资金拨付流程.docx

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资金拨付流程

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资金拨付流程

第二十三章-FI23_资金拨付流程

1.流程说明

此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明公司本部因应各分公司资金需求，划拨营运支出款至各公司费用帐户的会计处理作业过程。

本流程涉及总公司财务主管、总公司总帐会计、总公司资金、总公司出纳、分公司总帐会计、分公司出纳等岗位。

分公司总帐应对分公司之日常营运资金需求编制资金预算，并填制请求拨款指示单，且附资金预算表，经总公司财务主管及权责主管核准后，由公司本部财务部出纳按需款进度，将其预算用款汇入分公司之费用帐户。

公司本部财务部出纳完成汇款作业后，需即时进行SAP系统之跨公司帐务处理，并以“内部往来通知单”通知分公司会计人员或责任中心财务人员监控资金入帐；各分公司总帐会计根据内部往来通知单进行在途银行存款的帐务处理，分公司出纳款项入帐后，根据银行入帐通知书冲转在途银行存款。

注意事项：

各分公司之“在途资金”科目需授权予公司本部出纳进行帐务处理。

本流程限于总公司与各分公司之间，以及营业区主管室所在的分公司与其所属各分公司之间使用。

相关附件：

请求拨款指示单，资金预算表

2.流程图

3.系统操作

3.1.操作范例

1.总公司拨款至分公司：

拨款至浦西分公司，金额200000

2.分公司收到总公司拨款：

收到总公司拨款，金额200000

1.系统菜单及交易代码

3.总公司拨款至分公司：

拨款至浦西分公司，金额200000

路径：

会计财务会计总分类帐凭证输入其他的一般过帐

交易代码：

F-02

4.分公司收到总公司拨款：

收到总公司拨款，金额200000

路径：

会计财务会计总分类帐凭证输入发票

交易代码：

FB50

1.系统屏幕及栏位解释

5.总公司拨款至分公司：

拨款至浦西分公司，金额200000

路径：

会计财务会计总分类帐凭证输入其他的一般过帐

交易代码：

F-02

栏位名称

栏位说明

资料范例

凭证日期

会计凭证日期

2001/03/10

凭证类型

以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。

不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续

SA：

总帐会计凭证

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

总公司

记帐日期

预付定金入帐日期。

2001/04/11

记帐期间

记帐期间

4

货币/汇率

为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等

RMB

公司间往来凭证编号

跨公司代码交易自动产生之凭证编号

系统自动编号

财务凭证编号

会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

系统自动编号

凭证抬头文本

会计凭证摘要

总公司拨款至浦西分公司

记帐码

指定行项目的借贷方和科目

40：

总帐借方

帐户

总公司科目编号

00：

浦西分公司在途银行存款

按键进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

金额

浦西分公司在途银行入帐金额

200000

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

文本

会计项目摘要

浦西分公司缴纳货款

记帐码

指定行项目的借贷方和科目

50：

总帐贷方

帐户

总公司科目编号

00：

总公司银行存款

新公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

总公司

按进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

金额

总公司拨款金额

200000

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

文本

会计项目摘要

总公司拨款至浦西分公司

按<模拟>进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

项

行项次

1

PK

指定行项目的借贷方和科目

40：

总帐借方

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

帐户

科目编号

00

科目简短说明

科目短描述

工商银行-RMB

金额

凭证金额

400000

按<保存>，进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

公司

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

总公司

凭证编号

会计凭证编号。

同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。

对于总公司：

8

对于分公司：

1

年度

交易发生年度

2001

产生跨公司代码的两张凭证，F001下凭证编号8：

Dr:

00内部往来-AR200000

Cr:

00工商银行RMB200000

F011下凭证编号1：

Dr:

00在途银行存款200000

Cr:

00内部往来-AP200000

6.

分公司收到总公司拨款：

收到总公司拨款，金额200000

路径：

会计财务会计总分类帐凭证输入发票

交易代码：

FB50

栏位名称

栏位说明

资料范例

凭证日期

为业务原始凭证发生之日期

2001/04/11

记帐日期

为录入SAP系统财务会计、管理会计之会计凭证的过帐日期

2001/04/11

货币

为会计凭证之业务货币种类，AOF之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等

RMB

参照

为原始凭证编号，用于参考检索原始单证

无

短文本

为记载于会计凭证抬头之业务描述

收到总公司拨款

跨公司的编号

为跨公司代码交易，同一业务所产生的系统编号，由其联结不同公司代码的不同会计凭证

系统自动给付

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F011

总帐科目

为已在总分类帐中定义的用于记帐的会计科目，可控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理，AOF总帐科目使用10位数码，前四码遵循国家财会制度要求而定，后6位依核算、管理之需求而定

借：

00－工商银行RMB

贷：

00

－在途银行存款

D／C

为系统记帐之借贷方标识：

S－借方，H－贷方

S／H

凭证货币计的金额

在此输入以抬头货币计价的业务交易金额

200,

本位币金额

系统依据“凭证货币计的金额”栏位数额及货币兑换率，自动计算本栏位金额

200,

文本

为各行项目的摘要描述，即明细分类帐、日记帐、会计凭证之摘要栏业务描述均来自本栏位的输入，务必规范输入

收到总公司拨款

业务范围

是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：

1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：

本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）

1002

选择<细节>进入下一行项目

按<模拟>键或“F9”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

项

行项次

1

PK

指定行项目的借贷方和科目

40：

总帐借方分录

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

帐户

科目编号

00

科目简短说明

科目短描述

工商银行RMB

金额

凭证金额

200000

文本

凭证行项目摘要

收到总公司拨款

按<保存>产生记帐凭证。