财务收支管理制度.docx

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财务收支管理制度

财务收支管理办法

为了规范和加强公司的财务收支管理，有效控制收入和支出，特制定本办法。

一、收支规定

1、发票、收据的使用规定：

1）发票、收据由公司统一购买（或印制）、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记发票、收据的购买、领用、库存、缴销的数量及号码。

2）各服务中心设专人负责收据及定额停车费发票（盖有公司发票专用章）的领用、保管和缴销。

领用收据检查无缺联、缺号后加盖公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

3）收据的保管必须专人负责。

如有遗失，追究保管人员责任。

领用收据的服务中心，如果人员变动，需在变动前到公司财务部交回收据并结清核销。

4）为便于管理，各服务中心使用的发票，应由公司财务部开具或授权开具。

一般情况下对于需要先开发票后付款的业主，会计（或服务中心的收费管理员/财务专员）根据收费通知单开具发票；对于需要先付款后开票的业主，应以收据（客户联）换发票，所换发票的内容应与收据服务中心、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留公司财务部统一保管，并在公司财务部做好备查登记，款项入账后核销。

5）收据填写要求：

①据实填写。

即必须按实收金额、服务中心、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。

②字迹清楚，不得涂改。

如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。

③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。

2、收入规定

1）各服务中心收款必须使用从公司领用、加盖公司财务专用章（或发票专用章）的统一票据，其他任何票据不得使用。

2）收费管理员（或财务专员）必须严格按照公司规定的收费标准计费、收费，不得擅自减、免费用或少收、多收费用。

3）所有收款必须开具收据（或发票），开具发票收款业务的要求客户（或服务中心）将款项汇入公司对公账户；对于开具收据的收款业务要求客户将款项汇入公司银行卡，由公司财务部统一收取办理。

4）各服务中心取得的货币资金收入必须及时入库，不得私设“小金库”，严禁收款不入账。

5）各服务中心以现金方式获取的收入，收费管理员（或财务专员）应于当天下午4:

00之前存入公司对公账户或公司银行卡；在银行营业时间后收进的现金，应当妥善保管，于第二天9:

00之前送存银行，不得擅自挪用、坐支现金。

6）以转账方式收款的应及时告知公司财务部办理进账、查收相关手续，并及时做好账务处理。

7）公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并不定期对已领用的收据核查是否交纳入账。

3、支出规定

1）工资费用。

各服务中心内勤人员每月月初统计上月员工考勤情况，交服务中心经理签字后，报公司行政人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，计算本月员工的应付工资，编制工资发放表，报公司财务部审核，总经理审批。

2）员工福利费。

对于员工福利的发放，如：

伙食费、员工宿舍费用、生日费、过节费等，各服务中心本着节约原则，按照公司规定的标准给予开支。

3）差旅费。

参照公司《差旅费管理制度》。

4）物料费用、办公费、电话费、交通费、业务招待费、维修费等，以公司领导审批的各服务中心所报预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，服务中心经理核实签字，报公司主管领导、财务部审核，总经理批准后方可报销。

财务人员应在原始单据审核方面严格把关，用于报销的原始单据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外要求必须是发票，单据必须填写齐全并准确无误，票据应整洁，无涂抹现象。

对于不符合上述规定的单据，财务人员应拒收。

对于超出预算的上述费用，应先呈报公司，说明情况，经公司领导同意后，方可实施。

5）水电费。

水电费属于服务中心的代收代缴款项，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费首先用于保证该期水电费的支付。

服务中心一般情况不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。

6）费用报销审批程序：

经办人（填制费用报销单）部门主管核实服务中心经理核签（服务中心财务专员）审核公司分管领导审核公司财务部审核总经理审批签字出纳员支付款项.

4、收支报表：

1）每月由各服务中心报各类收支报表给公司财务部，由公司财务部汇总后报公司领导。

2）报表需对当月特殊款项的收支情况给予说明。

二、检查控制

1、公司财务部不定期对服务中心收费员（或财务专员）的工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况、现场盘点库存现金，账实相符情况。

2、公司财务人员应对服务中心收费员（或财务专员）的收费工作进行指导监督，对于有不符合“收据、发票使用规定”及“收支规定”的行为，应及时上报。

3、区域会计和出纳每月须与公司财务部核对往来款项，确保双方往来账务一致。

4、公司财务部应对各服务中心领用缴销的票据及时核检，发现问题应及时上报有关公司领导。

 三、相关责任

1、各服务中心收款人员（财务专员）对现金的收支负有直接责任，服务中心会计负有监管责任，服务中心经理负有管理责任。

2、禁止私设账外账、收款不入账等，禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报总经理严肃处理。

3、会计档案灭失追究保管人员责任。

4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。

本办法由公司由公司财务部负责解释。