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资产盘点工作方案

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合肥工业大学2018年资产盘点工作方案

为加强我校国有资产管理，进一步厘清资产基础数据，

以适应新的会计制度改革，依据《合肥工业大学国有资产管

理办法》等文件精神，经研究决定，在全校范围内开展一次

全面的国有资产盘点工作。

现制定如下工作方案。

一、资产盘点工作的意义和目标

1、资产盘点工作的意义

行政事业单位国有资产是行政事业单位履行职能、保障

政权运转以及提供公共服务的物质基础，是党和政府执政能

力的重要保障。

加强行政事业单位国有资产管理，是贯彻落

实党的十九大关于完善国有资产管理体制要求的有效举措。

开展资产盘点是国有资产管理工作的一项重要内容，是

学校规范和加强国有资产管理，进一步推动财政预算管理制

度的一项重要工作。

我校于2018年4月实行新版资产管理

信息系统后，为完善系统数据、落实资产管理责任制，实现

资产管理信息化、精细化，必须开展资产盘点。

我国行政事

业单位将于2019年1月1日起实行新的会计制度，国有资

产实行折旧管理，做好本次资产盘点工作，将有利于规范学

校资产管理，促进资产优化配置、提高国有资产使用效益，

适应新的会计制度和高校预算管理体制改革。

各单位要高度

重视对资产的盘点工作，要加强领导、精心组织，责任到人

保质保量按时完成资产盘点工作。

2、工作目标

（1）全面厘清各类资产现状。

通过对本单位资产进行

全面清理和盘点，真实、完整地反映资产的状况，切实做到

账表.账账,账卡.账实相符、责任到人。

（2）完善学校资产管理信息系统。

通过资产盘点，进

一步完善学校国有资产管理信息系统数据库，真正实现资产

信息管理网络化，为学校发展提供真实的资产信息数据。

同

时也为国家建立全国行政事业单位国有资产动态监管系统、

实施动态管理、加强资产管理提供信息支撑。

（3）完善学校资产管理制度。

对资产盘点过程中发现

的问题，学校在全面总结、认真分析的基础上，提出相应的

改进措施和实施计划，建立健全学校资产管理制度。

二、资产盘点工作内容

本次资产盘点工作内容主要包括：

各单位基本情况、资

产状况、管理制度等。

单位基本情况是指各单位内部机构情况，人员编制情况

以及各单位纳入资产管理的下属机构、名称等基本情况进行

全面清理。

资产盘点是指对行政事业单位的各项资产进行全面的

清理、核对和查实。

完善资产信息数据：

使用单位、领用人、

使用方向、存放地等，对盘点出的各种资产盘盈、损失应当

按照资产盘点要求进行分类，提出相关处理建议。

管理制度是指各单位为加强本单位资产管理而出台的

规章制度。

针对资产盘点工作中发现的问题，进行全面总结、

认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管

理制度。

三、资产盘点工作的基准日

根据财政部的规定，此次资产盘点的基准日为2018年

6月30日。

四、资产盘点工作的组织机构

为确保按期完成学校资产盘点工作，学校决定成立资产

盘点工作领导小组，领导小组下设资产盘点工作办公室和4

个专项工作组，各学院和直属单位,翡翠湖校区,六安路校区,

宣城校区也要成立相应的资产盘点工作小组。

学校资产盘点组织领导和工作机构设置如下：

1、学校资产盘点工作领导小组

组长：

梁楔

副组长：

闫平（常务）、陆林、刘晓平、刘志峰、季益

洪、陈鸿海。

成员：

祝元法、王峰、秦广龙、陈文恩、胡兴祥、刘颖、

陈翌庆、朱华炳、郑磊、刘心报、蒋传东、李峰、秦锂、陈

科、蒋其祥、田杰、秦家文、王小虎、黄家明

2、资产盘点办公室设在财务部，电话62901761

6290170562901767

主任：

祝元法

副主任：

李峰

成员：

陈继靖、刘静、陈庆宁、汪家文、张莉、张耀中、

楚华琴、丁涛、颜存奎。

工作职责：

负责学校资产盘点工作的组织、协调、指导、

检查、监督及资产盘点报表的最后汇总、上报，起草资产盘

点报告，并针对资产管理中存在的问题提出解决办法和整改

措施。

3、专项工作组

（1）单位基本情况盘点组

组长：

李峰

副组长：

刘梅

成员：

陈庆宁、颜存奎

工作职责：

负责对校属单位名称、隶属关系等情况进行

全面盘点；各单位各类人员编制数、实有数进行盘点；各单

位纳入资产管理的下属机构、名称等基本情况盘点。

（2）公房盘点组

组长：

李峰

成员:

陈庆宁、颜存奎、各单位联系人

工作职责：

负责对我校各类公房的房间基本情况、含房

间号、房间名称、使用性质、使用情况、使用人等进行盘点，

对于没有房间号的房间重新制作粘贴房间号。

通过盘点，认真总结房屋资产管理中存在的问题，提出

解决办法并加以解决。

。

（3）固定资产盘点组

组长：

李峰

副组长：

陈继靖、王勇

成员：

刘静、陈月侠、张莉、汪家文、于小飞，各单位

资产管理员

工作职责：

负责固定资产盘点的组织、协调、指导、监

督、检查工作；负责对各单位实物盘点数据进行审查、汇总

和核实工作；认真总结本专项范围内资产管理中存在的问

题，提出解决办法并加以解决。

（4）无形资产盘点组

组长：

王峰

副组长：

郑磊

成员：

刘静、郑兴国、韩明坤

工作职责：

负责对校名、校誉、发明专利等无形资产使

用情况进行全面盘点；认真总结本专项范围内的资产管理中

存在的问题提出解决办法并加以解决。

（5）植物资产盘点组

组长：

蒋传东

副组长：

王庆、陶植、袁玉斌

成员：

颜存奎、各校区植物资产管理人员

工作职责：

负责对全校范围内的植物资产情况进行全面

的盘点、登记、造册、入库；认真总结本专项范围内的资产

管理中存在的问题提出解决办法并加以解决。

4、各处级（二级）单位要成立相应的国有资产盘点工

作小组，由行政主要负责人担任组长；工作职责：

负责本单

位的实物资产盘点工作、填写《合肥工业大学固定（无形）

资产盘点表》《合肥工业大学房间盘点表》。

5、各专项组和工作组确定具体工作人员名单，并于2018

年7月15日前书面报校资产盘点办公室。

五、资产盘点工作的步骤和日程安排

本次国有资产盘点工作分为五个阶段：

（一）第一阶段准备工作阶段

主要工作内容：

召开动员大会、布置工作、成立组织架

构、制定盘点工作方案、工作人员培训、发放盘点材料和资料。

日程安排：

2018年7月10日至7月13日，召开动员大会。

成立

学校资产盘点领导小组及办公室，下发资产盘点通知，制定

资产盘点的工作方案，制定盘点工作指南,确定各小组组成人

员，学习有关文件，熟悉资产盘点内容及工作程序。

校资产

盘点办公室组织各单位资产盘点人员进行培训，并对盘点进行预演。

聘请社会中介审计机构。

（二）第二阶段各单位内部实物盘点阶段

主要工作内容：

实物盘点、账务核实。

工作方法是见物

就点、是账就查、不重不漏、客观、实事求是地填写《合肥

工业大学固定（无形）资产盘点表》。

日程安排：

1、、2018年7月14日至9月5日，

各单位在资产管理信息系统中进行实名制修改。

各单位开展资产盘点工作，进行实物登记，实事求是地

填写《合肥工业大学固定（无形）资产盘点表》；

领用人在资产管理信息系统中认领、自查，对于账实相

符的固定资产粘贴固定资产标签。

2、2018年9月6日至10月10日，各单位从系统中导

出未经领用人盘点的资产，再次进行核实、确定领用单位、

领用人，办理资产相关手续，领用人重新在资产管理信息系

统中认领、自查，并粘贴固定资产标签。

3、2018年10月11日至10月15日，各单位从系统

中导出未经领用人盘点的资产，形成《有账无物的固定资产

盘点表》，对有账无物的资产逐项书面说明原因；同时核对

实物，对于没有粘贴标签的固定资产与《合肥工业大学固定

（无形）资产盘点表》进行核实，形成《有物无账的固定资

产盘点表》。

（三）第三阶段全校范围内的资产盘点、核对、核

实、

主要工作内容：

全校范围内的资产盘点、账务核实。

工

作方法是汇总各单位的《有账无物的固定资产盘点表》和《有

物无账的固定资产盘点表》，进行详实核对、核实，再次确

定领用单位和领用人。

最终确定学校的“有账无物”和“有物无

账”的固定资产，形成《合肥工业大学固定（无形）资产盘点

表》，形成本次资产盘点的初步结果。

日程安排：

1、2018年10月16日前，各单位将《合肥工业大学固

定（无形）资产盘点表》（有账无物和有物无账）和盘点形

成的资料报送专题组。

2、2018年10月16日至11月10日，各专项组结合

全校资产的盘点情况，对“有物无账”和“有账无物”的资产进行

重新核实、确定领用人，并通知单位和领用人再次在资产管

理信息系统中认领、自查，并粘贴固定资产标签。

（四）汇总、检查、审计阶段。

工作方法是资产盘点办公室汇总各专项组的资产盘点

结果，形成“有物无账”和“有账无物”资产汇总表（初稿）。

中

介机构随机深入资产使用单位，对各单位的资产盘点结果进

行检查、核实和审计，最终确定学校的“有账无物”和“有物无

账”的固定资产汇总表。

资产盘点办公室对“有账无物”和“有物

无账”的资产提出初步的处理意见。

1、2018年11月11日至11月15日，资产盘点办公室汇总各专项组的资产盘点结果，起草资产盘点报告（初

稿）。

对于确实为“有物无账”的资产，建议作为盘盈处理；

对于确定为“有账无物”的资产，建议作为盘亏处理，并对盘

亏资产的使用单位负责人和领用人提出处理意见。

2、2018年11月11日至11月20日，中介机构随机深入资产使用单位，对各单位的资产盘点结果进行检查、核

实和审计，最终确定学校的“有账无物”和“有物无账”的固定资

产明细。

（五）盘点结果上报学校审批、处理阶段

1、、2018年11月21日至11月25日，资产盘点领导

小组对本次资产盘点结果进行审议。

修订资产盘点报告。

2、2018年11月26日至11月30日，资产盘点领导

小组将本次资产盘点结果提交学校党委常委会审议和审批。

3、2018年12月1日至12月10日，资产盘点办公室

依据学校党委常委会审议和审批的决议，完善资产管理信息

系统数据，根据国有资产管理的相关规定，对盘盈资产和盘

亏资产上报教育部备案或审批；做好资产的账务处理及后续