿戴鞋帽、工作服、口罩、手套等，方可进入工房工位操作。
5、机构设置、人员配备
设置全厂性职业安全卫生领导机构，公司级领导分管，车间、工段配备职业安全卫生管理人员。
第六章项目组织机构与人力资源配置
一、组织机构
1、项目组织
项目组织管理的宗旨是抵御或避免项目运行过程中的风险，提高市场项目应变能力和加大市场竞争力度。
体制与机构是项目运行机制的保证，本项目是董事会领导下的总经理负责制，机构独立核算的生产实体。
2、管理机构组织
为适应市场经济发展要求，公司下设办公室、财务部、生产技术部、物料管理部、销售部、质检部、保卫部，并采用四级管理。
3、机构职能
办公室：
执行上级指令，下达贯彻执行，建立市场信息反馈机构。
生产管理部：
负责综合平衡全公司生产指标，制定下达年内生产计划任务并组织生产。
物料管理部：
负责原料的采购和供应。
销售部：
组织产品和生产原材料供应，负责技术推广和技术培训。
质检部：
负责原料、辅料、包装材料及成品质量的检测。
财务部：
组织和协调财务管理。
保卫部：
负责维护工厂的正常秩序和公共财产安全。
二、人力资源配置
1、生产作业班次
四班三运转制，年工作日300天，每天生产22小时，全年6600小时。
2、劳动定员数量
根据生产的需要，项目定员180人，其中生产工人132人，技术人员20人，其余为管理服务人员及销售人员。
3、员工来源
所需职工面向社会新招和聘任。
均实行合同制用工管理。
行管人员多为聘请的有管理经验，责任心强的干部；财务、技术人员多为有实际生产经验的专业人员；新建工程项目计划招收的人员，均需具有初中以上文化程度，自愿报名经培训考核后择优录用。
4、员工培训计划
一方面要组织不少于职工总数5%的技术、管理骨干，到国内培训机构进行约1～3个月的培训学习，同时请专家到公司对全体职工进行业务知识培训。
即采取请进来、走出去、带动整体的培训方法，另一方面在引进技术和管理方法、并组织骨干对新技术、新方法进行消化吸收。
第七章项目管理及实施进度
一、项目管理
工程建设是百年大计，必须坚持质量第一，在项目要积极推行项目法人责任制、招投标制、建设监理制和合同管理制。
项目由南平食品有限公司承办，派一名副经理直接参与，选派一名专业会计和一名工程技术人员直接负责工程，并抽出10余人组成项目建设筹备办公室，全面具体的负责项目建设工作。
主要完成项目实施准备、配套资金筹集、技术获得、设备订货、施工和生产准备直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个环节，有些是同时开展和相互交叉进行。
将项目实施时期各个工作阶段的各个工作环节进行统一规划，以便对项目实施进度做出合理而又切实可行的安排，达到保证工期、顺利投入使用。
同时对职工的调集、招聘和必要的培训做出适当的时间安排，使其和经营需要相衔接。
二、项目建设工期实施进度安排
为了保证项目的实施，应逐项编制项目实施网络计划，监控项目实施进度，做到技术准备、土建施工、设备订货、安装调试等各项工作协调一致，按计划进行。
环保治理与项目建设同步进行。
与此同时加强新调入职工和高精新设备操作工的专业技术和操作培训，使他们尽快掌握设备生产性能及操作技术。
该项目计划总工期为12个月，其实施进度建议如下：
1、编制项目可行性研究报告并上报审批2010年12月；
2、初步设计施工图设计2011年1月～2011年3月；
3、土建工程施工2011年3月～2012年1月；
4、设备订货及交付及安装调试2011年3月～2011年12月；
5、设备试运转及竣工验收2012年3月。
第八章投资估算与资金筹措
一、建设投资估算
1、估算依据
本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸，及河南省建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。
2、估算条件
（1）相似工程合同造价资料及南平市大宗材料价格；
（2）假定由中国国内的单位承担设计、施工及项目管理。
3、估算范围
本估算包括正常的设计、施工周期内，为完成该项目所需投入工程建筑安装费用，但不包括以下各项：
（1）业主开业流动资金；
（2）建设期银行借款利率可能发生的变动而增加的费用；
4、估算结果
该项目建设总投资7000万元，其中：
（1）工程费用
建安工程费用5718.61万元，其中：
建筑工程费：
2979.5万元；
设备购置及安装费用：
1592.69万元；
（2）工程建设额其他费用
包括土地及技术引进费用，计1146.42；
（3）预备费
项目预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费按预计的工程费用和其它费用之和的4.77%计算，涨价预备费不另计算，则本项为297.42万元。
二、流动资金估算
1、估算依据
本项目流动资金估算采用分项详细估算法。
估算主要公式为：
流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝应收账款＋存货＋现金
流动负债＝应付账款
流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金
周转次数＝360/周转天数
存货＝外购原辅材料＋燃料动力＋在产品＋产成品
2、估算结果
经估算本项目达产年需增流动资金4271.3万元（见流动资金估算表），铺底流动资金按流动资金的30%计算，为1281.39万元。
三、资金筹措
项目总投资7000万元，其中建设投资5718.61万元，铺底流动资金1281.39万元。
所需资金计划全部由项目单位自筹解决。
第九章财务评价
一、成本分析
1、固定资产折旧和摊销
房屋及构筑物按25年折旧；设备与其他按12年折旧；无形资产按15年摊销；递延资产按10年摊销。
注：
本项目固定资产折旧方法采用直线法。
2、修理费按设备折旧费的36.65万元；
3、原辅材料；
项目年需原辅材料费用为11040.00万元。
4、燃料动力
项目年需燃料动力费用为340.00万元。
5、工资及福利：
本项目需新增员工180人，工资福利费合计为285.50万元。
6、其他费用：
指包装、运输、保险等费用，年需要费用为1224.00万元。
本项目年需总成本费用为13054.24万元。
二、销售收入
项目建成投入运营后，销售价格根据财务评价的定价原则，以近几年国内已实现的市场价格为基础，预测销售价格。
项目收益估算如下：
本项目拟定的生产规模为：
项目投产后设计生产能力为：
年生产即食笋及绿色食品、休闲食品18000吨。
预计以上两项可实现销售收入15300万元。
三、税金
增值税率按17%计算；
城市建设维护税按增值税的7%提取；
教育附加税按增值税的3%提取；
所得税率取25%。
四、项目财务评价
财务分析依2006年7月国家发改委及建设部共同发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）和《投资项目可行性研究指南》（2002试用版）为据，采用动态分析，财务分析期12年，基准点均取在项目实施第一年的年初，目标收益率采用10%。
计算所得税后财务指标如下：
1、净现值（FNPV）
根据本工程所预期的效益，选择目标收益率R为10%，计算在分析期内各年发生的现金流入CI（+）及现金流出CO（-）的现值总和，即净现值FNPV。
FNPV＝
＝4386.42万元；
2、财务内部回收率（FIRR）
指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，即
，经分析计算得出该项目财务内部报酬率FIRR＝27.55%（见流量表）；
3、投资利润率（总投资收益率）
=53.17%；
4、投资利税率
＝70.18%；
5、投资回收期
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，其是财务上的投资回收能力的主要静态指标。
投资回收期＝（累计现金流量开始出现正值年份数）－1＋{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}
经计算本项目投资回收期为5.02年（含建设期）。
五、盈亏平衡分析
盈亏平平衡分析是一种特殊形式的临界点分析。
本项目采用生产能力利用率来表示，所使用的测算公式为：
＝44.76%
可见项目只要达到设计生产能力的44.76%，就可保本，项目抗风险能力较强。
六、财务评价结论
从以上数据可得出，该项目投资利润率高，所得税后净现值高，内部收益率远大于10%的目标收益率，项目抗风险能力较强，从经济上看，该项目切实可行。
第十章研究结论与建议
一、结论
经过以上系统分析可得出如下结论：
该项目市场潜力大，内部收益率高达27.55%，税后净现值4386.42万元，投资回收期5.02年（含建设期）抗风险性强，规模经济效益显著。
该项目增加了社会就业机会，对推动企业的新发展有着重要的现实意义，增强企业市场竞争能力，符合国内外同行业的发展趋势，有利于推进南平市的经济发展、社会进步。
该项目技术先进、可靠，产品质量有保障，市场前景广阔，具有高附加值性，符合国家投资产业政策，销售渠道多样，资金回收有保障，经济效益显著，同时，该项目科学地解决了环保问题，不会造成环境污染，社会效益明显。
二、建议
本项目工程建设中应多听取有关专家的意见和建议，有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设过程中出现的问题应用科学的方法进行分析、比较、论证。
在设计和施工中，吸取国内外保健品生产的经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。
因为本项目施工质量要求较高，投资又大，建议建设方采用招标方式择优选取有类似工程施工经验的施工单位进行现场施工，在严把质量关、保证工程质量的前提下，合理科学地控制建设成本，降低了工程造价，因此，建议有关部门积极支持项目实施，协助搞好项目建设工作，促使项目早日建成。
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