会计电算化系统综合实训.docx
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会计电算化系统综合实训
会计电算化综合实训（金蝶K3平台）
一、账套信息
（一）建立账套
1、公司机构代码：
01
2、公司名称：
四川环宇
3、账套号：
01.01
4、账套名：
环宇工业
5、账套类型：
工业企业
6、数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：
C:
\MSSQL7\DATA\；或D:
\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：
四川环宇工业有限公司
2、记账本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2008年01月01日
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
周鑫
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
刘娟
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
授予所有权限
二、账套初始化
（一）从模板中引入会计科目（该企业为工业企业）
（二）设置总账系统参数
设置“本年利润”科目代码
对以下账套选项打“√”：
1、启用往来业务核销
2、新增凭证自动填补断号
（三）系统资料维护
1、增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
2、增加凭证字为“记”字。
3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
4、增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
5、新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
顺庆区（上级组）
01.01
果城公司
01.02
顺生公司
02
高坪区（上级组）
02.01
骏达公司
02.02
明宇公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
周鑫
财务部
002
刘娟
行政部
003
张勇
销售一部
004
孙兵
销售二部
005
陈婧
生产部
006
王秀
生产部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
嘉陵区（上级组）
01.01
普奥公司
01.02
天赐公司
02
文峰区（上级组）
02.01
鑫发公司
02.02
六合公司
（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
实数
零售价
实数
销售政策
文本
255
6、会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行
人民币
102.02
中国银行
美元
√
102.03
工商银行
港元
√
119
其他应收款
119.01
职员
职员
123
原材料
123.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
123.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
521
管理费用
521.01
工资及福利
521.02
折旧费
521.03
通讯费
部门、职员
401
生产成本
401.01
工资及福利
405
制造费用
405.01
折旧费
405.02
工资及福利
501
产品销售收入
部门、职员、物料
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
113
应收账款
√
客户
203
应付账款
√
供应商
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）对应收、应付等往来科目设置时应注意：
未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。
（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
7、新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组:
01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
123.02
511
512
02.01
A产品
自制
件
加权平均
137
501
502
02.02
B产品
自制
件
加权平均
137
501
502
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
三、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
1.08
108,000
应收账款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
周鑫
5,000
坏账准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付账款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
4,555,000
注：
应收账款科目期初数据：
客户
时间
金额
果城公司
1999.12.06
80,000
骏达公司
2000.11.25
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据：
供应商
时间
事由
金额
普奥公司
2000.09.12
购料
120,000
鑫发公司
2000.06.03
购料
180,000
合计
300,000
注意：
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。
操作要点：
录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。
四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
五、试算平衡结束初始化工作。
六、日常账务处理练习
（一）录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现
借：
现金10,000
贷：
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠普奥公司的货款120,000元。
摘要：
偿还欠款
借：
应付账款-普奥120,000
贷：
银行存款-建行120,000
要点：
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向骏达公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：
赊销产品
借：
应收账款-骏达公司60,000
贷：
产品销售收入-销售一部∕张勇∕A产品60,000
要点：
必须录完所有核算项目内容：
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：
采购材料
借：
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：
银行存款-建设银行70,000
要点：
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：
收到投资
借：
银行存款-中行20,000*8.46169,200
贷：
实收资本169,000
资本公积200
要点：
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：
支付通讯费
借：
管理费用-通讯费∕销售一部∕张勇500
-通讯费∕销售二部∕陈婧400
-通讯费∕行政部∕刘娟300
贷：
现金1,200
要点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回骏达公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：
收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）
借：
银行存款-建行60,000
贷：
应收账款-骏达公司60,000
要点：
注意选择相应的客户名称。
录入记账凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：
如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。
如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：
a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
（二）凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
（三）往来管理
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
（四）制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：
摊销报刊杂志费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用-办公费自动判定转入100%
待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含
公式：
ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）
注意：
先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：
计提短期借款利息
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-6财务费用-利息自动判定按公式转出100%
预提费用自动判定转入100%包含
公式：
ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）
（五）期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
期末汇率：
8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
七、报表系统练习
（一）查看当月四川环宇工业有限公司的资产负债表及损益表。
（二）制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
公式设置：
现金年初数:
ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）
现金期末数:
ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）
货币资金年初数:
ACCT（“101：
109”，“C”，“”，0，1，1）
货币资金期末数:
ACCT（“101：
109”，“Y”，“”，0，0，0）
应收账款-果城公司年初数:
ACCT（“113∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1）
应收账款-果城公司期末数:
ACCT（“113∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0）
管理费用本期发生额:
ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）
管理费用本年累计数:
ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）
合计栏：
SUM
简表
单位名称：
四川环宇工业有限公司2001-01-31单位：
元
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金
货币资金
应收账款-果城公司
管理费用
合计
单位负责人：
会计主管：
制表人：
（三）以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
单位名称:
四川环宇工业有限公司单位:
元
2001-01-31
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
八、固定资产管理系统练习
（一）系统维护
系统参数设置：
与总账系统相连；
允许改变基础资料编码。
操作要点：
固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。
因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
（二）基础资料
1、变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
操作要点：
1）如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2）已使用的固定资产变动方式不能删除。
2、卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
动态平均法
161
165
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
ck
双倍余额递减法
161
165
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
平均年限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧
3、存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
（三）初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
名称
办公楼
小汔车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
变动日期
1986.8.30
1995.5.7
1993.12.5
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
产品销售费用-折旧费
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1986.9.1
1995.6.1
1994.1.1
已使用期间
180
工作总量：
30万公里，已使用18万公里
80
累计折旧金额
280,000
220,000
400,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：
公里）
双倍余额递减法
操作要点：
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值指的是取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。
7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。
（四）结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。
（五）日常业务处理
1、新增固定资产：
资产编码
BG-001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
2001.1.15
存放地点
办公室
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2001.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
操作要点：
1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。
2、减少固定资产：
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2001.1.20
1
500
4,500
报废
注：
清理费用以现金支付；残值收入存入建行。
操作要点：
1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；
2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；
3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。
3、固定资产其他变动：
将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
操作要点：
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；
2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。
4、利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
操作要点：
1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开
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