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前 言1
第1章中小企业存在的必要性2
1.1中小企业存在的必要性2
1.1.1中小企业存在的理论支撑2
1.1.2我国国民经济发展离不开中小企业2
第2章中小企业融资的现状及原因分析3
2.1中小企业自身特点决定了贷款难3
2.1.1中小企业资金需求特点3
2.1.2其它融资方式的限制3
2.2中小企业融资难的原因分析4
2.2.1中小企业融资难的原因分析4
第3章国外中小企业发展经验借鉴6
3.1国外中小企业发展特点6
3.1.1美国中小企业的融资方式和政策特点6
3.1.2日本中小企业的基本情况和政策特点6
3.2国外中小企业发展给我国的启示8
第4章针对我国中小企业发展现状并提出合理的对策9
4.1中小企业的发展的现状9
4.1.1中小企业的意义9
4.1.2中小企业发展的特点9
4.2针对我国中小企业发展现状，提出合理的对策9
结 论12
谢辞13
参考文献14
前 言
中小企业是一个国家和地区经济发展最为活跃的部分,在国民经济中占有极其重要的地位。
扶持中小企业的成长是每一个国家和地区政府都十分注重的经济问题和管理问题。
中国作为发展中国家,在建立和完善社会主义市场经济体制过程中,面对我国经济相对落后,地区差别大,人口众多的客观条件下,大力发展中小企业是我们的必然选择。
在我国建立社会主义市场经济的实践中,中小企业在经济社会发展中的地位和作用已经显现,并将进一步发挥作用,因此认真分析中小企业发展中的问题研究,并制定与之相对应的政策，促进中小企业健康发展是摆在我们面前的重大历史课题。
而且我国中小企业的发展正处在建立社会主义市场经济的宏观社会大背景下,企业产权制度发生着急剧的变革,金融市场的市场化程度不高使得中小企业融资难问题显得更为突出,解决这个问题就显得尤为重要。
而且解决这一问题不但有利于提高中小企业投资的积极性和经营积极性,促进其健康营运,增强其自主创新能力,实现经济增长方式的转变和走出去的发展战略；
还能有效遏制地下金融和非正常金融进一步泛滥降低金融风险。
第1章中小企业存在的必要性
1.1中小企业存在的必要性
1.1.1中小企业存在的理论支撑
无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都已是经济发展和社会稳定的重要支柱。
亚太经合组织21个国家和地区中小企业的个数占各自企业总量的97%—99.7%，就业占55%到78%，GDP占50%以上，出口总量占40%—60%，德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作“美国经济的脊梁”。
1.1.2我国国民经济发展离不开中小企业
改革开放以来，我国的中小企业主要是民营企业获得了迅速发展，已成为国民经济的重要组成部分，成为我国全面实现小康目标的重要力量，在发展经济﹑扩大就业﹑活跃市场等方面发挥着重要作用。
据有关资料显示:
目前我国中小企业已超过4000万户，约占全国企业总数的90%以上，创造了我国50%的GDP，60%以上的工业总产值，76%的工业新增产值，57%的销售收入，60%的出口额，40%以上的税收收入和75%以上的工作岗位都来自于中小企业。
然而，发展中的中小企业却面临着资金不足的问题，所以加强对中小企业资金支持尤为迫切。
对于中小企业来说，获得资金来源主要依靠信用贷款，解决信用贷款难成为关键。
第2章中小企业融资的现状及原因分析
2.1中小企业自身特点决定了贷款难
2.1.1中小企业资金需求特点
中小企业资金需求特点决定了从银行贷款的难度。
大部分中小企业成立的初期资金需求是靠自筹，企业发展到一定规模，扩大再生产，购置固定资产等系列投资，所需资金成为瓶颈问题，因中小企业规模小，管理不规范，财务信息不透明，缺乏自主创新，产品同质性多，没有竞争力，现行情况下缺乏从正规渠道获得银行贷款的条件。
中小企业流动资金需求特点:
短、频、快、小。
就是能从银行取得贷款，贷款审批程序烦琐，资金到位，已经错失商机，失去短期借款的目的；
再者中小企业的贷款风险大、资金需求量小、频率快的特性也增加了银行贷款的管理成本和其它融资方式的限制。
2.1.2其它融资方式的限制
融资方式受限，渠道狭窄。
资本市场门槛高，证券市场多是向大型企业倾斜，我国中小企业缺少在资本市场直接融资的途径，中小企业进入证券市场融资非常困难。
企业债券的发行受到政府的严格控制，中小企业很难取得发行债券融资的资格，创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系。
现有金融体系问题，不利于中小企业的融资。
我国金融体系是以国有大企业为主要对象设计实施的。
金融机构依然是国有银行垄断的局面，以国有经济为导向的金融制度安排，使国有商业银行与中小企业在融资体制上不对称。
中小企业可以抵押的资产少，信用信息不透明，担保难等不利于因素制约了从现有金融机构获得贷款，企业发展关键环节需要资金，只能从民间借贷，付出加倍的代价，增加企业财务负担，制约了中小企业的发展。
2.2中小企业融资难的原因分析
2.2.1中小企业融资难的原因分析
中小企业融资困难在我国已相当严重，对此，国家采取了一系列扶持政策如组建民生银行和地方商业银行，鼓励和支持国有大型银行增加对中小企业的贷款，建立信用担保体系和风险投资系统等。
从整体上说，不论是国有商业银行还是其他中小金融机构，为中小企业融资的力度已逐渐增大，特别是优质中小企业已成为各国有商业银行的重要客户，但不论是国有商业银行还是其他中小金融机构，都仍然不能满足中小企业对金融服务（特别是贷款）的需求。
有调查显示，只有16.27％的中小企业认为从金融机构获得贷款容易，60.47％认为较难，23.26％则认为艰难。
上述数据显示83.73％的中小企业贷款需求没有得到某种程度的满足，这与我国的经济发展要求和全面实现小康的目标显然是不适应的。
另外，从中小企业贷款需求结构来看，他们普遍对目前金融机构大多为3个月﹑6个月的贷款期限不满意，要求获得更长期限的贷款。
以上情况说明，尽管有了一些对中小企业金融扶持的政策和措施的出台，但并没有从根本上解决中小企业融资难的问题。
目前，融资困难主要表现在以下几个方面：
1.中小企业自身的问题
中小企业自身管理现状，约束了直接从银行获得贷款。
中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公司治理环境，缺少自有资金，资产负债比例不协调，内部管理不规范，财务制度不健全，可抵押资产少，规模小，信息不透明，资信度不高，企业经营风险大，盈利模式不稳定，技术水平一般较低，难以适应多变的市场变化等现状，增加了银行贷款风险，制约了在银行直接获得贷款概率。
2.缺少为中小企业提供长期资金的服务机构
就在全国经济发展中居于前列的江苏省来说，1999年该省对民营个体经济贷款额度占各项贷款比重仅为4.8％，2000年略有增长，也只不过5.2％。
在无锡市参加银企合作的20家绩优民企中，得到贷款的仅三家，贷款额仅为700万元，绩优的尚且如此，其他广大中小企业的处境可想而知。
民生银行作为中国首家主要为民企服务的股份制商业银行，贷款的规模太小，2000年6月民生银行各项存款和贷款的规模分别为397.6亿元和243.6亿元，占同期金融机构全部存贷款规模的比重仅为0.33％和0.26％，显然从贷款总额上远远不能满足企业发展的要求。
另外贷款的期限也不能满足企业的需要，企业不得不采取短期贷款多次周转的办法解决长期资金的需要，这又为企业经营和资本市场带来了新的风险。
目前我国缺少切实面向中小企业服务的机构，如中小企业担保机构，中小企业评估机构，以及为中小企业服务的金融机构，现有的担保机构为了企业自身的利益，担保费用高，要求条件苛刻，很难满足。
现有的商业银行由于资金、服务水平、项目限制,贷款手续等严。
3.银行信贷管理体制限制了中小企业贷款
中小企业取得银行贷款难，主要是现有条件下，中小企业贷款不能满足符合现行银行体制下贷款的各项要求。
抵押难，可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，手续繁琐，要承受高收费；
其次难找到合适的担保人。
效益好的企业不愿意给无关的中小企业企业作担保，效益一般的企业，银行不允许作担保人，相互之间的担保是有名无实，仅有的中小企业担保公司提供担保，担保费用高的难以承受。
再者基层银行授权有限，办事程序手续复杂繁琐，贷款资金到手时间长。
金融最基本的特征就是采用还本付息的方式，聚集资金，分配资金，调节资金余缺。
而以还本付息为条件的债权债务关系是信用的本质体现，所以信用是金融的基础。
在现代经济生活中，经济生活中的每一个部门，每一个环节都渗透着信用关系。
伦敦经济学院院长吉登斯在他的社会理论著作中反复指出：
现代社会的核心问题是“风险”与“信任”关系的协调问题，也就是信用问题。
现代经济是建立在信用基础上的，信用关系是现代经济中最普遍﹑最基本的经济关系，信用成为现代经济的核心。
第3章国外中小企业发展经验借鉴
3.1国外中小企业发展特点
3.1.1美国中小企业的融资方式和政策特点
美国政府对国内中小企业的政策性贷款数量很少，政府主要通过中小企业管理局制定宏观调控政策，引导民间资本向中小企业投资，其中美国中小企业的融资方式主要有：
（1）中小企业自身的储蓄,约占中小企业投资的45%左右；
（2）中小企业业主从亲朋中借款,约占中小企业投资的13%左右；
（3）商业银行贷款；
（4）金融投资公司，由美国中小企业管理局主导的中小企业投资公司和风险投资公司是中小企业筹集资金的一个重要来源，它与商业银行一起约占29%，但中小企业投资公司和风险投资公司的贷款比率要比商业银行贷款的利率高；
（5）政府资助，即主要由中小企业管理局向中小企业提供的数量很少的直接贷款，约占1%；
（6）证券融资,这部分资金只占4%左右；
而且美国的中小企业政策特点是典型的市场主导型政策，十分强调市场对中小企业发展的基本推动作用：
完善法律法规，健全管理机构，财政金融支持，创新支持，信息与资料培训服务等。
其中财政金融支持方面投入的资源最大，也很有特色。
按其内容，可以分为四大块：
政府贷款或担保，政府采购，风险投资及创新专项资助。
虽然美国的中小企业政策是市场主导型政策的典型代表，但政府对中小企业的财政金融支持力度显然不小。
这表明对中小企业进行适当的支持和保护不仅是十分重要的，而且已经成为一种国际共识。
3.1.2日本中小企业的基本情况和政策特点
日本中小企业数量众多，行业分布广泛，在国民经济中占有重要地位。
在日本，中小企业的数量在各行业都高达99%，吸纳就业人口占就业人口总数的80%左右，中小企业在日本经济发展过程中发挥的作用是多方面的，就制造业而言，在60-70年代,中小企业成为日本组装产业迅速发展和国际竞争力不断增强的基本构成要素；
80年代,以企业精神为特征的，独立的研究开发性中小企业即所谓风险企业的出现，为日本的经济注入了新的活力；
90年代，在生存环境发生一系列“动摇”的背景下，中小企业仍然是重振日本经济的重要力量。
长期以来，鈤本政府不遗余力地积极推进中小企业发展，其政策目标努力提升竞争力，推动设备现代化、事业共同化、企业规模适度化，提高中小企业的经济地位和社会地位等内容。
日本是经济发达国家中小企业立法最健全、最完善的国家。
从1949年以来，日本政府先后制定了30多个有关中小企业的法律，形成了相对独立、比较完整的中小企业法律体系，尤其是1963年颁布的中小企业基本法，是中小企业发展的纲领性法规。
这些法律的制定和实施，确立了中小企业的法律地位，对保障中小企业的利益,促进中小企业的发展发挥了积极的作用。
日本很注重培养具有高度活力的中小企业成长机制。
一是在税收、金融、组织合理化和市场开拓等方面对中小企业的创立和发展给予帮助和支持。
如：
日本在税法上对中小企业实施特别政策，明确规定减少中小企业的法人税率。
二是促进中小企业经营管理现代化和科学化，包括建立培训制度，为中小企业提供经营管理骨干，建立企业诊断制度，成立中小企业诊断机构，加强对中小企业的经营管理指导等。
三是建立衰弱产业的退出机制，在调整设备、促进转产和实行结构转换、提高中小企业行业转换和提高劳动力的转业能力等方面，采取有力措施。
日本建立了辅导中小企业的组织体系。
在通产省设立中小企业厅，在各级地方政府商工科内设有中小企业指导课，构成中小企业的行政体系。
他们的主要任务是根据相关法律对中小企业的经营管理、资金、技术、发展方向给与指导和扶持；
对国会和政府部门制定的中小企业的方针政策提出意见，反应中小企业的要求和愿望；
保证中小企业得到政府订货机会；
调解大企业和中小企业之间的矛盾和中小企业内部劳资之间的矛盾等。
由政府机构、金融机构、科研机构、行业组织、中小企业基金组织和其他社会中介机构分工合作、相互协调，构成了广泛发布的中小企业服务网络，建立了中小企业的社会化服务体系。
由于日本资本市场的发展不如美国等国家完善。
其中中小企业难于从资本市场或风险投资公司区的发展所需的资金,因此融资的渠道基本依赖间接融资,而贷款又以政府出资为多。
3.2国外中小企业发展给我国的启示
国外中小企业经验启示日本为中小企业提供信贷支持而组建的专门机构有中小企业金率和期限都有较大的优惠。
不像我国类似的金融机构只有刚组建不久的民生银行，而且服务质量远未满足中小企业发展的要求，其他专门针对中小企业的地方商业银行，风险投资基金等更是凤毛麟角。
在如何提高使用政府资源的效率方面，美国的经验也为我们提供了非常好的借鉴：
一方面政府的定位一定要明确，所以实施的扶持政策严格局限为市场的补充﹑修正，而不是去试图超越甚至取代市场，这一点对正在转变政府职能中的我国来说尤为具有启示作用；
另一方面政府资源的投向要有重点，不平均，不盲目，有的放矢，特别要重视对中小企业技术创新的支持。
日本的经验同时也告诉我们要建立专门为中小企业服务的机构。
第4章针对我国中小企业发展现状并提出合理的对策
4.1中小企业的发展的现状
4.1.1中小企业的意义
相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。
因此，在改革进程中，中小企业往往是试验区，是突破口，是马前卒。
中小企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成份共同发展的大好局面作出了贡献。
4.1.2中小企业发展的特点
中小企业由于资产规模小、财务信息不透明、经营上的不确定性大、承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，加上自身经济灵活性的要求，其融资与大企业相比存在很大特殊性。
1.中小企业特别是小企业在融资渠道的选择上，比大企业更多的依赖内源融资。
2.在融资方式的选择上，中小企业更加依赖债务融资，在债务融资中又主要依赖来自银行等金融中介机构的贷款。
3.中小企业的债务融资表现出规模小、频率高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。
4.与大企业相比，中小企业更加依赖企业之间的商业信用、设备租赁等来自非金融机构的融资渠道以及民间的各种非正规融资渠道。
4.2针对我国中小企业发展现状，提出合理的对策
1.中小企业充分利用有利时机发展壮大，加强内部管理完善自己。
现在世界性经济危机，波及到很多中小企业的生存和发展，但中小企业规模小，常言道：
船小好调头，经营比较灵活，是危机也是机遇，优胜劣汰，大浪淘沙，利用有利时机发展壮大自己。
推动中小企业结构调整以及产品换代。
国内扩大内需，中小企业的作用更加显现，增加就业机会，刺激消费，国务院以及人民银行也相继出台扶持中小企业发展的金融政策。
在新形势下，充分利用优惠政策，苦练内功，加强规范化管理，逐步完善自身，增强信誉度，减少在银行贷款的信誉成本。
2.建立完善的为中小企业服务的政策性金融体系和担保制度。
中小企业融资难，也与我国中小企业政策性金融体系不完善有关，完善中小企业政策性金融体系将有助于从根本上解决中小企业融资问题。
我国现有政策性银行体系与中小企业发展不对称性，以市场需求为导向，建立专门为中小企业服务的金融机构，规范中小企业信用担保是解决中小企业融资瓶颈问题的关键。
给中小企业的贷款以及担保风险高、收益低，若没有政策性资金给入的支持，企业很难维持正常经营。
创新中小企业融资担保制度。
3.建立多层次的中小企业信用担保体系。
银行不愿意对中小企业提供贷款的原因很大程度上是由于其信用风险比较大，如果政府能够对中小企业的贷款提供担保，就能很好解决中小企业贷款难的问题，政府应该鼓励企业，社会闲散资金和外资进入信用担保领域，培育一批规模较大，管理规范，信用良好的担保机构来为中小企业的抵押担保服务。
4.促进金融机构的有序竞争，加大金融创新的力度，政府多给入政策支持。
现有国有商业银行在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求。
建立为中小企业贷款的各项制度，从担保、授信流程、产品、服务等方面进行全面创新，力求为中小企业融资提供周到的服务。
金融业属于高风险特殊行业。
我国金融行业还处于国有垄断地位，缺乏完善的进入和退出机制，没有真正形成灵活公平的竞争态势。
不利于充分调动贷款银行的主动性和积极性，也不利于金融机构挖掘潜力，始终把风险稳定放在第一位，没有业务创新的动力。
对于中小企业贷款的特殊情况，政府应该对商业银行开展中小企业贷款，建立有效的激励和奖励机制。
5.加大政府财政投入力度，拓宽其他融资渠道。
中小企业所需资金大部分是通过信贷渠道解决，针对目前中小企业的情况，政府应加大财政投入力度，积极支持发展。
采用灵活的方式解决中小企业资金需求，建立中小企业发展基金，有针对性的帮助中小企业解决困难。
政府应鼓励条件成熟的中小企业到境外上市融资，以及在国内的深圳交易所中小企业板块上市。
6.规范民间融资，降低中小企业融资成本压力。
创新民间融资制度，民间借贷在不非法吸收存款、借贷利率不超过基准利率4倍的前提下是合法经营；
民间借贷也是一种普遍存在的社会现象，部分管理不规范和信息不透明也制约了其规范化发展。
民间借贷的存在能优化资源配置、促进多层次金融体系发展、以及利率市场化的进程。
尽快能让民间资本投资从半公开走向正规化，在监督下阳光运作，通过制度创新，规范民间融资，使部分符合条件民间借贷合法化，成立以民营资本为主的中小型金融机构，如小额贷款公司、村镇银行等新型金融机构，积极调整信贷结构,。
结 论
研究发现，中小企业信贷融资能力普遍较低，企业发展过程的首要制约因素是企业的融资能力较差，资金严重不足，中小企业融资难的原因是多方面的，其中融资的信用度不高是首要原因。
中小企业要想解决这个问题必须先提高自身的信用等级，而且要解决自身的局限性。
中小企业还存在经济效益不佳，经营管理不善、技术基础薄弱。
从现实来看，经济效益差是我国中小企业普遍存在的问题。
我国大部分中小企业起点低、相当一部分还存在着制度不健全、管理水平低、经营盲目等问题。
经营管理者大多缺乏现代管理理念，这些必须依靠企业自身去改变，才能完善自己，才能获得社会的认可。
所以我提出如下建议:
中小企业应该注重科学文化在管理企业方面的作用，积极引进高科技人才，完善制度及管理水平方面的缺陷，是自己成为适应时代发展要求的企业。
，增加社会认可度，提高信用等级。
谢辞
本论文是在我的指导老师庞彩辉老师的亲切关怀与细心指导下完成的。
从课题的选择到论文的最终完成，庞彩辉老师始终都给予了细心的指导和不懈的支持，并且在耐心指导论文之余，庞彩辉老师仍不忘时时问我们有关实习中遇到的具体问题及困难，并及时给予我们解答。
。
值得一提的是，庞彩辉老师宅心仁厚，闲静少言，不慕荣利，对学生认真负责，在他的身上，我们
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