成本管理.docx
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成本管理
项目成本管理方法及流程
--------试行
目前根据自营项目成本管理方法，分公司想逐步在合作项目中试行，请各项目积极配合、总结经验逐步完善。
工程开工前，由项目经济师根据项目总体施工组织策划，结合其他各管理部门提供的有效信息，编制工程预算收入与成本计划表以及主要材料消耗量价为控制台帐或控制目标，交项目经理审批，随着工程的陆续开展，可根据实际情况调整成本计划，调整后需做文字说明，交项目经理重新审批；
成本管理希望形成制度，可以先通过以下八个表的数据来完善成本控制和管理，各级领导每个月都能在这几张表中反映出项目的成本情况。
表一：
是反应工程形象进度情况，了解本月工程形象和下个月进度计划、重点管控部位及措施，本表需要项目经理、生产经理、技术总工签字。
表二：
是反应项目预算收入与成本计划的，此表预算人员和经济师根据投标预算结合项目实际情况编制，可以整体工程编制、也可分阶段、分专业进行编制，如主体、装修、安装等，成本计划发生变化时便于调整。
表三：
施工队伍结算台账管理：
施工队伍结算台帐由预算员编制，每月25日前交经济师审核，累计结算价款超出合同价款后需做文字说明。
表四：
主要材料消耗控制台账：
1.主要材料消耗台帐在项目开工前编制，预算收入由预算员填写，控制目标由经济师填写，编制完成后交材料主管。
2.开工后，材料主管填写每月耗用及累计耗用数据，每月25日前交经济师审核，材料消耗量出现明显异常时需做文字说明。
3.各专业队伍同时施工时，可将主体、内装、外装、安装等专业分别做表统计。
表五：
间接费支出明细台账：
间接费用明细表由项目财务人员编制，每月25日前交经济师审核，费用支出超过公司规定时需做出预警标识（主要费用名称管理人员工资、伙食费、水电费、办公用品、燃油费、招待费等等）。
表六：
工程项目成本核算表：
是前表1-5的汇总，逐月统计成本的发生、累计发生、对应成本计划每月28日组织召开成本分析会，对当月成本发生的数据进行分析，重点讨论可能存在风险的项目，集思广益，制定应对措施，会后形成纪要存档。
表七：
工程项目进度款报量台账：
反应每一期的施工单位报量审批情况、支付情况、收款情况等等。
表八：
工程项目合同管理台账：
其中包括人工费管理台账、材料费管理台账、机械费管理台账、专业分包管理台账等。
内容包括承包范围、合同价款、结算价款、已付价款、付款比例等内容，
表一
工程形象进度盘点表
项目名称：
日期：
本月工程形象进度盘点
上月计划
本月实际完成
差异分析
下月进度计划、重点管控施工部位及措施
下月进度计划：
生产经理：
重点管控部位及措施：
技术总工：
项目经理：
说明：
工程形象进度每月20日盘点，盘点完成后交项目预算部门。
表二
工程预算收入与成本计划表
项目名称：
日期：
序号
项目名称
预算收入
成本计划
成本对比
是否存
在风险
计划采
取措施
单位
数量
单价
合价
单位
数量
单价
合价
量差
单价差
合价差
一
人工费
二
材料费
三
机械费
四
专业分包费
五
措施费
六
管理费
七
利润
八
税金
九
变更签证（如有）
十
合计
说明：
1.工程预算收入与成本计划表在项目开工前由预算员编制，经济师审核，项目经理审批。
自营项目必须报送，合作项目可选择性报送。
2.可分阶段、专业进行编制，比如主体、内装、外装、安装等；成本计划如发生变化应及时调整，调整后重新审批。
3.重点分析可能发生的亏损项目，提前做出应对措施。
编制：
审核：
审批：
表三
施工队伍结算控制台帐
项目名称：
日期：
序号
合同名称
签署人
承包范围概述
合同价款
累计结算价款
本月结算价款
备注
说明：
施工队伍结算台帐由预算员编制，每月25日前交经济师审核，累计结算价款超出合同价款后需做文字说明。
编制：
审核：
表四
主要材料消耗控制台帐
项目名称：
日期：
序号
材料名称
单位
预算收入
控制目标
开工累计
耗用比例
开工累计耗用
*年*月耗用
数量
单价
合价
数量
单价
合价
数量
单价
合价
数量
单价
合价
1
2
3
4
5
6
7
8
9
说明：
1.主要材料消耗台帐在项目开工前编制，预算收入由预算员填写，控制目标由经济师填写，编制完成后交材料主管。
4.开工后，材料主管填写每月耗用及累计耗用数据，每月25日前交经济师审核，材料消耗量出现明显异常时需做文字说明。
5.各专业队伍同时施工时，可将主体、内装、外装、安装等专业分别做表统计。
编制：
审核：
表五
间接费用支出明细表
项目名称：
日期：
序号
费用名称
累计发生
本月发生
备注
1
管理人员工资
2
伙食费
3
水电费
4
办公用品
5
燃油费
6
招待费
7
...
8
...
9
...
合计
说明：
间接费用明细表由项目财务人员编制，每月25日前交经济师审核，费用支出超过公司规定时需做出预警标识。
编制：
审核：
表六
工程项目成本核算表
项目名称：
日期：
序号
项目名称
成本计划
成本发生比例
是否存在风险
计划采取措施
累计发生成本
本月发生成本
单位
数量
单价
合价
单位
数量
单价
合价
单位
数量
单价
合价
说明：
工程项目成本核算表根据表一~表五数据汇总编制，每月28日组织召开成本分析会，对当月成本发生的数据进行分析，重点讨论可能存在风险的项目，集思广益，制定应对措施，会后形成纪要存档。
编制：
审核：
审批：
表七
工程项目进度款报量台帐
项目名称：
日期：
期号
工程款支付申请表及预算书
监理审核报告书
工程进度审核报告书
合同付款比例（*%）
工程款支付证书
未支付金额
备注
施工单位申报产值
监理核定产值
审计审定产值
应收工程款
实收工程款
第一期
第二期
第三期
第四期
第五期
第六期
第七期
第八期
编制：
审核：
审批：
工程项目合同管理台帐表八
项目名称：
日期：
序号
合同名称
签署人
承包范围概述
合同价款
结算价款
已付价款
本次拟付
付款比例
备注
一
人工费
1
...
2
...
二
材料费
三
机械费
四
专业分包
五
其他
...
总计
编制：
审核：
审批：
河北建工集团九分公司工程项目成本情况汇总表
序号
项目名称
合同金额
当前形象进度
进度款申请情况
成本核算情况
分包付款情况
甲方审定产值累计
甲方付款累计
付款比例
占用集团资金
成本计划
累计发生成本
成本发生比例
是否存在风险
合同价款
结算价款
已付价款
付款比例
一
自营项目
1
2
3
二
合作项目
1
2
3
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