4S店维修会计的一天工作事项.docx

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4S店维修会计的一天工作事项（参考）

CAFU汽车财务联盟

在汽车4S店，维修会计岗位的工作其实是需要一个专业水平很高、责任心很强、足够细心的人才可以胜任，因为她的工作内容很细碎，需要把控的点也多，业务单据量大，对系统的操控要求也很严格。

如何做好一名维修会计呢？

下面就从一名维修会计的总结中去体会她的一天都在做些什么。

维修会计上午的时间基本都在做业务单据核实工作，主要包括以下几大类内容：

一、审核维修收款日报表；

维修收款日报表的审核是维修会计每天必须做的工作，它是贯穿整个维修业务的核心，做好它，就可以把每天的维修收入准确的进行核算，主要分为以下几个步骤：

1、与出纳员进行报表、单据的交接（出纳员根据日报表交接的是现金、支票，维修会计根据日报表交接的是业务原始单据）；

2、整理业务单据；（分类、排序）

3、核对报表内容；

1）收款类型、凭据；（现金、刷卡、支票、汇款、大客户）

2）业务类型；（一般维修、正常保养、首保、索赔、事故车）

3）金额；

4）发票类型及发票号；

5）加盖的印章；（准确、齐全）

6）维修工时券、保养券（严格审核发放、使用，避免公司损失）

4、复核售后系统内的结算明细；（导出当日的维修结算明细与日报表进行核对，防止漏单及收银员舞弊）

5、对日报表进行签字确认；（最少一式三联，退还出纳、收银员各一联备查）

二、审核保险理赔业务

事故车的开票申请，必须由维修会计审核后收银员才能办理开票，主要分为以下几个步骤：

1、由保险内勤出具事故车开票申请的汇总表，签字确认后转交维修会计；

2、根据汇总表明细，在售后系统内核实结算单据金额及车牌号的准确性；（如业务部门即提供了汇总表又附了维修结算单据的可根据维修单据直接进行审核）

3、审核无误后签字，转收银员进行开票；

事故车回款的核销，，必须由维修会计及时与保险内勤确认；

1、由出纳员导出每天保险公司回款明细，分发保险内勤和维修会计；

2、保险内勤在核实完回款后出具回款明细表转维修会计审核；

3、维修会计对正常回款进行系统内核销，对长账龄未回款进行跟踪和上报。

处理完以上大项内容的工作，维修会计就可以进行其他工作的操作和审核；

三、日常账务处理：

维修相关业务记账凭证的录入，需要规范以下几点：

1、一天的维修收入在一张凭证上体现；（对不想附大量维修结算单在记账凭证后的财务同仁们，可以线下将结算单进行装订备查，并在封皮上注明年月日凭证号码）

2、不同业务类型的收入分类核算；（有助于细化各种类型维修收入，分别核算毛利）

3、在账面上区分开票收入和不开票收入（对纳税申报未开票收入金额的准确度进行效验，另外还可以真是了解到月度未开票收入额）

4、预收维修费的辅助核算要以客户名称+收据号的形式新建；（有助于后续根据收据号查找客户）

5、维修收入的凭证附件，最少要有现金存款单、POS条、发票、收据、银行汇款、支票回单，维修收款日报表签字确认版；

6、维修收入记账凭证后的原始凭证张数以自然张数确定，结算单张数以维修收款日报表行数确认。

四、审核首保、索赔业务：

首保、索赔业务从实际操作上来讲，无需维修会计每天进行审核，只需要在月底前汇总当月所有的业务单据（纸质版）与索赔员进行逐一确认。

对已确认申请通过的索赔，待索赔回款后再进系统点击结算收款，对合理未确认的延续到下月继续确认，对不合理未确认的部分，应和索赔员确认原因，同时报请上级领导做出处理，责任到人。

整个首保、索赔的业务需要注意以下几点：

1、维修会计要了解厂家首保索赔政策；（不了解厂家政策，就没法分辨对错）

2、与索赔员建立良好的业务操作、核对流程；（写在纸面上的确认流程，才是最有约束力的）

3、对首保索赔发票开具的时限明确约定；

五、应收账款、预收维修款的管理；

  应收账款：

维修应收账款的产生一般是政府、事业类单位用车维修产生的，对这类用车单位维修费用，应按授权人签字的维修结算单为结算依据，月度归集入账，但结算单需要单独保管，日后作为结算收款的凭据，按维修日期的先后顺序做好台账，定期按预先签属的结算时间将结算单交给收款员催收维修款，并做好应收及回款的登记；注意要点如下：

1、线下统计表的登记内容应包括原维修金额、实际结算金额、折让、结算单抽出结算时间、催账人、回款时间等；

2、每月最少一次与维修大客户专员进行一次对账（双重符合，内部确认），并将对账结果反馈服务站长和财务经理；

3、长账龄、超账龄大客户维修应收款应及时预警；

4、对维修大客户一定要建立档案管理；

预收维修款：

对于日常收取的维修预收款及押金一定要给客户开具收款收据，除了登记入账外，还应按收款日期及收据编号做好台账登记工作，项目包括冲账、结余等明细项目，方便查账、结算维修款，这样可以避免漏登和舞弊的情形发生。

注意要点如下：

1、及时跟踪超过一个月时间的维修押金（一般只有索赔才会收维修押金，未退、未转可能会有流程疏漏）

2、对于客户真正预付的维修款，首先要解决客户发票需求，不需要发票的（要收据），可以按照后续实际的维修发生去冲减预收款，直接需要发票的，就需要建立线下台账，线下管理，增加财务管控的难度。

3、对超过三年的预收维修款及时进行核销；

六、供货商结算管理；（流程、合同）

零配件结算货款时一般是采用月结的方式，结算货款时应由供应商提供结算单证，由仓库管理员预先审核配件入库情况及所有单据是否真实，填写付款申请单提交维修会计，维修会计需按单复核票据、附件的合法、合规性，以及与账务的记录进行核对，审核无误后签字确认，流转至相关领导签批后由出纳员支付配件货款。

注意要点如下：

1、必须建立外部供货商的名录，相关协议合同要完备；（关注付款方式、付款周期、发票开具种类等）

2、付款申请单所附的入库明细必须齐全，金额与发票相符；（及时内部对账，及时外部对账）

七、配件入库的审核；

对于日常采购的零配件，必须及时入库，由配件仓库管理员开具配件入库单，维修会计根据配件采购入库单及供应商的供货单（二者不可或缺）登记入账。

注意要点如下：

1、厂家配件的入库，维修会计要根据入库单及时入账，做暂估进项税处理，待发票实际收到，对暂估进项税进行结转；（解决了配件进销存管理中的进的管理，对配件库入库信息做时时更新，匹配，有利于配件库的出入库对账）

2、及时检查入库单的复核人签字手续（双重复核可以减少差错及舞弊）

3、限定配件实际入库与入库单传递给财务的时限；

4、对外采配件要根据厂家要求做好规避手续；

5、对未按规定将配件入库的行为，提出对仓库管理员的处罚意见。

八、月底配件成本的结转

维修成本结转的方式一般有两种，一是按单按车归集，月底一次性结转；二是按当月维修系统里的出库实际结算金额作为结转维修成本的依据。

对于当月已发料在修的车辆成本，可在“库存商品---配备”下设置“已发料在修车维修材料”子项，以核算当月在修车维修成本。

注意要点如下：

1、维修成本在结转时，附件必须由配件经理、服务站长、财务经理审核确认；

2、维修成本要有明细的分类；（一般维修、正常保养、事故车、首保索赔、油漆辅料等）

3、对实际库存与账面库存的差异要进行原因分析，做类似银行存款余额调节表的调节工作，做到期末库存账账相符、帐实相符。

九、在修车盘点；

对在修车的盘点，应在维修系统导出维修未完成的在修车辆明细，去车间逐一进行清盘，核查是否相符，对维修车辆已不在厂但仍在系统里未结算的在修车及维修车辆在修，但未在系统内下单的车辆，需查明原因，避免跑单或者售后人员干私活等情况发生。

注意要点如下：

1、在修车的盘点应不定期进行，最少要在每月月底进行一次（有助于核实在修车成本）；

2、在修车盘点结果需要业务部门人员确认签字，说明原因；

十、月度库存盘点；

根据管理需求，最少月度抽盘、季度全盘。

对配件的清盘是由仓库配件管理员亲自盘点，财务监盘、记录。

通过对配件的清盘，确定配件的库存是否准确，这样有利于提高配件的管理效率，对于配件实际库存与配件系统及财务数据不符的，须查明原因，然后做出相应的处理。

注意要点如下：

1、盘点计划要由维修会计事先制定，以通知的形式下发，经配件经理签字确认后，按约定时间进行盘点；

2、对长库龄配件可作为抽盘的重点，及时了解长库龄配件的变化及金额；（可要求配件经理对长库龄配件做整改计划和消化方案）

3、盘点结果要作为原始资料归档留存；（很多配件盘点结果被当作二手纸使用是不对的）

十一、其他日常工作：

维修会计的其他日常工作也较多，主要体现在一下几个方面：

1、维修业务单据的分类整理留档，包括正常结算的维修单据，事故车的结算单据，大客户的结算单据，首保索赔的结算单据，都需要归类存放。

2、增值税普通发票、专用发票、收据的“进销存”管理；

3、厂家系统维修数据的填报；

4、月度维修产值相关的数据统计；

5、售后绩效工资数据源的提供；

以上内容仅供汽车财务同事们参考，纯属个人总结，希望能给大家带来帮助或启发！