财务比率分析表.xlsx

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签名项目财财务务比比率率分分析析表表编制类别序号指标名称上年度本年数比上年增减异常否123456=5-47一短期偿债能力1流动比率0.002速动比率0.003现金流动负债比0.00一长期偿债能力4资产负债率0.005产权比率0.006或有负债比率0.007已获利息倍数0.008带息负债比率0.00二、运营能力9应收账款周转率0.0010应收账款周转天数0.0011存货周转率0.0012存货周转期（天）0.0013流动资产周转率0.0014流动资产周转期（天）0.0015固定资产周转率0.0016固定资产周转期（天）0.0017总资产周转率0.0018总资产周转期（天）0.0019不良资产比率0.0020资产现金回收率0.00三、获利能力21营业利润率0.0022营业净利率0.0023销售毛利率0.0024成本费用利润率0.0025盈余现金保障倍数0.0026总资产报酬率0.0027净资产收益率0.0028资本收益率29基本每股收益30每股收益31每股股利32市盈率33每股净资产四、发展能力34营业收入增长率0.0035资本保值增值率36资本积累率37总资产增长率38营业利润增长率39技术投入比率40营业收入三年平均增长率9.14%41资本三年平均增长率11.87%综合42杜邦分析见单独表格其他比率43固定资产综合折旧率说明：

蓝色字的不能直接计算，需在相应的单元格内，输入数字后即可。

三、获利能力（计算公式）说明8流动资产流动负债下限100%.200%适当（货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据）流动负债100%适当,小于100，风险大年经营现金净流量年末流动负债负债总额资产总额60%适当，大于60%有风险负债总额所有者权益越低风险越小产权比率越高，偿还能力越弱；产权比率越低，能力越强或有负债所有者权益越低风险越小息税前利润总额利息支出3适当，应大于1带息负债负债总额越低风险越小营业收入净额平均应收账款高，收账快，360天应收账款周转率，或平均应收账款余额360/营业收入低，收账快，销售成本平均存货高，快，好360天存货周转率低，快，好营业收入净额平均流动资产高，快，好360天流动资产周转率低，快，好营业收入净额平均固定资产净值高，快，好360天固定资产周转率低，快，好营业收入净额平均总资产高，快，好360天总资产周转率低，快，好（减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额）年经营现金净流量平均资产余额高，快，好营业利润营业收入高，好净利润营业收入高，好（收入-成本）收入高，好利润总额成本费用总额高，好经营现金净流量净利润息税前利润总额平均总资产净利润平均净资产净利润平均资本，实收资本和资本公积溢价资本溢价签名归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数净利润普通股平均股数普通股股利总额年末普通股股数普通股每股市价普通股每股收益年末股东权益年末普通股总数（本年营业收入-上年收入）/上年收入高，好扣除客观因素后年末所有者权益年初所有者权益本年所有者权益增长额年初所有者权益，亦可上述-1本年总资产增长额年初资产总额，本年营业利润增长额上年营业利润总额，本年科技支出本年营业收入净额（本年营业收入三年前收入）开3次方-1130100（年末所有者权益总额三年年末所有者权益总额）开3次方-1140100净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转率.权益乘数权益乘数=资产总额所有者权益总额=1/（1-资产负债率）年度折旧额固定资产原值本年收入，3年前的收入产权比率越高，偿还能力越弱；产权比率越低，能力越强