09年理财师三级基础试题及答案.docx
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09年理财师三级基础试题及答案
第一部分职业道德
（第1-25题，共25道题）
一、职业道德基础理论与知识部分
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选答案，其中单项选择题只有一个选项是正确的，多项选择题有两个或两个以上是正确的。
◆请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑
◆错选、多选、少选，则该题均不得分
（一）单项选择题（第1-8题）
1、道德评价是人们依据一定的道德原则和规范，对自己和他人的言行所进行的（A）
A、“荣”和“辱”的判断B、“真”和“假”的判断
C、“有”和“无”的判断D、“美”和“丑”的判断
2、我国社会主义道德的基本原则是什么（D）
A、爱国主义B、利己主义C、功利主义D、集体主义
3、职业活动内在的道德原则是（D）
A、慎独、克己、复礼B、正义、公道、忠恕
C、无私、仁爱、奉献D、忠诚、审慎、勤勉
4、下列要求符合“公道”本质要求的是（D）
A、见仁见智，不存在普遍认可的公道
B、执行领导的决定是从业人员坚持公道的根本依据
C、千人一致、万人一律的一视同仁体现了公正的本质要求
D、坚持人格上的平等是实践公正职业规范要求的重要原则
5、我国社会主义职业道德的核心是（B）
A、以人为本B、为人民服务C、团结协作D、集体利益至上
6、关于职业化原理，正确说法的是（C）、
A、职业化管理是一种主要靠直觉和灵活应变来从事职业活动的管理方式
B、职业化管理师一种以绩效结果为导向而不再强调过程管理的管理方式
C、职业化管理要求员工在合适的时间、地点，以合适的方式做合适的事
D、职业化管理十分注重人性化的需要，而不是一味强调僵硬标准的管理
7、俗话说，“树挪死，人挪活”。
你对这句话的理解是（B）
A、只有多经过几次跳槽的经历，才能更好的发展自己
B、如果个人的潜能在某一岗位上无法充分释放，就可以考虑调换岗位
C、忠于企业，时时调整自己的心态
D、树算然不可以随便挪动，但人需要时时调换岗位
8、同事间建立信赖关系，合宜的做法是（B）
A、要敢于当面批评同事的不当言行B、同事间相互认同
C、恩威并用，以威信促信赖D、敢于两肋插刀，赴汤蹈火
二、多项选择题（第9—16题）
9、某员工将“乌鲁木齐”的字样写成了“鸟鲁木齐”，结果给企业造成很大经济损失。
这一事例说明（ABCD）
A、该员工做事总是粗枝大叶B、无论怎样强调敬业精神都不过分
C、细节影响得失D、严格管理十分重要
10、对于从业人员而言，讲求“信用”包括（ABC）
A、择业信用B、岗位责任信用C、离职信用D、物质信用
11、下列做法中，符合领导对员工信任的要求的是（BC）
A、不强制下属工作B、经常征求下属的意见
C、善于从下属的家督考虑问题D、下属出现工作失误时，不予处罚
12从业人员做到践行“公私分明”的具体要求是（BC）
A、要有法律意识B、要有慎微意识C、要有大局意识D、要有利己意识
13、彼得圣吉说“真正的自由绝非摆脱束缚自由，而是创造我们之所真心之所向往自由。
”你对这句话的理解是（BC）
A、不用摆脱束缚也能获得自由B、自由都是相对的
C、自由是靠创造性的实践活动取得的D、自由是一种主观想象
14、在职业活动中，践行“节约”规范的具体要求是（ABC）
A、爱护公物B、节约资源C、艰苦奋斗D、节衣缩食
15、在职业活动中，践行“合作”规范的具体要求是（AB）
A、求同存异B、互助协作C、委曲求全D、避免竞争
16、14、在职业活动中，践行“奉献”规范的具体要求是（AB）
A、尽职尽责B、尊重集体C、劳而不求得D、只求社会精神安慰
二、职业道德个人表现部分（第17—25题）此部分答案仅供参考
答题指导：
◆该部分均为选择题，每题均有四个备选答案，您只能根据自己的实际情况选择其中一个选项作为您的答案。
◆请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑
17、如果你见到的领导总是有那么一点畏惧感，你认为产生这种感觉的原因大概是（D）
A、领导有犀利的目光B、领导握着员工“生杀予夺”的权利
C、领导脾气太大D、与领导接触少
18、假如平时要好的同事告诉你他本人的秘密，说他的文凭是伪造的，但没有其他人发现这个秘密。
你会（B）
A、感到惊讶，但又不知如何帮助他
B、劝他向公司说明情况，安慰他，只要有能力，文凭是次要的
C、劝说他乡公司说明情况
D、认为他是一个缺乏诚信的人、以后逐渐减少和他的接触
19、某大学生期末考试时作弊，被监考老师当场抓获。
考试一结束，他便找到老师，又是道歉又是忏悔。
老师在这次交谈中还了解到，这位学生是来自偏远山区，家境极其清贫，父亲卧病多年，假如你就是监考老师，你会（C）
A、觉得考生可怜，同期并放他一马B、狠狠批评一通，替学生瞒下考试作弊之事
C、把这事交给学校考试监督管理委员会处理D、提示考生，如果找有关领导商议或许管用
20、如果你得到这样一则消息，它证实了你所尊敬、追捧的某位娱乐明星代言了虚假广告，你会（D）
A、认为那是公司的事情，与明星无关B、即使他代言虚假广告，自己依然喜欢他
C、无论如何，自己宁愿相信那条信息时假的D、以后不再喜欢这位明星
21、每天上班时，你的心情一般会是（A）
A、向往的B、平淡的C、不安得D、抑郁的
22、对自己目前所从事的工作，你的感觉是（C）
A、难以应付B、太忙太累C、得心应手D、还过得去
23、下列选项中，与你的情绪最接近的选项是（A）
A、只要高兴，就会喝几杯，直到喝醉为止
B、心气不顺时，准得找个地方出出气
C、只要朋友要求帮助，不管干什么都会拼命上
D、只要挣钱多，干什么都行
24、你在回家的路上，偶尔遇到一个被撞上的人，别人匆匆过去，你会（C）
A、与其他人一样，赶紧躲闪过去B、远远的站在一边观望，看看情况再说
C、拨打120、110之类的电话D、不管怎么样，把他弄到医院再说
25、某部新上映的电影大片的宣传海报铺天盖地，你看过海报认为值得一看。
结果花了50元钱观看，竟然没有看出个子丑寅卯，你会（D）
A、认为那些极富宣传之能事的大片都不好B、下决心，以后再也不看大片了
C、觉得自己的水平太低，竟然连大片都看不懂D、认为自己今后对大片的宣传应该理性一些
第二部分理论知识
（第26-125题，共100道题，满分为100分）
一、单项选择题（第26—85题，每题1分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将算选答案的相应字母涂黑）
26、在理财规划中只有实现（B）才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡
A、财务规划B、财务安全D、自我实现D、财务自由
27、实现财务自由，需要使（D）称为个人或家庭收入的主要来源
A、工资收入B、利息收入C、偶然收入D、投资收入
28、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行现金保障是（B）
A、家族支援储备B、日常生活覆盖储备C、意外现金储备D、投资资金储备
29、根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为（C）
A、进攻型B、稳健型C、攻守兼备型D、防守型
30、个人财务中的会计主体是（D）
A、资产B、可支配收入C、预期收入D、个人或家庭
31、关于资产说法正确的是（A）
A、资产是可以用货币来计量的
B、未来交易或事项可能形成的资产能够确认
C、企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权
D、虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认
32、在（C）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
A、历史成本B、沉没成本C、重置成本D、平均成本
33、在财务分析的基本方法中，（D）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
A、比较分析法B、百分比分析法C、趋势分析法D、连环替代法
34、关于权益报酬率计算正确的是（C）
A、权益报酬率=销售净利率x权益乘数B、权益报酬率=净利润/销售收入
C、权益报酬率=资产净利率x权益乘数D、权益报酬率=负债总额/总资产平均占用额
35、在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内（通常是一年）财务状况良好程度的指标是（D）
A、投资与净资产比率B、清偿比率C、负债比率D、负债收入比率
36、关于GDP和GNP的说法错误的是（C）
A、GDP与国土原则相联系在一起，GNP与国民原则相联系
B、凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都呗计入本国GDP
C、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP
D、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP
37、关于潜在就业量的说法错误的是（D）
A、当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率
B、潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量
C、与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态
D、潜在就业量时一个内在发生变量，它随着人口的增长稳步增长
38、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场（A）
A、上涨B、下跌C、不变D、不确定
39、经济周期中的短周期平均长度为（B），有经济学家（B）提出
A、14个月；基钦B、40个月；基钦C、24个月；朱格拉D、30个月；朱格拉
40、（D）是指在社会分工的条件下，进行同类生成的企业的集合体
A、寡头B、协会C、行业D、产业
41、股票作为一种金融工具，体现了货币的（D）功能
A、交换媒介B、价值尺度C、储藏手段D、延期支付
42、如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为（B）
A、法定本位制B、规范本位制C、金属本位制D、自由本位制
43、一般来说，当CPI增幅大于（C）时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。
A、0%B、2%C、3%D、5%
44、通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值（D），贷款人实质贷款（D）。
A、上升；增加B、上升；减少C、下降；增加D、下降；减少
45、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为（C）亿元。
A、21.02B、22.58C、27.59D、32.13
46、财产租赁合同应按照（B）的税率缴纳印花税。
A、百分之一B、千分之一C、千分之三D、万分之五
47、采用（C）的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加
A、同一比例税率B、差别比例税率C、定额税率D、累进税率
48、（A）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行积水。
A、混合所得税率B、分类所得税制C、综合所得税制D、单一所得税制
49、某人创作的小说出版后所取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要交纳（C）元的个人所得税
A、62400B、68400C、78400D、112000
50、某技术人员向公司转让某专利技术的特许权使用权，获得转让费2000元，则他需交纳（A）的个人所得税
A、240B、320C、360D、480
51、某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是（C）元
A、0B、900C、1500D、6000
52、（A）是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。
A、民事法律事实B、民事法律行为C、民事法律权利D、民事法律客体
53、理财规划师为客户提供理财规划服务属于（A）行为
A、委托代理B、法定代理C、指定代理D、无因代理
54、不受著作权保护的作品包括（D）
A、口述作品B、建筑作品C、模型作品D、科学定律
55、著作权许可使用合同的有效期限不得超过（B）年，期满可续订
A、5B、10C、15D、20
56、个人独资企业结算后，债权人在（C）年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任
A、1B、2C、5D、10
57、打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0,1,2,3。
那么事件A1UA2UA3表示（A）
A、全部击中B、至少有击中一发C、必然击中D、击中3发
58、从1,2，…,10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件概率等于（A）
A、0.3024B、0.0302C、0.2561D、0.0285
59、某服装店根据历年销售资料得知：
以为顾客在商店中购买服装的件数X的分布状况如下表,那么顾客在商店平均购买服装件数为（C）
X
0
1
2
3
4
5
P
0.10
0.33
0.31
0.13
0.09
0.04
A、0.95B、0.785C、1.90D、1.57
60、接上题X方差为（D）
A、0.95B、0.785C、1.90D、1.57
61、小杨进行联系4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这四年里通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为（B）。
A、3.64%B、3.75%C、6.75%D、6.16%
62、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是（D）
A、提问“为什么你打算60岁退休B、为节省客户时间一次提问两个问题
C、提问客户不懂得问题以体现自己的专业D、在会谈快结束时进行总结
63、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是（B）
A、当事人条款B、鉴于条款C、违约责任D、解决争议条款
64、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的（B）定价依据。
A、购买成本B、市场公允价值C、重置成本D、沉没成本
65、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸心动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于（A）
A、直觉型B、思想型C、内在感觉型D、外在感觉型
66、整存零取是一种事先预定存期，整数金额一次存入，分期平均支取利息的定期存储，它的起存金额为人民币（A）元
A、1000B、3000C、5000D、50000
67、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部分的（D）作为超限费用
A、0.05%B、0.03%C、3%D、5%
68、家庭消费模式主要有三种类型：
收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是（C）
A、在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做“支出“
B、在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标
C、收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资时盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的。
D、“月光族”属于收支相抵型的消费模式
69、小李参加工作不久，目前只有约15万元的存款做购房首付款，所以他选择购买价值约50万元的小户型房产，这体现购房规划中（C）的原则。
A、不必盲目求大B、无需一次到位C、量力而行D、综合考虑
70、张女士家庭三代同堂，所以购买了面积160平米的小高层，价值200万元，张女士需要交纳的契税为（D）万元。
A、1B、2C、3D、6
71、理财规划师会使用一些支付比例指标来估计最佳的住房贷款制度，一般来说，所有获得贷款月供款与税前月收入的比率应控制在（C）之间
A、25%-30%B、30%-33%C、33%-38%D、38%--40%
72、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则李先生家庭的教育负担比例为（D）
A、7%B、10%C、11%D、18%
73、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以（B）满足子女大学教育费用。
A、政府教育资助B、客户自由资源C、相关机构贷款D、保险分红
74、风险损失时指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，（B）将直接导致风险损失的发生
A、风险因素B、风险事故C、风险载体D、以上都对
75、关于我国《保险法》对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是（C）
A、投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费
B、投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费
C、被保险人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费
D、被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但退还保费
76、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是（D）年，其它保险的索赔时效为（D）年。
A、2；2B、5；5C、2；5D、5；2
77、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（C）
A、成长型资产：
30%以下；定息资产：
70%以上
B、成长型资产：
70%-80%；定息资产：
20%-30%
C、成长型资产：
50%-70%；定息资产：
30%-50%
D、成长型资产：
30%-50%；定息资产：
50%-70%
78、目前世界上的资产管理业务部包括（B）
A、基金管理B、教育金管理C、养老金管理D、保险资产管理
79、一般而言，每股税后利润在全体上市公司中处于中上水平。
公司上市后净资产收益率连续（B）年显著超过（B）的股票就是绩优股。
A、3；15%B、3;10%C、5；15%D、5；10%
80、一张10年期的每年付息债券，面值1000元，票面利率10%，投资者预期收益率为18%,则该债券为（C）
A、溢价发行B、平价发行C、折价发行D、无法确定
81、目前，我国社会养老保险基金采用的筹资模式为（C）
A、现收现付式B、完全基金式C、部分基金式D、强制储蓄式
82、个人养老保险的积累方式包括（A）和购买商业养老保险
A、银行储蓄B、基金投资C、债券投资D、以上都对
83、我国现行法律实行的夫妻财产制度为（C）
A、夫妻法定财产制度B、夫妻约定财产制度
C、夫妻法定财产制度和夫妻约定财产制度相结合D、AA制
84、根据相关法律可以收养的情况是（D）
A、小明今年16岁，生父母有特许困难无力抚养小明
B、玲玲今年12岁，从小在孤儿院长大，但希望继续留在孤儿院，不愿意被收养
C、小军患小儿麻痹症，父母不想继续抚养
D、英英今年6岁，从小查不到亲生父母
85、（A）是婚姻成立的形式条件
A、结婚登记B、结婚双方当事人自愿
C、男不得遭遇22周岁，女不得早于20周岁D、禁止患有一定疾病的人结婚
二、多项选择题（86-115题，每题一分，共30分。
每小题多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字幕涂黑。
错选，少选，多选均不得分）
86、马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为（ABCDE）。
人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。
A、生理需求B、安全需求C、社交需求D、尊重需求E、自我实现需求
87、退休前的理财规划主要包括（ABCDE）
A、现金规划B、投资规划C、税收筹划D、退休养老规划E、财产分配与传承规划
88、财务管理的原则包括（ABCDE）
A、资金合理配置原则B、收支积极平衡原则C、成本效益原则
D、风险收益均衡原则E、利益关系协调原则
89、财务分析方法中百分比分析法又分为（AC）
A、结构百分比法B、趋势百分比法C、变动百分比法
D、绝对百分比法E、因素百分比法
90、下列财务指标中，（CDE）属于反映盈利能力的指标
A、总资产周转率B、是盈利C、销售毛利率
D、股东权益收益率E、主营业务利润率
91、宏观经济政策的目标包括（ACDE）
A、充分就业B、外汇储备增加C、物价稳定D、经济持续稳定增加E、国际收支平衡
92、下列各指标中属于同步指标的有（BCDE）
A、物价指数B、非农业在职人员总数C、GDPD、工业生产总数E、个人收入
93、产业组织政策一般分为（CD）
A、反倾销政策B、权益保护政策C、反垄断政策D、直接规制政策E、间接生产规制政策
94、（BCDE）属于非贸易外汇管理项目
A、进口管制B、运费C、保险费D、医疗费E、留学生费用
95、金融市场的主要功能是（ABCDE）
A、便利筹资和投资
B、促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求
C、方便资金的灵活转换
D、合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移
E、有利于增强中央银行宏观调控的灵活性
96、新《巴塞尔资本协议》的支柱是（ACE）
A、最低资本要求B、国际资本监督写作C、监管当局的监督
D、金融衍生品监督E、市场纪律
97、差别比例税率主要包括（ABCE）
A、产品差别比例税率B、行业差别比例税率C、地区差别比例税率
D、税基差别比例税率E、幅度差别比例税率
98、暂不征收个人所得税的项目是（BCE）
A、个人买卖有加证券所得B、个人投资者从基金分配中取得的收入
C、个人炒外汇取得的所得D、个人购买储蓄性的寿险利息所得E、股票转让所得
99、我国自行办理个人所得税申报的情况有（ABCD）
A、年所得12万元以上的B、从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金的
C、从中国境外取得所得D、取得应税所得，没有扣缴义务人的
E、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
100、我国的流转税类包括（BDE）
A、契税B、营业税C、车船税D、增值税E、消费税
101、法律赋予善意相对人的权利包括（AD）
A、催告权B、确认权C、返还权D、撤销权E、追加权
102、信托人的权利包括（ABDE）
A、变更信托财产管理办法权B、知情权C、优先受偿权D、撤销权E、接任受托人权
103、知识产权的特征有（ABCDE）
A、无形性B、双重性C、专有性D、地域性E、时间性
104、在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等于市场分析，平均数主要包括（BCDE）
A、数学期望B、算术平均数C、几何平均数D、中位数E、众数
105、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是（AD）
A、接受IRR大于要求回报率的项目B、拒绝IRR大于要求回报率的项目
C、接受IRR小于要求回报率的项目D、拒绝IRR小于要求回报率的项目
E、接收IRR为正的项目
106、在理财规划中，收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目风险指标的参数为（BCDE）
A、均数B、方差C、标准差D、变异系数E、β系数
107、理财规
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