ERP操作规范图.docx

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ERP操作规范图

一、销售部分：

（一）销售流程：

编号：

AKSL-SA-01

业务编号

SA-001

业务名称

销售业务

流程适用范围

赊销、现销、分期收款销售等

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

销售管理模块中录入销售订单、发货通知

录入、审核、复核

库房记账人员

库存管理模块中销售出库审核确认

审核

材料成本会计

存货核算模块中记账、制单

记账、制单

应收往来会计

应收账款模块中结转收入、应收往来核算

审核、核销、制单

相关部门或岗位

客户

销售内勤

销售内勤

库房记账员

材料成本会计/往来会计

具体工作流程

收货

合同签定，无客户进行增加。

收款

生成销售发票

（发票通知）

财务复核

参照销售订单生成发货通知

（并审核）

审核销售订单

填写销售订单

审核出库库

生成销售出库单

收款单制单

应收账款

结转销售成本

流

程

描

述

1、销售订单审核：

一审：

省区经理，二审：

营销总监，三审：

财务，四审：

总经理

2、销售发票：

销售发票（专用）和销售发票（普通）二种

3、财务往来会计根据销售内勤销售发票进行复核，手工开具销售专用发票、销售普通发票，并在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理，形成应收账款往来；

4、【销售管理】模块中审核后的销售订单自动传递到【库存管理】模块生成销售出库单。

实物出库后，库房记账人员根据将销售出库单（一式四联，库房留存、材料成本会计、销售内勤、客户）进行审核打印留存，打印出来后进行手工签字确认。

5、发货通知单审核：

一审：

省区经理，二审：

营销总监，三审：

财务，四审：

总经理

6、销售出库审核：

由库管根据发货通知单核对型号及数量无误后自行审核并发货。

（二）、销售退货业务：

编号：

AKSL-SA-02

业务编号

SA-002

业务名称

销售退货业务

业务流程简述

销售退货业务处理

流程适用范围

销售退货业务处理流程

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

销售内勤

销售订单、销售退货

录入

质量检验

退货质量审核

增加、审核

库房

销售出库单（红字）

审核

财务成本核算

记账、制单

结转退货成本

财务往来

进行冲款

往来核销

相关部门或岗位

销售助理

质量检验

库房

财务

具体操作流程

红字销售发票

发货通知单

审核

红字销售出库

冲销收入

退货成本

描述

1、退货业务需要严格的审批程序，销售助理在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单（一式五联，经总调、财务、库房），合同数额较大时需要总裁批准；审批完成后，货物退回公司后，由销售助理对销售退货单进行审核处理。

2、如果是已开发票的退货，销售助理在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。

3、财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。

操作要点：

1、未开票前退货：

填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】

销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。

开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。

2、开票后退货处理：

填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】

填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】

参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。

对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。

二、采购部分

（一）生产采购计划

编号：

AKSL-PU-03

业务编号

PU-001

业务名称

采购计划编制

业务流程简述

根据审核确认后的产品预测（销售计划）、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算因素，进行规划生产计划，采购计划，进行下达生产订单。

流程适用范围

采购计划、生产订单编制

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

设计员

需求录入

总调室

规划运算

录入、审核、记账

车间主管

审核确认

相关部门或岗位

设计员

销售部门

生产计划

库房记账

具体工作流程

采购计划

用料预测

车间审批

根据工艺卡算料

生产任务单位

产品预测/销售订单

审批

产品结构（BOM）

采购流程

生产计划

生产订单

MRP运算

库存现存量

安全库存量

描

述

（二）普通采购业务

编号：

AKSL-PU-04

业务编号

PU-002

业务名称

采购业务

业务流程简述

普通采购业务处理

流程适用范围

适用于原材料、委外加工（包工包料）、研发用材料及其它的采购结算。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

采购内勤

采购订单、采购到货

录入

检验

采购入库单检验

增加、审核

库房

采购入库单

填加

财务成本核算

记账、制单

结转采购成本

财务往来

进行付款

往来付款

相关部门或岗位

需求部门

采购员

检验

库房

财务

具体工作流程

收货通知单

采购申请单审核

审核

采购申请单

采购发票

审核采购订单

录入采购订单

采购询价及签订合同

进行质检

入库单

（审核）

暂估处理

入库成本

结算

付款处理

描

述

1、采购申请单审核：

一审：

需求部门负责人，二审：

分管领导，三审：

库房，四审：

财务，五审：

总经理

2、采购订单审核：

一审：

需求部门负责人，二审：

采购负责人，三审：

分管副总，四审：

财务，五审：

总经理

3、入库单打印一式四联：

库房、财务二联、检验

（三）采购退货业务流程

编号：

AKSL-PU-05

业务编号

PU-003

业务名称

采购退货业务

业务流程简述

采购退货业务处理

流程适用范围

适用于采购物资进行采购到货检验不合格品退货、生产过程发现不合格退货处理。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

采购人员

采购订单、采购到货

录入

库房

采购入库单

填加、

财务成本核算

记账、制单

结转采购成本

财务往来

进行付款

往来付款

采购部

检验部门

库房

财务

具体工作流程

采购收货单

红字采购发票

质检单

红字采购入库单

冲销应付

结算，冲成本

描

述

三、生产流程

编号：

AKSL-MA-07

业务编号

MA-001

业务名称

生产车间统计流程

业务流程简述

生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算

流程适用范围

适用于系统产品的领料、入库、完工统计工作。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

生产车间统计

进行统计报表的手工报送

上报

库房

进行生产物资的发出和完工的入库

填加材料领用单和产成品完工入库单

财务成本核算

成本核算

计算成本制造

调度室

下达生产订单

下达订单

计划部

生产车间

库房

财务

具体工作流程

生产任务单管理

成品检验单

生产完工汇报

成品报检单

生产任务单下达

投料单

产品预测

合格

生产领料单

产成品完工入库单

成本计算

成本项目的归集

描

述

四、库房业务

（一）材料领用业务：

编号：

AKSL-ST-008

业务编号

ST-001

业务名称

材料领用处理

业务流程简述

材料领用业务处理

流程适用范围

产品材料领用

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

车间算料员

进行手工算料

填写领料单

库房记账人员

填加材料领用单、计算领料成本

录入、审核、记账

车间主管

审核确认

相关部门或岗位

生产

库房管理人员

库房记账

材料成本会计

具体工作流程

材料投料单

根据生产任务单

打印领料签字发料

生产领料单

审核生产领料单

记账

据材料出库单

描

述

1.生产领料单

（二）产成品入库流程

编号：

AKSL-ST-09

业务编号

ST-002

业务名称

产成品入库流程

业务流程简述

生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计

流程适用范围

产成品加工完毕

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

总调

生产订单

下达生产订单

库房记账人员

填加产成品入库单

录入、审核、记账

生产车间

完工通知

完工通知单

质检部

进行质量检查

填写质检单

相关部门或岗位

生产

生产

质检

库房记账

具体工作流程

生产任务完成

完工通知单

完工通知单

合格

质检单

登账并制单

产成品入库单

记账

描

述

（三）生产外领用及特殊业务出入库处理：

编号：

AKSL-ST-008

业务编号

ST-001

业务名称

生产外领用及特殊业务出入库处理

业务流程简述

生产外材料领用及其它领料业务处理

流程适用范围

生产外材料领用、样品信用

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

需求部门

进行手工提要求

库房记账人员

填加其它入库单、其它出库单

录入、审核、记账

相关部门或岗位

需求部门

库房管理人员

库房记账

材料成本会计

具体工作流程

审批流程

录入其它出库

录入其它入库

审核其它入库

审核其它入库

打印签字领料发料

审核单据

记账

据做单据

描

述

1.其它入库

2.其它出库审批流程：

一审：

需求部门负责人，二审：

库管。

（必须按级次）

（六）委外加工处理：

编号：

AKSL-ST-16

业务编号

ST-006

业务名称

外协加工处理

业务流程简述

委外加工半产品加工业务处理

流程适用范围

以下业务仅适用于产品的委外加工

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

生产

委外加工任务单

录入、审核

库房

委外加工完工处理

录入、审核

库房记账

核算成本费用

记账、统计

财务往来

进行委外加工费挂账

往来付款

相关部门或岗位

外协加工单位

生产

质检

库房

财务

具体工作流程

加工

委外加工订单

下达

收料通知

检验

委外材料出库库单

财务记账

购货发票（专用/普通）

委外物资账

委外加工入库

委外加工入库

费用录入

描

述

操作要点：

委外加工费用需要以委外加工送货入库的数量进行统计委外加工费用，按月统计每种产品发生的费用金额。

五、存货核算流程：

（一）存货核算处理流程：

编号：

AKSL-IA-18

业务编号

IA001

业务名称

存货核算处理流程

业务流程简述

材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入库核算凭证。

流程适用范围

原材料、半成品、产成品出入库核算

业务相关岗位

具体流程

库存管理

存货核算

成本管理

采购入库

其他入库

产成品入库

销售出库

材料领用

其他出库

委外加工

暂估处理

产成品成本分配

单据记账

材料消耗

产成品成本计算

描述

七、财务核算

（一）应收账款核算流程

编号：

AKSL-AR-21

业务流程

销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销

业务相关岗位

具体流程

销售内勤

财务往来

财务出纳

开票通知

复核发票

否

审核

结算

客户交款

应收制单形成应收

制单生成凭证

核销

录入收款单

打印收款信息

收款

描

述

1、销售助理根据客户要求在【销售管理】模块中开具开票通知单，确认无误后在【销售管理】模块对开票通知单进行复核。

2、财务往来会计在【应收账款】模块检查销售助理传递来的开票通知单，进行审核，生成应收凭证。

借：

应收账款

贷：

产品销售收入—xxxx产品

应交税金-应交增值税-销项税金

3、销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。

收款单进行制单：

核销制单：

借：

银行存款借：

预收账款

贷：

应收账款（预收账款）贷：

应收账款

财务收纳员打印收款单，业务员或客户进行签字确认，出纳出进行入账，登记现金日记账和银行日记账。

（二）应付账款核算流程

编号：

AKSL-AP-022

业务编号

AP001

业务名称

应付账款形成（付款）管理

流程适用范围

应付账款挂账、付款核销处理

业务相关岗位

具体流程

采购人员

财务往来

财务出纳

付款申请

录入付款单

打印付款单

制单生成凭证

否

审核

采购发票

现付

形成应付账款

核销

付款

描

述

重点提示:

采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行添加。

对不在供应商档案之列的，将不予付款。

八、质量管理

（一）、采购检验

编号：

AKSL-QM-024

业务编号

QM-001

业务名称

采购检验业务

业务流程简述

采购业务处理

流程适用范围

适用于原材料采购检验。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

采购员

采购到货

录入

质检

采购检验单、采购不良品处理单

增加、审核

库房

采购入库单

填加、

相关部门或岗位

采购员

检验

库房

具体工作流程

到货通知单

退货单

采购报检单

采购不良品处理单

检验

采购检验单

采购入库单

不合格记录单

描

述

1、采购报检单由采购员根据到货通知单下推生成并审核

（二）、成品检验

编号：

AKSL-QM-025

业务编号

QM-002

业务名称

成品检验

业务流程简述

成品检验业务处理

流程适用范围

适用于成品检验。

相关岗位及权限

岗位

系统操作

权限

生产

采购订单、采购到货

录入

质检

成品报检单、成品检验单、成品不良品处理单

增加、审核

库房

采购入库单

填加、

相关部门或岗位

生产

检验

库房

具体工作流程

生产任务单

成品报检单

成品不良品处理单

检验

成品检验单

不合格品记录

产成品入库单

描述