AC9 管理当局声明书概要.docx
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AC9管理当局声明书概要
索引号：
AC-9
内蒙古交通投资有限责任公司
管理层声明书
致大华会计师事务所（特殊普通合伙）并注册会计师：
本声明书是针对你们审计内蒙古交通投资有限责任公司截至2016年12月31日的财务报表而提供的。
审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：
一、财务报表
1.我们已履行审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；
2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；
3.已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；
4.根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；
5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。
未更正错报汇总表附在本声明书后；
6、其他：
二、提供的信息
7.我们已向你们提供下列工作条件：
（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；
（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；
（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。
8.所有交易均已记录并反映在财务报表中；
9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果；
10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：
（1）管理层；
（2）在内部控制中承担重要职责的员工；
（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
11.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息（9-11条涉及的具体声明事项详见附件）；
12.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为（具体声明事项详见附件）；
13.我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易（具体声明事项详见附件）；
14．其他需要声明的事项
（1）或有事项声明（具体声明事项详见附件）
（2）资产负债表日后事项声明（具体声明事项详见附件）
（3）重大承诺事项声明（具体声明事项详见附件）
15.【插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项】。
附件1：
已更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）
附件2：
已更正列报和披露错报汇总表
附件3：
未更正错报汇总表（不包括列报和披露错报）
附件4：
未更正列报和披露错报汇总表
附件5：
涉及舞弊指控或舞弊嫌疑信息的声明
附件6：
涉及法律法规行为的声明
附件7：
关于关联方和关联方交易的声明
附件8：
或有事项声明
附件9：
资产负债表日后事项声明
附件10：
重大承诺事项声明
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
会计机构负责人：
（签名并盖章）
主管会计工作负责人：
（签名并盖章）
总经理：
（签名并盖章）
中国市
法定代表人：
（签名并盖章）
年月日
索引号：
AC-9-1
已更正错报汇总表
序号
内容及说明
会计科目
调整金额
重分类金额
错报
性质
借方
贷方
借方
贷方
本公司同意上述全部审计调整和重分类事项。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
注：
数据内容来源于试算平衡表中已更正调整事项汇总表，可从底稿中粘贴过来
索引号：
AC-9-1
已更正列报和披露错报汇总表
财务报表附注
披露不足事项及内容
金额（如适用）
【请填写附注编号及标题】
本公司同意上述全部列报和披露调整。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
注：
数据来源于累积错报及评价表，可从底稿中粘贴过来
索引号：
AC-9-2
未更正错报汇总表
序号
内容及说明
会计科目
调整金额
重分类金额
错报
性质
借方
贷方
借方
贷方
请阐述不同意上述调整事项的原因，例：
本公司经考虑认为，上述未更正错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
注：
数据来源于累积错报及评价表，可从底稿中粘贴过来
索引号：
AC-9-2
未更正列报和披露错报汇总表
财务报表附注
披露不足事项及内容
金额（如适用）
【请填写附注编号及标题】
请阐述不同意上述调整列报的原因，例：
本公司经考虑认为，上述列报和披露错报对公司财务报表整体不会产生重大影响，未予调整。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
注：
数据来源于累积错报及评价表，可从底稿中粘贴过来
索引号：
AC-9-3
声明
致大华会计师事务所（特殊普通合伙）：
本公司已委托贵所对本公司2016年1-12月份财务报表进行审计，并出具审计报告书。
为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就下列事项声明如下：
1、本公司管理层和治理层已履行了设计、执行和维护内部控制以防止和发现舞弊的责任；
2、本公司管理层和治理层已向注册会计师披露了管理层对由于舞弊导致的财务报表重大错报风险的评估结果；
3、本公司管理层和治理层已向注册会计师披露了已知的涉及管理层、在内部控制中承担重要职责的员工以及其他人员（在舞弊行为导致财务报表出现重大错报的情况下）的舞弊或舞弊嫌疑（详见附表）；
4、本公司管理层和治理层已向注册会计师披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑（详见附表）；
5、除附表所列存在的影响财务报表的舞弊、舞弊指控或舞弊嫌疑之外，不存在其他已知的影响财务报表的舞弊、舞弊指控或舞弊嫌疑。
附件：
影响财务报表的舞弊、舞弊指控或舞弊嫌疑
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-3-1
影响财务报表的
舞弊、舞弊指控或舞弊嫌疑
序号
影响财务报表的所有舞弊、舞弊指控或舞弊嫌疑
截至财务报表日
年月日止
截至财务报表批准日
年月日止
对财务报表的影响情况
对财务报表的影响情况
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-4
声明
致大华会计师事务所（特殊普通合伙）：
本公司已委托贵所对本公司2016年1-12月财务报表进行审计，并出具审计报告书。
为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就下列事项声明如下：
1.本公司保证除以下2、3、4、条声明外，已按照法律法规的规定开展经营活动（包括遵守那些决定财务报表中报告的金额和披露的法律法规的规定）；
2.本公司管理层和治理层已向注册会计师披露了已知的影响财务报表的所有违反或可能违反法律法规的行为（详见附表）；
3.本公司管理层和治理层已向注册会计师披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的所有违反或可能违反法律法规的行为（详见附表）；
4.除附表所列存在的影响财务报表的违反或可能违反法律法规的行为之外，不存在其他已知的影响财务报表的违反或可能违反法律法规的行为。
附件：
影响财务报表的违反法律法规的行为
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-4-1
影响财务报表的
违反法律法规的行为
序号
影响财务报表的所有违反或可能违反法律法规的行为
截至财务报表日
年月日止
截至财务报表批准日
年月日止
对财务报表的影响情况
对财务报表的影响情况
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-5
声明
致大华会计师事务所（特殊普通合伙）：
本公司已委托贵事务所对本公司2016年1-12月财务报表进行审计，并出具审计报告。
根据需要，兹对本公司关联方和关联方交易事项作出如下声明：
1．本公司已提供所有关联公司及人员清单、全部关联方交易清单及有关资料（见附件1），对所有重大关联方交易均已作披露。
2．对于关联方的识别，本公司已按照《企业会计准则》及其他相关法律法规的规定，对存在关联方关系的各种情况加以确定。
3．本公司所有关联方交易的审议、决策程序合法、有效。
4．本公司董事会在审议关联方交易事项时，关联董事实行回避原则，表决程序符合有关法律法规的规定。
所有关联方交易遵循了公平、公正、诚信的原则，独立董事、监事会成员未发表不同意见。
5．对于所有关联方交易，本公司已按照《企业会计准则》及其他相关法律法规的规定进行了合理、适当的会计处理。
6．本公司已按照《企业会计准则》及其他相关法律法规的规定，在财务报表附注中对关联方关系及其交易作出了充分的披露，不存在其他尚未披露但需披露的关联方关系及其交易。
7．本公司不存在关联方交易非关联化的情形。
附件1：
关联方关系及交易清单
附件2：
关联方情况调查表
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-6
或有事项声明表
序号
或有事项内容
截至财务报表日
年月日止
截至财务报表批准日
年月日止
尚需承担的经济责任
尚需承担的经济责任
1
以财产为其他单位抵押
2
以财产为其他单位担保
3
以信用为其他单位担保
4
为第三者背书保证
5
未决诉讼或未决仲裁
6
已判定尚未执行的经济诉讼
7
遭受其他单位的未决索赔
8
税务纠纷
9
应收票据背书转让（分别银行承兑汇票和商业承兑汇票）
10
应收票据贴现（分别银行承兑汇票和商业承兑汇票）
11
签订包含重大不可撤销的财务承诺协议
12
应收账款保理
13
产品质量保证、承诺
14
亏损合同
15
重组义务
16
环境污染整治
17
辞退福利
18
弃置费用
1、除本表所列或有事项之外无其他或有事项事项，如有遗漏、隐瞒及虚假，由本单位负责。
2、本声明一式两份，一份交审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙），一份本企业留存.
3、对于已存在或有事项情况，已另附明细表，详见AC-9-6-1至AC-9-6-4。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-6-1
或有事项－对外经济担保明细情况
（截至年月日止）
序号
被担保单位
担保方式
要求担保事由及用途、贷款银行
币种
担保金额
担保生效日期
担保失效日期
被担保单位与担保单位关系
注：
关于对外经济担保事项，除本表所列之外，无其他经济担保情况。
如有遗漏及隐瞒、虚假，由本单位负责。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-6-2
或有事项－票据背书转让明细情况
（截至年月日止）
序号
会计科目
出票单位
票据种类
金额（元）
出票日期
到期日期
背书转让日期
背书后受让单位
背书转出会计凭证编号
注：
关于票据背书转让情况，除本表所列之外，无其他背书转让情况。
如有遗漏、隐瞒及虚假，由本单位负责。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-6-3
或有事项－应收票据贴现明细情况
（截至年月日止）
序号
出票单位
票据种类
金额（元）
出票日期
到期日期
贴现日期
接受贴现单位
贴现情况及备注
注：
关于应收票据贴现，除本表所填列之外，无其他贴现情况。
如有遗漏、隐瞒及虚假，由本单位负责。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-6-4
或有事项－有关经济纠纷明细情况（未决诉讼）
序号
经济纠纷内容
截至年月日情况
截至年月日止情况
备注
注：
关于经济纠纷，除本表所列之外，无其他经济纠纷及涉讼事项，如有遗漏、隐瞒及虚假，由填报单位负责。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-7
资产负债表日后事项声明书
（涵盖期间年月日至年月日）
序号
资产负债表日后事项
存在事项的简况及所涉金额
1
已发生或计划发生的重大融资
2
已发生或计划发生的资本结构变动
3
大额债权收回
4
已发生的新的担保情况
5
已发生或计划的资产的购置、建造、租赁或扩充事项
6
主要资产废弃、出售、质押、转让或出租
7
重大对外投资
8
重大财务承诺
9
重大建设项目
10
产品品种重大变动情况、重大销售退回
11
生产能量重大变化情况
12
产销政策重大变化情况
13
重要合同、契约的签订或撤销
14
销售客户破产情况
15
诉讼事项及进展情况
16
重大灾害损失
17
重大事故损失
18
重大组织机构改革或重要高级管理人员调整
19
会计政策或会计估计的重大变更
20
重大的债务重组或非货币性交易
21
资产可收回性发生重大变化
22
企业合并或分立、资产重组
23
外汇汇率是否在资产负债表以后发生重大变动
24
董事会在资产负债表日以后制定利润分配方案
25
其他足以影响财务状况及经营成果的重大事项
1、除上表中所列资产负债表日后事项之外，本单位无其他资产负债表日后事项；所有在财务报表日后发生的、按照适用的财务报告编制基础的规定应予调整或披露的事项均已得到调整或披露，详见附件：
资产负债表日后事项汇总表
2、本声明一式两份，一份交审计机构－大华会计师事务所（特殊普通合伙），一份由声明单位留存。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
索引号：
AC-9-7-1
资产负债表日后事项汇总表
（涵盖期间年月日至年月日）
序号
资产负债表日后事项
调整事项
非调整事项
金额
索引号
金额
索引号
1
已发生或计划发生的重大融资
2
已发生或计划发生的资本结构变动
3
大额债权收回
4
已发生的新的担保情况
5
已发生或计划的资产的购置、建造、租赁或扩充事项
6
主要资产废弃、出售、质押、转让或出租
7
重大对外投资
8
重大财务承诺
9
重大建设项目
10
产品品种重大变动情况、重大销售退回
11
生产能量重大变化情况
12
产销政策重大变化情况
13
重要合同、契约的签订或撤销
14
销售客户破产情况
15
诉讼事项及进展情况
16
重大灾害损失
17
重大事故损失
18
重大组织机构改革或重要高级管理人员调整
19
会计政策或会计估计的重大变更
20
重大的债务重组或非货币性交易
21
资产可收回性发生重大变化
22
企业合并或分立、资产重组
23
外汇汇率是否在资产负债表以后发生重大变动
24
董事会在资产负债表日以后制定利润分配方案
25
其他足以影响财务状况及经营成果的重大事项
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
说明：
上表中资产负债表日后调整事项只需填写金额，其底稿交叉索引到相应资料复印件。
索引号：
AC-9-8
重大承诺事项声明表
序号
重大承诺事项内容
截至财务报表日
年月日止
截至财务报表批准报出日
年月日止
其存在的原因和金额
其存在的原因和金额
1
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2
已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
3
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
4
已签订的正在或准备履行的并购协议
5
已签订的正在或准备履行的重组计划
6
其他重大财务承诺事项（如抵押资产情况，应说明内容、金额及其影响）
1、除本表所列重大承诺事项之外，无其他重大承诺事项，如有遗漏，隐瞒及虚假，由本单位负责。
2、本声明一式两份，一份交审计机构－大华会计师事务所（特殊普通合伙），一份由声明单位留存。
3、若存在重大承诺事项情况，则另附明细表说明详细情况。
内蒙古交通投资有限责任公司（盖章）
年月日
升级会员 