利息怎么算.docx
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利息怎么算
利息怎么算
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利息怎么计算
利息怎么计算？
这利息究竟是怎么算出来的呢？
这得先说一下银行计息的基本规定：
1、储蓄利息不计复息。
2、计息金额起点为元，元以下的角分不计利息。
3、利息金额算至厘位，计至分位，分位以下四舍五入。
分段计算利息时，各段利息应先保留到厘位（厘位以下不再保留），各段相加得出的利息总额计至分位，再将分位以下的厘位四舍五入。
4、存期的计算:
算头不算尾:
从存款当日起息，算至取款的前1天为止。
即存入日应计息，取款日不计息。
每月按30天计算:
不论大月、小月、平月、闰月，每月均按30天计算存期。
到期日如遇节假日，储蓄所不营业的，可以在节假日前1日支取，按到期计息，手续按提前支取处理。
利息计算的基本常识：
.人民币业务的利率换算公式
日利率=年利率/360=月利率/30
月利率=年利率/12
（二）.银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
1.积数计息法：
。
2.逐笔计息法：
.复利：
复利是对利息按一定的利率加收利息。
.罚息：
贷款逾期违约金合同期限内的利息计算：
单利计算
复利计算：
银行利息如何算
银行利息如何算
贷款可以考虑用抵押方式（房产等）贷款，也可以通过担保贷款,后者贷款额度小一些。
银行贷款利息，一般是按月复利计算的，分期还款方式有两种，一种是等额本息，一种是等额本金，短期的也可以一次性还本付息还款，60000元，一年（12个月），按现在一年期贷款年利率%计算。
1、一次性还本付息，本息合计：
60000*（1+%）
=元
2、分期偿还，等额本息还款：
是每一期（每个月）还款额都是一样的还款，计算如下：
6万,1年（12个月）,月还款额：
/=元
还款总额：
*12=元
说明：
为12次方
3、分期偿还，等额本金还款：
是不等息还款，就是越来越少的那种,每个月偿还本金相同,利息递减。
6万,1年（12期）每月还的本金相同:
60000/12=5000元
第一个月还款=第一个月本金+第一个月利息:
还款额:
5000+60000*%=
第二月还款:
5000+（60000-5000）*%=
第三月还款:
5000+（60000-5000*2）*%=
以此类推
第N个月还款:
5000+*%
共计利息额：
计算结果如下:
1月,（元）
2月,（元）
3月,（元）
4月,（元）
5月,5177（元）
6月,（元）7月,（元）8月,（元）9月,（元）10月,（元）11月,（元）12月,（元利息所得税的计算
问：
单位承担个人借款利息全部的应缴个人所得税应如何计算？
比如，个人借款利息10000元，应缴个人所得税2000元，由单位全部承担，应纳税额是*20%=2400元，还是*20%-2000=400元？
答：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条第五矿定：
“特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
”第六条
第六款规定：
“利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。
”
依据国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知规定：
“十四、关于单位或个人为纳税义务人负担税款的计征办法问题单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。
计算公式如下：
应纳税所得额＝/
应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
公式中的税率，是指不含税所得按不含税级距对应的税率；公式中的税率，是指应纳税所得额按含税级距对应的税率。
”
因此，对单位全额承担个人借款利息应缴的个人所得税后，支付个人税后利息10000元，应缴个人所得税的计算：
应纳税所得额＝10000／=12500元应纳税额＝12500×20%=2500元活期利息怎么算
活期利息怎么算
活期利息怎么算很多人对在银行进行活期存款时的利息计算方法感到好奇。
活期存款是在银行存款的一种方式，活期存款的存款利率要比定期存款的利率低，但是存取灵活方便，所以还是有不少的人选择活期存款的方式到银行进行存款，尤其是一些经济能力一般的年轻人，因为没有一定的经济积累，所以也谈不上什么定期存款了。
下面本文就来为大家介绍一下活期存款怎么计算利息。
什么是活期存款
指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票,本票,旅行支和信用证等。
活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。
鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。
活期存款利息如何计算
与其他存款不同，活期存款利息按存入日的对应月对应日进行计算日期，其中，按每月30日，每年360日计算利息。
例如：
1月1日存入，2月1日计算利息天数为30日，利息=活期存款*利率×30/360。
1月15日存入，2月18日计算利息天数为33日，利息=活期存款*利率×33/360。
1月15日存入，2月10日计算利息天数为25日，利息=活期存款*利率×25/360。
同时，与其他存款不同，是根据支取日的利率水平计算利息，活期存款利息随央行利率调整而及时调整。
活期存款由于不断存取，本金变动频繁，利息的计算比较麻烦。
计算公式是：
活期存款利息=日积数x活期日利率。
每次存款余额变动后，把本次变动前的存款余额乘以这个余额的实存天数，这个乘积就是该期间段的计息积数。
分段计算利息，最后加总，就得出一段时间内活期存款利息。
按照规定，银行每季度结算储户活期存款利息，并把它登入储户的存折。
房贷利息怎么算房贷利息是多少
房贷利息怎么算房贷利息是多少
买房子绝对是普通老百姓们生活中的一件大事，现在国内的房价普遍偏高，尤其是一些一线、二线城市，房价更是高的离谱，大家都抱怨房价太高了，大部分人都需要贷款才能买房。
而说到贷款买房，就不得不说一说贷款买房的利息问题，有很多的购房者咨询房贷利息怎么算房贷利息是多少。
想要搞明白贷款利息怎样计算，得看购房者房贷的还款方式是哪一种，不同的贷款方式利息的计算方法不同。
目前，个人住房贷款的还款方式主要有两种：
等额本息还款法和等额本金还款法。
选择等额本金还是等额本息、是否要提前还贷等等，都是购房者在贷款时就要一一考虑的问题。
等额本息是指在还款期内，每月偿还同等数额的贷款（包括本金和利息）;等额本金则是指在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。
一般来说，相同贷款年限，等额本金法比等额本息法支付的利息要少。
究竟房贷怎么算房贷怎么还更划算下面看一下具体的分析：
1、等额还款法，即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。
由于每月的还款额相等，因此，在贷款初期每月的还款中，剔除按月结清的利息后，所还的贷款本金就较少;而在贷款后期因贷款本金不断减少、每月的还款额中贷款利息也不断减少，每月所还的贷款本金就较多。
2、等额本金还款法，即借款人每月按相等的金额（贷款金额/贷款月数）偿还贷款本金，每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清，两者合计即为每月的还款额。
通过上文的介绍我们可以知道，个人住房贷款的还款方式不同，房贷利息的计算方式也不一样，所以大家在选择房贷的还款方式的时候，一定要去银行咨询清楚，看看哪种还款方式最划算再决定选择哪一种还款方式，千万不要多花冤枉钱。
贴现利息的计算题
票据贴现利息的计算
票据贴现利息的计算分两种情况：
票据贴现
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期
不带息票据不需要算到期值他的面值就是到期值带息票据要算到期值
带息票据的贴现
票据到期值=票据面值+票面面值*票面利率*票据期限
票据到期值=票据面值×（1+贴现率×票据期限/12）
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现月数/12
贴现实际所得额=票据面值-贴现息
【例】：
汇票金额10000元，到期日xx年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率%：
贴现利息=%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。
一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现率2．62％，签发于上年的12月30日，到期日为10月29日，贴现息如何计算？
16+30+29=75天
贴现息=1000000x75x=
〔例〕xx年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。
5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。
假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：
票据到期值=10000x=10300
该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天 票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360＝10300x8%x
144/360=贴现利息计算
贴现利息（DiscountCharges）是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意给予现款，但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数，计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项，这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。
实付贴现金额是指汇票金额（即贴现金额）减去应付贴现利息后的净额，即汇票持有人
办理贴现后实际得到的款项金额。
按照规定，贴现利息应根据贴现金额、贴现天数（自银行向贴现单位支付贴现票款日起
至汇票到期日前一天止的天数）和贴现率计算求得。
票据贴现利息的计算分两种情况：
不带息票据贴现
贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期
带息票据的贴现
贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
贴现利息公式
用公式表示即为：
贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率日贴现率=月贴现率÷30实际付款金额=票面金额-贴现利息
举例
汇票金额10000元，到期日xx年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率%，则贴现利息=10000*90*%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。
（注意：
年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360）
贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简单，能满足企业资金急需时的融资要求，汇票也具有较高的流通性，银行也比较愿意办理贴现业务。
计算天数
一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现面值1000000贴现
率%签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?
贴现天数，为从贴现日起至到期日的天数，算头不算尾，算尾不算头的，如果是异地的话要
再加3天，碰上休假要顺延.
16（16-31日）+30（9月）+29（1-29日）=75天
也可17（15-31日）+30（9月）+28（1-28日）=75天
贴现息=75*1000000*（%/360）=
〔例〕xx年3月23日，企业销售商品收到一张面值为10000元，票面利率为6%，期限为6个月的商业汇票。
5月2日，企业将上述票据到银行贴现，银行贴现率为8%。
假定在同一票据交换区域，则票据贴现利息计算如下：
票据到期值=10000x（1+6%/2）=10300（元）
该应收票据到期日为9月23日，其贴现天数应为144天（30+30+31+31+23-1）
票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
=10300x8%x144/360=（元）第一章利息基本计算
第一章利息基本计算
利息的定义
1从债权债务关系的角度看，利息是借贷关系中债务人为取得资金使用权而支付给债权人的报酬。
2从简单的借贷关系的角度看，利息是一种补偿，由借款人支付给贷款人。
3从投资的角度看，利息是一定量的资本经过一段时间的投资后产生的价值增值。
第一节利息基本函数
1原始资本：
在投资活动中，某一方投资一定量的货币。
2总量函数：
设用A（t）表示原始投资A经过时间t（事先给定时间度量单位）后的价值，则当t变动时称A（t）为总量函数。
3利息：
总量函数A在时间段内的变化量称为期初货币量A（
t1
）在时间段
内的利息，记为
It1,t2
，即
It1,t2=A（t2）A（t1）„„„„„„„„„„„„„
特别地，当t1n1,t2n（nN）时，
记In=A（n）A（n1）。
（nN）„„„„„„„„„„并称In为第n个时间段内的利息。
累积函数
1累积函数:
设1个货币单位的本金在t时刻的价值为a（t）,则当t变动时称a（t）为累积函数。
显然有累积函数与增量函数的关系：
A（t）A（0）a（t）
2累积函数的基本性质：
1）a（0）=1
2）a（t）为递增函数。
说明：
若累积函数为减函数，则说明将产生负利息，即货币贬值；累积函数为常数，则说明无利息。
3常见的累积函数a（t）的种类：
1）常数函数a（t）1。
2）一般的线性函数a（t）1kt 3）二次函数：
a（t）1k1tk2t 4）指数函数：
a（t）a
4利率：
度量利息的常用方式是计算利率。
1）文字定义：
是指一定的货币量在一段时间内的变化量与期
kt
2
初货币量的比值。
2）数学定义：
给定时间区间内的总量函数A（t）的变化量与期初货币量的比值称为在时间区间内的利率，记为it1,t2即：
Ait1,t2=
A（t1）A（t1）
特别地，当t1n1,t2n（nN）时，记
in=
InA（n）A（n1）
（nN）„„„„„„
A（n1）A（n1）
通常称in为第n个时段的利率。
从而A（n）A（n1）（1in）（此式为递推公式），可得到：
A（n）
A（0）（1i
k1
n
k
）
5实利率：
如果计息期为标准的时间单位则所对应的利率常常称为实利率。
除特别说明外，以下实利率一般皆指年利率。
说明：
1）利率表示在一定的时间内的实际利息收入的相对量。
2）利率通常用百分数表示。
3）利率的定义要求在计息期内没有其它资本的投入，也没有原始本
金的撤出即计息期内本金保持不变。
4）利息是在计息期期满时支付的。
6结论某个计息期内的利率为单位本金在该计息期内的利息与期初资本量的比值，即：
it1,t2=
a（t2）a（t1）
„„„„„„„„„„„„„„„
a（t1）
A（t2）A（t1）A（0）a（t2）A（0）a（t1）a（t2）a（t1）
A（t1）A（0）a（t1）a（t1）
证明：
it1,t2=
单利和复利
1单利：
若有这样一种累积计算方式：
1个货币单位的投资经过任何一个单位的计息期产生的利息为常数，则称对应的利息计算方式为简单利息计算方式，简称单利方式，对应的利息称为单利。
结论在单利方式下有：
a（t）1it,
tZ„„
其中i为1个货币单位本金经过一个单位计息期产生的利息，一般称为单利率。
证明：
„„。
说明：
1）2）
在单利方式下，利息与经过的时间成正比。
在单利方式下，
a（st）a（s）a（t）1（s0,t0）„„
该式说明经过时间s+t产生的利息等于经过时间s产生的利息与经过时间t产生的利息之和。
注：
若a（t）满足式，则a（t）满足式
3）a（st）a（s）a（t）1（s0,t0）„„
该式说明经过相同长度t的计息期所产生的利息相同。
3）在单利方式下的实利率是随计息期变化的。
in
a（n）a（n1）i
nN
a（n1）1i（n1）
即每个单位时间内的相对货币价值变化量是逐渐下降的。
2复利
定义若有这样一种累积计算方式：
1个货币单位的投资经过任何一个单位的计息期产生的利率为常数，则称对应的利息计算方式为复合利息计算方式，简称复利方式，对应的利息称为复利。
对复利方式，在投资期间的每个时刻，过去所有的本金与利息的收入之和都将用于下一个时刻的再投资，即利滚利。
结论在复利方式下有：
a（t）（1i）ttZ„„
其中i为1个货币单位本金经过一个单位计息期产生的利率，一般称为复利率。
证明：
因为：
A（t）
A（0）（1i）
n
n1t
t
所以，a（t）
（1i
n1
n
）（1i）t
说明：
在复利方式下，累积函数满足条件：
a（st）a（s）a（t）（s0,t0）„„„„„„„„（）
注：
若a（t）满足式，则a（t）满足式
即：
a（st）a（s）
a（t）1„„„„„„„
a（s）
上式说明，经过相同长度t的计息期所产生的利率相同。
3单利方式与复利方式的区别：
1）短期内两种方式计算的利息差异不大。
2）当货币量的数额增大时，两种方式计算的利息差异也会增大。
3）复利方式几乎用于所有的金融业务，单利方式只是用于短期计算或不足期的近似计算。
特别说明：
今后除特别说明，一般考虑复利计算方式。
例设年利率为5%，比较单利方式与复利方式的异同效果。
解：
见p6-7贴现函数
1贴现函数若时刻的1个货币单位在0时刻的价值记为a1（t），则当t变动时，称a1（t）为贴现函数。
注：
在单利方式下有a1（t）=（1it）1„„ 在复利方式下有a1（t）=（1i）t„„
说明：
由累积函数与贴现函数的计算公式知：
累积函数与贴现函数互为倒数。
2贴现率计息期内的利息与期末货币量的比值称为在时间区间
内的贴现率，记为dt1,t2,即：
An
A（n）A（n）a（n）
注明：
在进行投资时，选择利息越高越好；同样也是选择贴现率越高的，收益越高。
3复贴现率：
若每个计息期内的贴现率相同，则称该相同的贴现率为复贴现率，对应的贴现模式称为复贴现模式，一般用d表示复贴现率。
a（n）a（n1）（1d）1（1d）nn
1
nN
1
4贴现因子：
称（1i）为贴现因子，其中i为实利率。
用v表示。
即v=（1i）。
5终值与现值：
称（1i）为1个货币单位的本金在第t个计息期末的终值;称v为第t个计息期末1个货币单位在0时刻的现值。
注：
现值与终值的名称往往就隐含着复利方式。
6利率和贴现利率等价：
若相同的原始本金经过相同的计息期按利率和贴现利率计算的终值相同。
即它们满足：
复利方式下：
a（t）（1i）（1d）
t
t
t
1t
t
单利方式下：
a（t）1it
1
1dt
证明：
因在单利方式下，d
iiii
a
（1）a
（2）a（3）a（t）
id1it所以，id1dt
1
所以，在单利方式下，a（t）
1dt
所以，a（t）
7利率与贴现率的关系在任一个计息期内，利率与贴现率有如下关系：
i
d1d
（2）d
i1i
证明：
设期末货币量为1，则该计息期内的利息是d,于是期初货币量为1-d,所以该式成立。
设期初货币量为1，则期末货币量为1+i，所以该式成立。
8利率、贴现率和贴现因子的关系：
在任一个计息期内，利率、贴现率和贴现因子有如下关系：
贴现率是同期期末的利率用贴现因子贴现到期初的值，即：
div
1i
（1v1
1id）1i1i
贴现率与贴现因子互补，即
d1v
利率与贴现率的差等于利率与贴现率的积，即
idid（idiivi（1v）id）
例现有面额为100元的债券，在到期前1年的时刻其价值为95元。
同时1年定期储蓄利率为%。
讨论如何进行投资选择。
解：
比较贴现率：
5
5%100i
% 储蓄的贴现率d1i
债券的贴现率d所以应进行投资债券。
比较利率：
债券的利率：
i
51d%（）95191d
储蓄的利率：
i=%
所以，应进行投资债券。
名利率和名贴现率
i（m）
（mN）换算m次，则称1名利率或挂牌利率：
若在单位计息期内利息依利率m
i（m）为m换算名利率或挂牌利率。
例如i
（4）
4%，表示在一年内利息依利率1%换算4次，即4%为季换算名利率，都
表示每个季度换算一次利息，且每个季度的实际利率为1%。
一年的实际利率i与4次换算的名利率有下列关系：
i（4）4
1i
（1）。
一般地有下列结论：
4
2结论相同单位计息期内的利率i与m换算名利率i
（m）
有下列关系：
i（m）m
1i
（1）
m
i（m）m
即：
i
（1）1或i（m）m
m
3结论相同单位计息期内的贴现率d与p换算名贴现率d
（p）
1
有如下关系：
d（p）p
1d
（1）
p
d（p）p
即：
d1
（1）或
p
d（p）p
（m）
1p
4结论相同单位计息期内的m换算名利率i系：
与p换算名贴现率d
（p）
有下列关
i（m）md（p）p
（1）
（1）
mp
证明:
1i1
d1
再有结论和即证。
1d1d
注：
在上式中，若m=p，则有如下关系：
i（m）d（m）1
（1）„„„„„„„„„„ 1mm
上式说明名利率和名贴现率在每个换算期内是等价的。
注：
由得到：
1dm
该式表明，名贴现率的倒数与名利率的倒数之差为常数，且该常数只与换算次数m有关，与利率水平无关。
例现有以下两种5年期的投资方式：
方式A：
年利率为7%，每半年计息一次；
方式B：
年利率为%,每年计息一次。
比较两种投资方式的收益进而确定投资选择。
解：
比较年实际利率：
方式Ai（1
7%2
）1%高于
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