财务款项支付流程及要求完整.docx

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财务款项支付流程及要求完整

财务款项支付流程及要求（初稿）

一、合同签订

签订合同需对方提供营业执照复印件、法定代表人身份证复印件、委托代理人身份证复印件、授权委托书、开户银行及账号（注明与原件相符并签字，加盖公章）；

1，工程合同须明确包括工程材料+工程劳务或是只包括劳务清包工；

2，劳务清包工：

包括建筑公司劳务清包工和劳务派遣公司劳务派遣。

3，采购合同须明确材料的品名、规格型号、数量、单价及金额；

4，合同中如有相关运输、装卸条款的，均实行“一票制",有对方提供发票；

5，合同须明确价款及金额；

6,合同须明确提供发票类型及税率；

6.1发票类型：

包括增值税定额发票、增值税普通发票、增值税专用发票;

6.2增值税率：

包括3%、5%、6%、11%、17%。

7,合同须明确具体付款方式；

付款方式：

包括但不限于现金、银行转账、承兑汇票、工程进度、预付款或见发票付款等。

二、付款流程

规范工程款支付流程，明确相关方在工程付款各环节审核的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付，超付,以确保工程质量和进度，控制工程成本。

各部门必须指定专人办理款项支付手续,不接受公司外部人员直接到财务部办理付款手续。

（一）工程预付款支付流程

1，施工单位提交预付款申请和《工程款项支付审批表》给预算专员或指定人员；

2，预算部根据合同约定的预付比例审核预付款,签署预付款并填写《工程款项支付审批表》，然后交财务部复审，财务部审核无误后交项目经理和工程负责人签字确认。

3,财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。

（二）工程进度款支付流程

1，施工单位先向工程部提交进度款申请并提交《工程款项支付审批表》,要求附上已完工程的预算书或工程量测算表，相关负责人签字确认，一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。

2、工程部审核当月完成的工程项目及相关工程量,审核完毕由工程部负责人签字后转交给预算专员或指定人员。

3，预算专员或指定人员将进度款相关手续及《工程款项支付审批表》上交财务部复审，财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程负责人签字确认。

4,施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款项支付审批表》中的金额及合同约定开具相应的增值税专用发票。

5，施工单位将审核审批通过的进度款《工程款项支付审批表》以及按合同约定开具的增值税专用发票上交到财务部,财务部再次复核施工单位开具的发票是否与合同约定相符以及发票的真实性。

6，财务部审核无误后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交到出纳处办理该款项的支付.

7,遇有特殊紧急情况手续不全需要支付的工程款项,必须有相关领导签字，经办人打借条先行支付，随后补充完善相关手续。

（三）劳务支付流程

1，劳务承包人或单位根据合同约定提供相应的劳务发票或工资表向工程部提出付款申请，并提交《工程款项支付审批表》，要求附上劳务统计或劳务测算表，相关负责人签字确认，一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。

2、工程部审核当月完成的工程项目及相关劳务量，审核完毕由工程部负责人签字后转交给预算专员或指定人员。

3，预算专员或指定人员将劳务相关手续及《工程款项支付审批表》上交财务部复审,财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程负责人签字确认.

4,财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。

备注：

（原则上要求劳务承包人或单位全部提供劳务发票，特殊情况1万元以下可以和项目部签订劳务协议并提供经相关负责人签字的工资表）

（四）采购部材料款支付流程

1，经办人按财务规范要求提供、审核付款所需原始资料及依据并报采购会计初审；

1.1原始单据:

包括但不限于合同、发票及清单、出入库单等；

1。

2初审内容:

包括但不限于发票验证、发票填写规范、发票内容相符等。

2，经采购会计初审原始单据合格后报财务部复审，财务部复审合格后经办人填写付款审批表,完善付款审批表及原始单据相关负责人签字手续后报财务部;

2。

1复审内容：

包括但不限于合同、付款进度、签字手续等；

2.2负责人签字:

包括但不限于工程、项目、采购、库管、领用经办人及相关部门负责人等.

3，财务部凭付款审批表及原始单据报董事长签批后按规定支付款项；

4，各部门按照公司规定借支备用金，各项支出费用票据报销手续原则上不得超过7个工作日；

财务支付管理制度（草拟版）

第1章总则

第1条目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为.倡导降本增效、资源节约,务实高效的财务借支、费用报销管理思想。

合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。

第2条根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度.

第2章对内借款管理制度

第3条借款管理规定

3。

1借支范围

3。

1。

1出差借款:

本公司员工临时出差或陪同公司领导出差,临时从公司借支的备用款项.

3。

1。

2周转借款：

本公司员工开展公司日常业务,所需暂借公司的业务费、周转金等。

3.2借支规范

3。

2。

1借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。

3.2。

2出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续.

3。

2.3借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次,除周转金外其他借款不允许跨月借支.

3.2。

4职工对内借款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。

借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳.

3。

2。

5借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。

超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字,且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。

3.2.6秉承前账不清,后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明原因的,财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款.

第4条借款管理流程

4。

1借款人按公司规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、银行或现金付讫方式。

4.2审批流程：

借款人填写《借款申请单》→主管部门经理审核签字→财务部门复核主管签字→总经理审批（金额超过5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款申请单》到财务出纳处请款.

4.3上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行,特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或联系核实后，方可付款。

第3章对外支付管理制度

第5条对外支付规定

5.1支付范围

5。

1。

1公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款,保证金、往来款等.

5。

1。

2公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等.

5.1。

3公司对外部人员的暂借款、往来款。

外部人员包括:

个体工商户、居民个人等。

5.2支付规范

5。

2。

1对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工,经办人负责整个支付流程的协调工作,包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。

5。

2。

2对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。

必须严格按照公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。

5.2。

3对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。

预算外的需先报批总经理，总经理同意后,方可按流程正常审签支付。

5.2。

4对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的情况。

5.2.5对外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款,避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。

第6条对外支付流程

6。

1经办人、业务员按公司规定填写《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章.

6。

2审批流程:

经办人、借款人填写《借款支付申请单》,借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字（金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。

6。

3上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款.对外付款金额庞大的（5000元≤单次≤10万元）财务与总经理当面或联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第4章日常费用报销制度

第7条日常报销规定

7.1报销范围

7。

1.1运输费：

采购原材料,收发货物的运输费，包括空运,陆运，海运等运输费。

7.1.2仓储费：

货物运抵仓库的保管、保全、仓储费。

7。

1。

3装卸费：

存货及货物日常管理的、中的搬运、装卸、吊装等装卸费等。

7.1.4交通费：

公司员工日常因公发生的市内公交、地铁、出租车等交通费.

7。

1.5差旅费:

（详见差旅费报销管理制度详细规定）。

7。

1.6车辆使用费：

包括公司自有、外租车辆的日常油料费、保养维修费、保险费、年检费、过路过桥停车费等.

7。

1。

7房屋租赁费：

外租房屋、宿舍、办公室的房屋租赁费。

7。

1.8物业费：

自有、外租房屋的物业费。

7。

1.9水电费：

办公区、厂房、宿舍、公摊区的水费、电费等

7.1。

10暖气费：

自有、外租房屋的采暖费、暖气费等。

7。

1。

11邮寄费：

公司日常公文、票据、合同、文件等的快递费.包括UU跑腿,闪送等快递服务费用。

7.1。

12通讯费：

日常办公固话、的话费.

7。

1。

13网络费：

日常办公宽带、光纤及其他网络通信费用等.

7。

1。

14办公耗材、办公用品、低值易耗品:

签字笔、笔记本、复印纸、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。

7。

1。

15办公费:

包括但不仅限于购买的办公室及店内桶装水，支付的保安公司的保安费,物业公司的保洁费用等。

7。

1.16资料费:

公司购买的图书、杂志、报刊等费。

7.1.17职工福利费:

日常购置用于集体福利性支出，包括燃气、液化气、员工生日会、员工日常劳保用品费等。

7.1。

18培训费：

公司组织提升员工职业技能的团建活动或团队拓展训练，或参加外部培训所产生的的费用。

7。

1.19公司对外宣传费及广告费：

公司网站费用，公司宣传印刷品，公司业务员名片制作等费用.

7。

1.20招待费及礼品费:

业务招待费,给客户购买的礼品费，业务洽谈公关费等.

7.1.21公司活动费用：

公司年会布置费用,外出展会活动布置费用。

7.1。

22财务费用:

员工垫付的银行汇款手续费及账户管理费等。

7。

1.23其他日常费用：

除上述日常报销项目以外的其他日常报销费用。

7.2报销规范:

7。

2.1交通费的一般规定：

一般为公司员工在北京市内或近郊因公办事，根据实际情况,选择公交、地铁公共交通出行的。

在公共交通无法达到目的地,且情况紧急的情况下请示主管领导同意后,可乘坐出租车。

7。

2.2办公耗材管理的一般规定：

此类费用由公司行政部统一管理，集中采购，并指定有专人负责保管。

公司行政部根据各部门需求及库存情况按相关规定报批.报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用报销.审批后的报销单及原始单据（包括正规的发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

财务部按自然月根据行政部提供的各部门领用耗用金额统计表，归集分摊、核算各部门相关费用.库存用品作为公摊费用，待实际领用时分摊至各相关部门。

7。

2。

3资料费的一般规定：

在保证满足需要的前提下,尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先报行政部填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记。

7.2.4职工福利费的一般规定：

员工经办人报销时须有购买时取得的正规发票，后需附福利物品领用记录明细表，确认实际领用人的签字齐全完备。

7.2.5培训费的一般规定：

提供公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。

行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7。

2.6在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出月、年预算或者计划。

7。

2。

7报销人必须取得相应的合法票据（正规发票），且发票背面有经办人签名。

其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销.

7.2。

8填写报销单应注根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求，项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容或事由,如有不一致者,按所载最小金额报销.

7.2。

9报销金额≥5000元，需提前1天通知财务部以便备款。

第8条日常费用报销流程

8.1报销人按公司规定填写《费用报销单》、《差旅费报销单》、《车辆使用费报销单》等，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写报销人收款银行卡号信息。

8。

2日常费用报销的一般流程:

报销人（经办人）整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管经理（负责人）审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

8。

3上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，金额较小的（≤1000元）报销可采用现金支付方式，金额较大的（1000元＜金额＜5000元）及金额≥5000元的报销必须通过银行转账支付.

第5章固投项目管理制度

第9条固投项目管理

固投项目名称

说明

新建项目

①为了提高综合产能、满足企业进一步发展及经营需要而新建的项目;

②包括新建的厂房、园区、店面、办事处、建筑设施、固定资产等。

改扩建项目

①目的为了提高生产效率及产品质量,增加了一些附属和辅助的项目；

②对原已有的土地、建筑物、固定资产,机器设备实施的改造、扩建等。

资产购置

①为了满足日常企业的生产及经营需要从外部新购的资产项目；

②包括土地、建筑物、固定资产、工具用具、机器设备等。

保证金

在进行固投项目时，产生的工程及其他保证金。

注：

建筑项目新项目的界定：

①《建筑工程许可证》注明的合同开工日在2021年04月30日以后的项目；②未取得《建筑工程许可证》或者未注明合同开工日的,建筑工程承包合同开工日在2021年04月30日以后的。

第10条固投项目支付管理

10。

1固投项目管理：

特事特办，专人负责新购置的固定资产的入库、领用、折旧管理。

10.2固投项目的资金支付流程：

10.2.1经办人、业务员按公司规定填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、填写清楚受托代理人,往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。

10.2。

2审批流程：

经办人、借款人填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字（金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。

10。

2。

3上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等）,以OA审批流程审批结果为准,对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款。

对外付款金额庞大的（单次≥10万元）财务与总经理当面或联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第6章附则

第11条本制度由公司法务部主导，财务部协助制定，财务部负责最终解释。

第12条本制度经总经理批准后自2021年12月12日起试行，自2021年01月01日起正式实行。

附件：

1.《借款申请单》

2。

《借款支付申请单》

3。

《费用报销单》

4。

《差旅费报销单》

5.《固投项目资金支付申请表》

＊＊＊*＊＊*＊＊＊公司

财务出纳支付制度流程

第一条：

借支管理规定

1．出差借款:

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.

2．各项借款金额超过5000元应提前1天通知财务部备款. 

3．借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐。

4．借款实行“前款不清,后款不借”原则,员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的,除非有特殊况否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回.

第二条:

借支流程

1.借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改。

2.审批流程：

主管部门经理审核签字→出纳复核单据、数量、金额的合法性→财务经理审核→送董事长受权人或总经理审批.

3.财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三条：

报销的要求

一、发票的基本要求

1、发票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名，如在材料采购环节、其他业务环节特因价格因素对方无法提供发票的单位，但必须出据有效收款单位收据并加盖有效单位（店、部印章）、发票专用章或财务专用章，（菜市场物资除外）严禁白条报销入账，否则出纳一律拒绝办理报销业务.

2、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。

发现发票有误,应当退回重开或更正,更正处应加盖开票单位公章。

3、发票用胶水粘贴分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失。

4、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。

5、财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人或主管领导。

二、报销凭证的填写要求

1、必须按费用报销单要求填写相关内容。

2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明日期费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账）,必要时附清单详细说明，另报销业务招待费需事先征得单位董事长受权人或总经理的批准，否则财务部有权不予报销,将自行承担费用，如无法取得发票,经办人应填写费用报销单并由财务负责人指定该笔费用事项规属那个项目后送董事长受权人或总经理审批，交财务部方能取得报销款.

3、凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例.

4、生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告车间负责人并递交《材料申购单》交采购部根据仓库库存情况核实后统一购买，但自行购买无报告无申请单的,财务部有权不予报销.购买后的材料申请单随同材料验收（财务联）一同送达财务部，以便核实。

5、报销流程：

填写报销单→主管部门经理审核签字→出纳复核单据、数量、金额的合法性→财务经理审核→送董事长受权人或总经理审批。

本制度流程由财务部负责解释

2021年1月1日