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《财政学》试题库

西安财经学院经济学院财税系

2007年5月

《财政学》试题A

一、判断题（每小题1分，共15分）

1、财政补贴是中国的一种特有的现象，是计划经济的产物。

（F）

2、非竞争性是指增加一个人的消费的边际成本为零，增加一个人消费不会减少其他人的消费。

（T）

3、财政支出的效益仅仅体现在经济效益上。

（F）

4、企业所得税的课征对象是企业生产所得和经营所得。

（F）

5、税收"中性"原则的提出，是针对征税所产生的超额负担而言的。

（T）

6、货币政策和财政政策是不兼容的。

（F）

7、由于存在市场失灵现象，所以需要政府介入或干预。

（T）

8、政府干预是对市场失灵的矫正，因此政府干预总是有效的。

（F）

9、公共物品只能由政府直接组织生产，即公共生产。

（F）

10、财政支出按经济性质分类，文教科卫支出属于转移性支出。

（F）

11、现收现付式养老保险是一种自我养老的保险模式。

（T）

12、财政补贴也属于转移性支出。

（F）

13、税收具有自愿性、无偿性和固定性的形式特征。

（F）1×2√3×4×5√6×7√8×9×10×11×12√13×14×15√

14、负税人是税法规定的负有纳税义务的单位和个人。

（F）

15、我国国家预算的级次共有五级。

（T）

二、单项选择题（每小题1分，共10分）

1、下述（D）研究课题反映了财政学的特点。

财政学的基本概念

A、国民经济中货币数量的变动及其对经济的影响

B、国民经济中农业与其他部门之间的相互关系及其对生产发展的影响

C、国民经济不同地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、下列（D）不是财政政策的目标？

A、资源配置效率B、收入分配公平

C、经济稳定与发展D、财政监督

3、公共需要是（C）。

A、所有个人需要的加总B、公共需要的享用符合等价交换原则

C、社会公众共同的需要D、通过市场满足人们的公共需要

4、下述（A）问题不属于财政学实证分析范畴。

什么是财政实证分析范畴

A、我国财政对农业的投资额应该占财政支出比例的份额多少合适？

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？

C、取消农业税后，我国农产品的生产会出现怎样的变化？

D、外国投资多大程度上拉动了中国的经济增长？

5、生产效率的含义是（A）D2D3C4A5A6B7A8B9A10B

A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

6、吉尼系数取值范围：

（B）什么是基尼系数？

A、大于等于－1，小于等于1。

B、大于等于0，小于等于1。

C、大于等于－1，小于等于0。

D、在－1到1之间。

7、预算赤字通常是指（A）

A.编制预算时列有的赤字B.预算执行中出现的赤字

C.国家有意识利用赤字调节经济D.年终决算有赤字

8、就税收制度而言，目前世界各国普遍实行的是（B）

A.单一税制B.复合税制C.流转税制D.所得税制

9、文教科卫支出属于一种（A）

A、社会消费性支出B、积累性支出

C、转移性支出D、生产性支出

10、不具有收入再分配性质的社会保障形式是：

（B）

A、社会救济B、强迫储蓄

C、社会保险D、医疗福利

三、多项选择题（第小题2分，共12分）

1、政府纠正负外部效应的常用措施有（ADE）

①罚款②财政补贴③社会保障

④公共管制⑤法律制度

2、复式预算一般包括（ED）什么是复式预算？

1、①④⑤2、④⑤3、①②④

4、②⑤5、①②④6、①②③

①零基预算②增量预算③分级预算

④经费预算⑤资本预算

3、财政属于（ABD）

①经济范畴②分配范畴③交换范畴④历史范畴⑤政治范畴

4、收入公平分配的两层含义是（BE）

①初次分配的公平②经济公平③交换公平

④再分配的公平⑤社会公平

5、在国民经济中，影响M增减变化的因素主要有（ABD）

①生产②成本③盈利④价格⑤税收

6、经济稳定和发展的含义包括（ABC）1、①④⑤2、④⑤3、①②④

4、②⑤5、①②④6、①②③

①充分就业②物价稳定③国际收支平衡

④完全竞争⑤不完全竞争

四、解释题（每小题3分，共15分）

1、公共产品

具有共同消费性质的产品和服务。

其特点是非排他性和非竞争性。

2、预算管理体制

是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政关系的基本制度。

预算管理体制的核心是各级预算主体的独立自主程度以及集权和分权的关系问题。

3、外部效应

指私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性。

包括正外部效应和负外部效应。

4、政府采购制度

是以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品和劳务的一种制度。

它具有公开性、公正性、竞争性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。

5、BOT投资方式

即建设—经营—转让投资方式。

是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营，偿还债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

其最大特点是鼓励和吸引私人投资者对基础设施进行投资。

五、简述题（每小题6分，共24分）

1．税收的“三性”指什么？

三性是指强制性，即税收由国家颁布法令统一强制征收，个人不得违反；固定性，指征税对象和征税额度在征税前规定标准的额度；无偿性，指税收收入后，归国家财政使用，政府无需归还和付出任何代价。

2．市场失灵表现在哪些方面?

垄断，信息不对称，外部效应

3．财政支出效益评价方法有哪些？

4．试述增值税的三种类型？

六、论述题（每小题12分，共24分）

1、结合实际分析影响财政收入规模的因素。

2、结合实际分析政府投资的特点和范围。

《财政学》试题B

一、判断题（每小题1分，共15分）

1增值税是指以销售货物、提供加工修配劳务和进口应税物品的增值额为课税对象所征收的一种间接税。

（T）增值税的定义

2财政投融资的资金由国家政策性银行来负责统筹管理和经营。

（T）财政投融资

3外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外收益。

（F）

4政府职能的“越位”有利于提高市场的效率。

（F）

5竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加。

（T）

6最低成本法适用于那些成本不易计算而效益易于计量的项目。

（F）

7最早提出财政支出扩张论的是瓦格纳。

（T）

8农业是我国财政的基础。

（T）

9高等教育应当由政府免费提供。

（F）

10财政补贴可以改变相对价格结构。

（T）

11铸币税就是政府向持有铸币的人进行征税的一个具体税种。

（F）

12当课税对象大于起征点时，采用起征点制度的要对课税对象的全部数额征税。

（T）

13国家预算要经过国家权力机构的审批方才生效。

（T）预算执行的程序

14按照目前我国分税制体制的规定，增值税属于中央固定收入。

（F）

15在现代货币经济条件下，货币投资是经济增长的第一推动力，因此，投资规模可以不受当前生产和收入水平的制约。

（F）

二、单项选择题（每小题1分，共10分）

1、财政是（D）的经济行为。

A、企业的B、集体的C、个人的D、政府的

2、由私人捐助政府成立的某希望小学，这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?

（C）公共生产

A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产

3、下述（C）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国失业保险的覆盖面是过大了还是过小了？

B、对石油行业是否需要政府规定和限制价格？

C、取消农业税后，我国农产品的生产会出现怎样的变化？

D、个人所得税的累进程度多大为宜?

4、产品组合效率的含义是：

B产品的组合效率

A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

5、下列哪种情况实现了帕累托最优？

A

A、如果A的处境改善，则B的处境必然恶化。

B、如果A的处境变好，B的处境可以不变。

C、B的处境不变，A目前的处境可以得到改善。

D、A的处境改善，而B的福利没有任何不利影响。

6、一种税区别于另一种税的主要标志是（B）

　　A.纳税人　　B.课税对象　　C.税目　　D.税率

7、.财政政策工具不包括（C）

　　A.税收　　B.公债　　C.利率　　D.财政补贴

8、国家预算原则中不包括（D）

　　A.公开性　　B.可靠性　　C.统一性　　D.保密性

9、我国财政支出按社会总产品的价值构成来归类，其中挖潜改造资金属于（C）

　　A.消费性支出　　B.积累性支出　　C.补偿性支出　　D.投资性支出

10、行政管理支出不包括（D）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关B、行政管理机关

C、司法检察机关D、企业的人力资源部门

三、多项选择题（第小题2分，共12分）

1、影响财政收入规模的主要经济因素有（ABCD）

①经济发展水平②生产技术水平③价格因素

④分配政策和分配制度⑤所有制结构

2、财政支出按最终用途分类，包括（ABD）

①积累性支出②转移性支出③购买性支出

④补偿性支出⑤消费性支出

3、政府采购制度具有的特征是（ABC）

①公开性②公正性③竞争性④年度性⑤强制性

4、公共物品可的提供方式有（ABE）

①政府生产,政府提供②私人生产,政府购买（提供）

③政府生产,私人提供④私人生产,私人提供

⑤政府生产,一部分由政府提供（免费使用）,一部分由市场提供（交费使用）

5、国债属于（AC）

①财政范畴②税收范畴③信用范畴④财务范畴⑤流通范畴

6、编制国家预算的原则有（ABCDE）

①公开性②可靠性③计划性④统一性⑤年度性

四、解释题（每小题3分，共15分）

1、财政

政府的经济行为或国家的经济行为国家为满足其实现职能的需要而对社会产品所进行的强制、无偿的集中性分配。

2、国家预算

政府一年所有的财政收支计划是由国家权力机构批准的、具有法律效力的各级政府的年度财政收支计划。

3、规费

国家机关为居民提供某些特殊服务而发放证、卡等所收取的手续费、工本费等。

4、财政补贴

影响相对价格结构，从而改变资源配置结构，供给结构，需求结构的政府的无偿支出.它性质上属于转移支付

5、分税制

以税种划分收入、以事权划分支出的预算管理体制。

其实质是分税、分权、分征、分管。

五、简述题（每小题6分，共24分）

1简述商品课税的基本特点。

熟悉掌握商品课税，所得课税，资源财产课税的基本特点，优势和劣势

（1）课税普遍

（2）以商品和非商品的流转额为课税依据

（3）实行比例税率

（4）计征简便

２影响财政支出规模的宏观因素有哪些？

经济因素：

经济因素主要指经济发展水平，经济体制以及中长期战略和当前经济政策等

政治因素：

政局是否稳定，政体结构和行政效率，政府的干预政策

社会因素：

人口就业，医疗卫生，社会救济，社会保障以及城镇化等因素

３什么是财政支出的效率？

（１）财政支出的效率包括财政支出的配置效率和财政支出的生产效率两方面。

（２）财政支出的配置效率要求政府的资源配置与市场的资源配置恰当结合，即财政部门的资源使用的边际效用应等于该资源用于私人部门是取得的边际效用。

（３）财政支出的生产效率值在资源配置既定的前提下，政府内部的组织管理状况直接决定着财政支出的效率。

４财政的基本特征是什么?

公共性与阶级性，强制性与非直接偿还性，收入与支出的对称性

六、论述题（每小题12分，共24分）

1、影响财政支出规模的宏观原因有哪些？

2、你是如何看待公平分配的？

公平分配并不是指绝对的公平经济公平和政治公平

怎样促进公平分配？

（税收调节，转移支付再分配，横向纵向）

公平分配的意义

《财政学》试题C

一、判断题（每小题1分，共15分）

1按照目前我国分税制体制的规定，资源税属于中央与地方共享收入。

（T）

2我国预算年度是1月1日开始，至当年12月31日止。

（T）

3凡是税负能够转嫁的税种，属于间接税。

（T）

4我国现行养老保险实行社会统筹与个人帐户相结合的运行方式。

（T）

5基础设施从总体上说属于混合物品。

（T）

6财政投融资主要是为基础设施和基础产业部门融资。

（T）

7有些公共物品可以由公共提供、私人生产。

（T）

8通货膨胀税就是政府在通货膨胀期间向持有通货的人进行征税的一个具体税种。

（F）

9社会主义市场经济条件下，起资源配置主导作用的仍然是计划方式。

（F）

10外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害.（F）

11混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.（F）

12对经济欠发达的社会,处理公平与效率的关系时,应侧重于效率,兼顾公平.（T）

13投资对经济的带动作用表现为：

投资首先是刺激需求，投资过程完成后又可以增加供给。

（T）

14社会保障支出与财政补贴支出同属转移性支出,由政府无偿提供.（F）

15我国财政收入规模下降是指财政收入总额的不断减少.（F）财政收支规模

二、单项选择题（每小题1分，共10分）

1交换效率要求满足（B）条件。

A、每一产品的边际技术替代率相等

B、每一消费者的边际替代率相等

C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率

D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率

2如果政府对社会中的高收入群体征税的同时加大对低收入群体的转移支出，那么吉尼系数会（B）

A、变大B、变小C、不变D、上述都有可能

3古典财政学的创始人是（C）

A、威廉·配第B、魁奈C、亚当·斯密D、大卫·李嘉图

4在减少负外部性时，可供政府选择的有效对策是（A）

A、征税B、财政补贴C、放任不管D、增加购买性支出

5公共产品与私人产品的划分标准是（B）

A、产品购买方式B、产品受益范围

C、产品所有权D、产品交换方式

6.最早提出在经济发展的不同阶段，财政支出有增长趋势的理论的人是（A）

A.瓦格纳B.皮科克C.马斯格雷夫D.拉弗

7在下列财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是:

（A）

A.国防支出B.基础设施投资支出C.社会救济D.财政补贴

8财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够:

（B）

A.增加受补贴者的收入B.改变相对价格结构，从而可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿支出

C.完善财政支出的方式D.解决困难企业的困境

9从形式上看,财政收入的主要来源是（A）

A.税收收入B.国有企业利润收入C.公债收入D.收费收入

10能够实现税负转嫁的税被称为:

（B）

A.直接税B.间接税C.从量税D.从价税

三、多项选择题（第小题2分，共12分）

1．财政政策工具主要包括（ABCD）。

①税收②公债③公共支出④政府投资⑤价格

2．政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有两个（AC）

①经济体制②历史传统③经济发展阶段④储蓄规模⑤财政补贴

3．目前我国财政收入主要来自于（ABCD）

①税收②工业部门③国有经济④M⑤民营经济

4．混合物品的有效提供主要有（ABCDE）

①政府授权经营②政府参股③政府补助④政府直接生产⑤市场

5．下列产业中，应由财政进行投资的有（ABCDE）

①环境治理②治理国土③能源开发④教育⑤国防

6．现代社会保障的主要内容包括（ABDE）

①社会保险②社会救济③财政补贴④社会优抚⑤民政福利

四、解释题（每小题3分，共15分）

1、社会公共需要

指向社会提供安全、秩序、公民基本权利及经济发展的基本条件等方面的需要。

2、免费搭车

是指消费者不会自愿花钱消费公共物品，而是期望他人购买自己搭便车从中受益。

免费搭车现象使公共物品不适合通过市场买卖方式提供，而应该由政府来提供。

3、预算外资金

指国家机关、事业单位和社会团体依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。

4、费税改革

就是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。

5、分税制

以税种划分收入、以事权划分支出的预算管理体制。

其实质是分税、分权、分征、分管

五、简述题（每小题6分，共24分）

１纯公共物品为什么必须由政府而不是由市场提供?

（１）纯公共物品具有非竞争性和非排他性

（2）非竞争性指消费者的增加不引起生产成本的增加，非排他性指一些人享用公共物品利益的同时不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。

（3）从公共物品提供的角度看，非竞争性决定了私人部门提供该产品不能得到利润最大化，所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品；从公共物品消费的角度看，非排他性意味着消费者不会自愿花钱消费这种物品，这种免费搭车现象是公共物品也不适于通过市场方式提供（4）另一方面，政府具有社会职能，满足全体成员的公共需要，是政府本应承担的责任；政府又是一个公共权力机构，税收是保证纯公共物品共计成本得到补偿的最好途径。

（5）因此，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。

２如何理解财政平衡？

（１）财政平衡不是绝对的（２）静态平衡与动态平衡（３）局部平衡与动态平衡（４）中央预算平衡和地方预算平衡（５）预算赤字（６）真实平衡与虚假平衡

３财政投融资有哪些特征?

（１）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资（２分）（２）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制（１分）（３）计划性与市场机制相结合（１分）（４）财政投融资的管理由国家的专门机构负责管理和经营（１分）（５）财政投融资的预算管理比较灵活（１分）

４国家预算的原则有哪些？

（１）公开性（２分）（２）可靠性（１分）（３）完整性（１分）（４）统一性（１分）（５）年度性（１分）

六、论述题（每小题12分，共24分）

1、简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。

要点：

A该理论对合理解决政府与市场关系具有指导意义。

B该理论对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义。

C对实现政府决策的法制化和民主化具有重要的实践意义。

D对在政府决策过程中，正视政府行为的“经济人”特征具有借鉴意义。

2、简述基础设施投资的提供方式。

要点：

A政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。

B私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利。

C政府与民间共同投资。

D政府投资，法人团体经营运作。

《财政学》试题D

一、判断题（每小题1分，共15分）、

1.通货膨胀使财政通过对GDP的再分配可得到更多的收入（即"通货膨胀"税）,因而通货膨胀使财政实际收入增加,对财政收入是有利的.（F）

2税收是国家凭借政治权力取得的收入.（T）

3拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入.F

4.政府投资基础设施和基础产业最好的方式是无偿拔款.（F）

5社会公共需要的内容在任何社会都是相同的.（F）

6当课税对象大于免征额时，采用免征额制度的仅对课税对象超过免征额部分征税。

（T）

7公共物品只能由政府无偿地向社会提供.（F）

8农业的特殊性表现为:

农产品的供给相对稳定,而农产品的需求具有波动性.（F）

9.财政补贴在校正市场缺陷方面具有特殊的调节功能,越多越好.（F）

10税收活动是与人类活动同时产生的.F

11财政收支平衡是指财政收入完全等于财政支出.（F）

12财政学是一门自然科学。

（F）

13财政具有直接偿还性。

（F）

14政府弥补市场失灵有时候也不是非常有效。

（T）

15税收是财政收入的最主要来源。

（T）

二、单项选择题（每小题1分，共10分）

1对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（  B  ） 

A该公共产品的部分数量        B该公共产品的总量   

C该公共产品的最低量         D该公共产品的特定量

2紧缩性财政政策适用的经济条件是:

（B）

A.总供给>总需求B.总供给<总需求C.经济增长减缓D失业增多

3从国家职能实现的角度考查，财政首先应提供的是（   B  ）

A科学教育支出   B行政国防支出   C社会发展支出   D农业支出

4经过一个财政预算年度运行后,出现的财政赤字是:

（A）

A.决算赤字B.预算赤字C.原始赤字D.赤字政策

5预算管理体制的核心是解决:

（A）

A.中央地方间集权与分权的关系B.中央与地方的利润划分

C.国家与企业的利益划分D.国有企业与非国有企业的利益划分

6“双紧”政策的配合运用，一般是在（  B ）时期。

A通货紧缩     B通货膨胀    C经济萧条    D经济复苏

7按国债的流动性不同,国债可分为:

（C）

A.自由国债B.凭证式国债C.可转让国债D..无息国债

8弥补财政赤字的最好方式是:

（D）

A.增加税收B.压缩财政支出C.动用财政结余D.发行国债

9.拉弗曲线主要说明的是（D）

A.公平分配B..生产效率C.税负转嫁D最优税率

10扩大再生产是指（A）

A.将M中的一部分用于投资B.将M中的一部分用于个人消费V

C.将M中一部分用于社会消费D.将M中的一部分用于弥补生产资料的消耗

三、多项选择题（第小题2分，共12分）

1．财政的一般特征是（ACD）。

①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性

2．社会保障制度的基本内容有（BCDE）

①社会保障②社会救助③社会福利④社会优抚⑤社会保险

3．公共部门成本效益分析的目的在于（BCE）

①追求政府投资的直接经济效益②确定项目的可行性

③追求目标函数的最大化④追求政府投资的内在经济效益

⑤达到公共部门对资源的最佳配置

4．税收的形式特征有（ABD）

①无偿性②强制性③稳定性④固定性⑤灵活性

5．影响公债法定利息率的主要因素有（ABCDE）

①市场利息率②公债期限③政府信用

③政府的财政政策⑤政府的货币政策

6．公共物品不同于私人物品的特征是,公共物品具有（AC）

①非竞争性②非盈利性③非排他性④强制性⑤无偿性

四、解释题（每小题3分，共15分）