财务软件设计Word文件下载.docx
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每个账簿对应多个项目、多个记账凭证，每个项目包含一系列的记账凭证。
原始凭证不记录在数据库中，只在记账凭证有所反映。
每个账套管理一个固定资产，以及项目的来往明细。
系统的全局数据包括公司、用户、会计科目等。
图1为实体关系图。
图1E-R图
7.实体基本操作
新建，打开，保存，关闭。
账簿：
查询、出账。
录入，审核，过账，查询等。
报表：
出报表，打印报表，输出。
固定资产：
查询，添加，报表等。
企业：
部门管理，人员管理等。
往来：
往来明细，对账。
8.功能模块及描述
经需求分析，该财务软件有如下八个功能模块组成：
登录模块、凭证模块、账簿模块、报表模块、往来模块、固定资产模块、初始化设置模块、系统设置模块，账套模块、打印。
登录模块：
用户验证和用户权限检查。
凭证模块分为三个子模块：
凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询、凭证汇总。
总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账。
报表：
日报表、自定义报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）。
往来：
往来对账单、核销往来业务。
固定资产：
资料录入、资料查询。
系统设置：
会计科目设置、核算项目设置、币别设置、科目合法性检查、账套设置。
初始化设置：
会计科目、币别、账套选项、初始数据、启用账套。
打印：
报表的打印。
9.流程图和框图
会计人员基本操作流程例图。
图2操作流程图
系统的总体流程图。
图3系统流程图
图4.用户登录流程图
图5新建帐套流程
图6日常核算
图7初始化设置
图8凭证
图9账簿框图
图10报表框图
图11固定资产框图
图12往来框图
附录：
会计科目表
一、资产类
顺序号
编号
会计科目名称
适用范围
1
1001
库存现金
2
1002
银行存款
3
1003
存放中央银行款项
银行专用
4
1011
存放同业
5
1015
其他货币资金
6
1021
结算备付金
证券专用
7
1031
存出保证金
金融共用
8
1051
拆出资金
9
1101
交易性金融资产
10
1111
买入返售金融资产
11
1121
应收票据
12
1122
应收账款
13
1123
预付账款
14
1131
应收股利
15
1132
应收利息
16
1211
应收保户储金
保险专用
17
1221
应收代位追偿款
18
1222
应收分保账款
19
1223
应收分保未到期责任准备金
20
1224
应收分保保险责任准备金
21
1231
其他应收款
22
1241
坏账准备
23
1251
贴现资产
24
1301
贷款
银行和保险共用
25
1302
贷款损失准备
26
1311
代理兑付证券
银行和证券共用
27
1321
代理业务资产
28
1401
材料采购
29
1402
在途物资
30
1403
原材料
31
1404
材料成本差异
32
1406
库存商品
33
1407
发出商品
34
1410
商品进销差价
35
1411
委托加工物资
36
1412
包装物及低值易耗品
37
1421
消耗性生物资产
农业专用
38
1431
周转材料
建造承包商专用
39
1441
贵金属
40
1442
抵债资产
41
1451
损余物资
42
1461
存货跌价准备
43
1501
待摊费用
44
1511
独立账户资产
45
1521
持有至到期投资
46
1522
持有至到期投资减值准备
47
1523
可供出售金融资产
48
1524
长期股权投资
49
1525
长期股权投资减值准备
50
1526
投资性房地产
51
1531
长期应收款
52
1541
未实现融资收益
53
1551
存出资本保证金
54
1601
固定资产
55
1602
累计折旧
56
1603
固定资产减值准备
57
1604
在建工程
58
1605
工程物资
59
1606
固定资产清理
60
1611
融资租赁资产
租赁专用
61
1612
未担保余值
62
1621
生产性生物资产
63
1622
生产性生物资产累计折旧
64
1623
公益性生物资产
65
1631
油气资产
石油天然气开采专用
66
1632
累计折耗
67
1701
无形资产
68
1702
累计摊销
69
1703
无形资产减值准备
70
1711
商誉
71
1801
长期待摊费用
72
1811
递延所得税资产
73
1901
待处理财产损溢
二、负债类
74
2001
短期借款
75
2002
存入保证金
76
2003
拆入资金
77
2004
向中央银行借款
78
2011
同业存放
79
2012
吸收存款
80
2021
贴现负债
81
2101
交易性金融负债
82
2111
卖出回购金融资产款
83
2201
应付票据
84
2202
应付账款
85
2205
预收账款
86
2211
应付职工薪酬
87
2221
应交税费
88
2231
应付股利
89
2232
应付利息
90
2241
其他应付款
91
2251
应付保户红利
92
2261
应付分保账款
93
2311
代理买卖证券款
94
2312
代理承销证券款
证券和银行共用
95
2313
代理兑付证券款
96
2314
代理业务负债
97
2401
预提费用
98
2411
预计负债
99
2501
递延收益
100
2601
长期借款
101
2602
长期债券
102
2701
未到期责任准备金
103
2702
保险责任准备金
104
2711
保户储金
105
2721
独立账户负债
106
2801
长期应付款
107
2802
未确认融资费用
108
2811
专项应付款
109
2901
递延所得税负债
三、共同类
110
3001
清算资金往来
111
3002
外汇买卖
112
3101
衍生工具
113
3201
套期工具
114
3202
被套期项目
四、所有者权益类
115
4001
实收资本
116
4002
资本公积
117
4101
盈余公积
118
4102
一般风险准备
119
4103
本年利润
120
4104
利润分配
121
4201
库存股
五、成本类
122
5001
生产成本
123
5101
制造费用
124
5201
劳务成本
125
5301
研发支出
126
5401
工程施工
127
5402
工程结算
128
5403
机械作业
六、损益类
129
6001
主营业务收入
130
6011
利息收入
131
6021
手续费收入
132
6031
保费收入
133
6032
分保费收入
134
6041
租赁收入
135
6051
其他业务收入
136
6061
汇兑损益
金融专用
137
6101
公允价值变动损益
138
6111
投资收益
139
6201
摊回保险责任准备金
140
6202
摊回赔付支出
141
6203
摊回分保费用
142
6301
营业外收入
143
6401
主营业务成本
144
6402
其他业务支出
145
6405
营业税金及附加
146
6411
利息支出
147
6421
手续费支出
148
6501
提取未到期责任准备金
149
6502
提取保险责任准备金
150
6511
赔付支出
151
6521
保户红利支出
152
6531
退保金
153
6541
分出保费
154
6542
分保费用
155
6601
销售费用
156
6602
管理费用
157
6603
财务费用
158
6604
勘探费用
159
6701
资产减值损失
160
6711
营业外支出
161
6801
所得税
162
6901
以前年度损益调整
*会计科目可以按照多种标准进行分类，按会计要素对会计科目进行分类是其基本分类之一，将会计科目分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、成本类科目和损益类科目计五大类。
为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计进行分类的基础上，为每个会计编一个固定的号码，这些号码称为会计科目编号，简称科目编号。
科目编号能清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。
工业企业会计制度：
资产类科目均以1为第一位数字；
负债类科目均以2为第一位数字；
所有者权益类科目均以3为第一位数字；
成本类科目均以4为第一位数字；
损益类科目均以5为第一位数字。
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