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地方税务局税收收入和经济运行情况分析范文

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吐鲁番市地方税务局税收收入与经济运行情况分析

发布日期：

2016 年 11 月 23 日 来源：

 吐鲁番市地方税务局

“十三五”时期，是吐鲁番改革发展、转型升级的攻

坚阶段，也是实现“五个吐鲁番”奋斗目标的关键阶段。

国家“一带一路”战略、中央新疆工作座谈会，乌吐区域

经济一体化、乌吐机场建设运营一体化和乌吐空铁联运一

体化的实施，以及吐鲁番被自治区确定为新能源基地为我

们发挥独特优势、开创发展新局面提供了难得的机遇。

牢

牢把握机遇、用好机遇，是我们争取主动、形成优势的关

键。

一、税收与经济总体情况

今年是“十三五”开局之年，我局克服了宏观经济复

杂多变和政策性减收等因素的影响，实现了税收平稳增

长。

上半年，吐鲁番全市税务系统（包括国税、地税）税收

收入完成 159762 万元，同比增长 4.52%。

其中：

我市地税

系统完成税收收入 99277 万元，同比增长 23.12%，高于全

市税务系统平均水平（4.52%）18.60 个百分点，增收

18645 万元；其他收入 4641 万元，下降 1.63%，减收 77 万

元。

累计完成地方一般预算税收收入 83268 万元，同比增

长 25.12%，增收 16718 万元，完成区局一般预算收入计划

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174000 万元的 47.86%，慢于时间进度 2.14 个百分点。

截

止 6 月底，税收收入完成进度在 21 个地州市中处于第 4

位。

吐鲁番全市上下紧紧围绕夯实“一个基础”、打造

“三个版本”、建设“五个吐鲁番”的发展战略，主动适

应经济发展新常态，全力推进供给侧结构性改革，稳增

长，攻项目，促发展，优服务。

上半年，吐鲁番市工业投

资平稳增长，大宗工业品产量增长，产品销售率持续回

升，工业经济呈现出“逆势上扬和逆势增长”的态势，规

模以上企业增加值、固定资产投资、招商引资到位资金均

实现两位数增长，增速居全疆前列。

1 至 6 月，全市完成生

产总值 93.27 亿元，同比增长 9.15%，其中地方属完成

75.88 亿元，同比增长 10.36%。

全市规模以上工业完成增

加值 34.05 亿元，同比增长 7.01%。

全社会固定资产投资完

成 136.89 亿元，同比增长 12.73%。

全市完成招商引资到位

资金 125.12 亿元，同比增长 31.73%。

二、税收与经济主要特点

（一）经济税收协调发展，税收收入稳定增长。

近两年我局税收平均增幅为-4.5%，与 GDP 增减基本同

步,税收与经济的弹性系数为 1.06。

上半年累计税收增幅

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23.12%，剔除“营改增”因素后可比增长 27.94%。

这一变

动趋势与当前宏观经济弱复苏态势以及结构性减税政策导

向基本相协调。

（二）三次产业税收向好，二产主体地位越发突出。

吐鲁番市积极借助“丝绸之路经济带”，适时大力发

展经济，上半年第一产业结构调整，拉动作用明显，完成

税收收入 138 万元，同比增收 68 万元，增长 97.14%，第二

产业产业结构调整效益初显，实现税收 71702 万元，增收

15737 万元，增长 28.12%，第三产业发展空间较大，完成

税收收入 27437 万元，同比增收 2840 万元，增长 11.55%。

一、二、三产业税收占比从上年同期的 0.09%、69.41%、

30.51%变动为 0.14%、72.22%、27.64%，第二产业的税收比

重占到近 3/4，不仅成为城市经济发展的坚强基石，而且也

是税收收入的主要来源。

（三）税种收入总体平稳，小税种潜力凸显

我局积极挖掘税收潜力，坚持“抓大不放小”，上半

年,除资源税、土地增值税、契税外，均呈现同比不同程度

增长。

增长较快的税种分别是耕地占用税、城镇土地使用

税、房产税、城市维护建设税、个人所得税，分别增长

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792.70%、258.37%、62.37%、20.45%、15.54%；这五个税

种共完成税收收入 3.96 亿元，占全市税收收入的 39.89%，

拉动全市地税税收增长 22 个百分点，对税收收入贡献率高

达 95.22 %。

（四）行业税收有增有减，未来趋势不容乐观。

我市 19 个行业门类，其中农业、制造业、教育等 13

个行业增收，增收额合计 33864 万元；采矿业、金融业、

房地产业等 6 个行业减收，减收合计 3379 万元。

从行业税

收情况看，虽然增收面大于减收面，但减收行业基本为税

收占比较大的重点行业，加之营改增的影响，下半年可能

减收幅度更加明显，会出现税收大幅下挫等情形。

（五）重点税源明显回落，制约总体税收。

1-6 月，自治区级监控的纳税 100 万元以上的重点税源

企业共 52 户（占应申报企业纳税人总户数的 0..79%），税

收占比达 39.97%（如剔除直征局代征重点工程税收收入

3705 万元，占比为 41.52%），入库税款 39677 万元，同比

下降 8.69%，与税收总体增幅（23.12%）相差 31.81 个百分

点；据重点企业纳税申报资料，重点企业微观税负 6.30 较

上年同期的 6.64 下降了 0.34 个百分点，规模以上企业税

负降低，政策效应初显，对组织收入影响进一步加大。

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（六）股份公司对税收贡献最大，其他类型经济贡献

微弱

从各经济类型产生的地方税收情况来看，随着经济体

制改革和结构调整的深入，特别是随着近年来内地对口援

疆步伐加快，股份制经济始终保持了强势增长，是地方税

收的主力军。

上半年，股份公司完成税收收入 79339 万

元，同比增收 18630 万元，增长 30.69%，私营企业完成税

收收入 8696 万元，同比增长 2070 万元，增长 31.24%。

其

他各经济类型企业均不同程度有所下降。

股份公司创收占

据全部税收收入的 81%。

（七）三个区（县）局差距逐步缩小，税收协调发

展。

上半年，高昌区、鄯善县、托克逊县税收分别完成

30576 万元、39102 万元、29599 万元，同比增幅分别为

9.2%、9.75%、74.6%，托克逊县持续较快增长，高昌区、

鄯善县维持稳定增长，区域差距逐步缩小，各区（县）局

协同均衡发展。

三、主要影响因素

（一）经济健康、稳定地发展，为税收增长奠定了坚

实的基础

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1.工业企业的迅速发展

（1）从宏观经济角度看，工业增加值的快速增长，促

进了第二产业税收的大幅增长。

今年上半年，累计实现规

模以上工业增加值 34.05 亿元，较上年同期增长 7.01%，由

此带动我市第二产业税收完成 7.08 亿元，增收 1.49 亿

元，同比增长 26.62%，对税收收入的贡献率为 79.90%，成

为我市税收收入增长的主力军。

（2）从微观角度看，我市上半年累计入库税收达亿元

的为采矿业、制造业、建筑业，这三大行业完成税收收入

6.72 亿元，增收 1.39 亿元，同比增长 26.17%，占全市税

收收入的 67.65%。

2.固定资产投资快速增长

投资、出口、消费被称为拉动国民经济增长的三驾马

车。

这三驾马车中，对于吐鲁番来说,反映在税收的贡献率

上，也首先是固定资产投资所占得比重最大。

上半年，吐

鲁番固定资产投资达 136.90 亿元，比上年同期增长

12.73%，其中，第三产业固定投资达 47.16 亿元，同比增

长 77.61%，带动第三产业 1-6 月完成税收收入 2.83 亿元，

同比增长 14.96%。

3.企业经济效益有所好转

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在地税负责征收的诸多税种中，最能反映企业经济效

益的晴雨表是企业所得税。

上半年我市企业所得税逆势上

长，反映出我市企业经济效益有所好转，企业所得税完成

税收收入 12279 万元，同比增收 1288 万元，增长了

11.72 %。

4.全市人均收入水平提高

2016 年上半年，全市金融机构各项存款余额，比上年

同期增长 16.81.其中，储蓄存款余额比上年同期增长 2%。

反映出居民收入水平及投资意识的提高，推动了利息、股

息、红利所得的增加，由此带动全市利息、股息、红利个

人所得税增收 756 万元，同比增长 514.29%；另外，金融保

险、电力、烟草等高收入行业提高工资薪金及兑现绩效考

核工资带动工资薪金个人所得税增收 1717 万元，同比增长

19.52%。

（二）各项税收政策的认真贯彻落实，有力地调节了

全市的税收收入

1.政府采取多项措施，积极应对经济下行压力。

针对 2016 年吐鲁番经济形势和经济发展新常态，吐鲁

番市委、市政府采取一系列调结构、稳增长、促发展的政

策措施，促进新兴行业增产提效，加快推进重点项目，激

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发小微企业活力，大力推进精品农业、特色产业、高端产

业发展，不断增强经济增长动力，为组织税收收入奠定了

良好的经济基础。

地税部门积极贯彻落实市委、市政府要

求，采取切实可行的具体措施，全力支持吐鲁番经济发

展。

2.充分利用开发大西北的优惠政策，为我市的经济发

展服务

为扶持各行业经济社会发展，中央和自治区制定了各

项税收优惠政策，我局“磨刀不误砍柴工”，在减免税政

策的推广和实施方面做了大量卓有成效的工作，2015 年，

全市地税部门办理享受各种减免税政策的共有 19372 户

（受益企业 268 户，个体工商户 19104 户），共计减免各

项税款 11714 万元。

比上年同期（10542 万元）增加减免

1172 万元，有力的助推了企业及个体的发展，为地方经济

发展贡献了力量。

3.招商引资到位资金增速居全疆首位。

面对新常态，市委、市政府确定了存量招商与增量招

商并举的工作思路，着力以商招商、重组招商和产业链招

商，上半年招商引资区外资金增长速度为 27.38%，居全疆

首位。

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（三）加强税收征管的科学化、精细化管理，为税收

的及时足额入库提高可靠保证

1.深化税收征管信息化建设，提高税收征管信息化水

平

2016 年 1 月 1 日，全市地税系统实现了“金税三期税

收管理系统”的上线运行，为规范全市税收征管业务提高

了一个更加完善的平台，全市的漏征、漏管户大幅减少，

申报率、入库率大幅度地提高。

今年 1-6 月，全市地税系

统税收征管基础数据差错率为 100%，纳税人申报率为

100%，网上申报率为 100%，入库率为 100%。

契合金税三

期，不断优化征管流程，为进一步深化税收征管信息化建

设起到强有力的支持作用。

2.搭建数据比对模型，强化风险管理显成效。

一是搭建的“国有土地出让转让金额与契税计税依据

比对”以及“国有土地转让金额与营业税计税依据比对”

模型，上半年，经过预审向县市局推送建筑业、房地产业

营业税等风险点 7 户风险任务；二是加强风险管理，实现

风险分析、推送、下发、应对、反馈和案卷复审考核环环

相扣，确保应对质量。

今年 1-6 月，我局共推送风险任务

5 批次，区局推送 2 批次，推送户数 76 户，其中中风险 75

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户，高风险 1 户，已办结 56 户，存在问题户 33 户，查补

税款 563.29 万元，入库税款 180.84 万元，入库滞纳金

18.43 万元，罚款 0.40 万元。

3.稽查收入驶入快车道，严厉打击偷、骗、抗税活

动。

上半年共立案检查 22 户，稽查收入创历史新高，同比

增长 125.84%，增收 5040 万元。

为组织税收收入，优化税

收秩序，改善经济投资环境，支持经济社会发展做出了积

极贡献。

4.加强重点税源企业的监控管理，力促收入稳定增长

目前，我市上报自治区的年纳税额 100 万以上的有 52

户，其纳税额约占全市税收总额的 39%以上，我局在自治区

局确定的监控标准基础上，扩大监控范围，确定市局自行

监控户数 31 户（其中营业税 25 户、资源税 5 户、企业所

得税 1 户），深入重点税源企业调研，及时掌握税源变化

情况，利用重点税源监控等数据开展税收风险识别、预警

及应对。

四、值得关注的问题

（一）结构性减税

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营业税改增值税是继分税制改革后又一次具有里程碑

意义的税制改革,这对于减轻企业税负,释放经济活力,完善

我国税收体制改革具有积极的意义。

但同时,我们也必须注

意到这次改革在短期内对地方财政的冲击。

全面“营改

增”后，预计今年将影响吐鲁番地税收入 5 亿元左右，地

税部门主要征收土地使用税、房产税、车船税等固定税

源，与经济发展指标关联度弱，增长后劲严重不足，难以

弥补“营改增”带来的收入缺口和控管作用。

落实优惠政策减少收入。

上半年，全市共减免各项税

收 8527 万元，其中：

改善民生税收优惠减免 3141 万元，

促进小微企业发展税收优惠减免 1769 万元，节能环保税收

优惠减免 389 万元，促进区域发展税收优惠减免 294 万

元，支持金融资本市场税收优惠减免 649 万元，支持其他

各项事业税收优惠减免 1810 万元。

（二）一、三产业税收优势不足，经济结构调整仍需

加大力度

根据我市地税近几年数据显示，一产、三产占比在 30%

左右，二产占比在 70%左右，二产占比从 2013 年开始逐年

上升，在今年上半年达到 71.38%，创历史新高，三产收入

逐年下至降 28.48%，三产对我市地税收入的贡献率在急剧

下降，应对风险的能力也在下降，后期地方税收压力很

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大，打造吐鲁番经济升级版必须注重改善和优化产业结

构，推动第三产业的发展。

（三）税源行业集中度偏高，经济发展后劲不足

吐鲁番经济结构单一，属投资拉动型经济，税收收入

增长对固定资产投资规模依赖度高，从我市地税近几年收

入结构就可以看出，建筑业、房地产业一直占据着地税收

入的“半壁江山”，对我市地方经济的发展做出了积极的

贡献。

从地税收入结构看，税源过于集中，形成了一荣俱

荣、一损俱损的局面，主体税源缺乏新的增长点，因此税

收收入后劲明显不足，收入下滑压力增大。

（四）资源优势并没有真正转化为经济优势

我市地处内地、中亚地区及南北疆的交通枢纽，盆地

光热资源丰富，全年日照时数 3200 小时，10℃以上有效积

温 5300℃以上；无霜期达 280-300 天，年太阳平均辐射量

达到每平方米 5938 兆焦耳；风能资源总量超过 5000 万千

瓦；矿产资源十分丰富，现已探明 68 种矿产，占全国已发

现矿种（171 种）的 39.8%；是世界上影响深远的中国文

化、印度文化、希腊文化、伊斯兰文化四大体系的交汇

点，是丝路文化、葡萄文化、生土文化、坎儿井文化等诸

多文化的融汇叠加处，有四千多年的文化积淀；并且是世

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界天然的葡萄主产区之一。

但实际上生产要素聚集度低，

产业结构还不合理，企业规模普遍偏小，自主创新能力不

强，缺乏重大产业项目支持，农业种植结构和模式传统落

后，葡萄等优势农作物缺乏过程控制和系统管理，仍处于

粗放经营阶段，产业链断，附加值低。

五、未来一段时期税收工作的展望

随着“营改增”全面推开后，作为地税主体税种的营

业税退出历史舞台，伴随国地税的深度融合，增值税作为

地税代征的新税种已然纳入到地税税收收入核算体系中，

我们应以新的思维、新的举措积极应对，做好“营改增”

后的组织收入工作。

（一）把纳税服务作为税收工作的新亮点

随着我国经济转型和民主法制进程的加快，纳税人自

我维权意识显著增强，享受高质量纳税服务的呼声愈发高

涨，税收征纳关系正发生着重大而深刻的变化，作为吐鲁

番地税来讲，把保护纳税人的合法权益放在突出位置，大

力推行“一窗式”服务，对办税服务台的功能升级、改

造、扩充，进一步简化手续和流程，提高办税办事效率。

同时，有效减少行政审批，广泛开展送政策、关注民生，

支持富民，鼓励企业做大做强，推动经济发展，把地税机

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关建成“纳税人之家”。

关键是凸显纳税服务的重要地

位，转变广大税务人员的思想观念，逐步制定出新时期纳

税服务的标准和工作体系，融入税收征管工作，使其正常

化、制度化、规范化、长期化。

（二）加强税收管理，提高税收质量。

一是要立足现实做好税源精细化、专业化管理。

以科

学的管理提升征管质量，化解管理风险，抓好专业化、信

息化管税工作，建设和完善新的税源管理机制，以税收管

理员的责任心与信息化管理的严密性进行互补，形成合

力，增强活力，重新构建"营改增"后的地税形象；二是调

整征管措施，重新定位岗位职责，坚持“抓大不放小”的

税种管理理念，要坚定将小税种做大的决心，并付诸行

动，针对一些企业欠税严重、土地权属混乱、房屋出租行

为隐蔽、土地使用税税源结构变化大、征管难度较大等问

题，开展了土地使用税、房产税税源核查，细化税源台账

登记项目，详细登记纳税人的土地地址、土地权属、等级

税额标准、应纳税额等信息，确保税源数据真实准确。

通

过加强零散税收、薄弱环节、管理难点的税收征管，不断

创新服务手段，全面提升小税种管理水平达到聚沙成塔、

集腋成裘的效果，使小税种也可以成为地税增收的重要因

素，并结出丰硕成果。

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（三）以“互联网+税务”为契机，加强国地税合作

一方面，跟踪了解“营改增”政策前后税负变化情

况，对移交国税的“营改增”纳税户，通过认真开展好国

地税联合税收调查，强化政策效应跟踪分析，着力提高税

收调查数据质量和数据应用水平，加强税收调查数据在政

策制定及政策效应分析中的应用。

另一方面，面对实施

“营改增”后地税部门“以票控税”管理优势将不复存在

的现实，加强国地税联合税收分析工作，及时监控掌握增

值税动态数据变化，比对分析相应城建税、教育费附加及

所得税等附税的征缴情况，堵住因“营改增”带来的附加

税费的流失。

以“互联网+税务”为契机，推动税收现代化

建设，实现国地税信息共享共用，为完善征管、优化服务

提供精准的信息支持。

（四）把队伍建设作为税收工作的根本保障

加强队伍建设是税收工作不变应万变的法宝。

盘活存

量，把提高干部的能力素质作为重大战略来实施。

吐鲁番

地税要在工作中进一步树立和落实科学发展观，坚持以人

为本，坚定不移实施“干部能力教育培训工程”，以五年

为一个周期，对全体干部进行轮训，抓好计算机、税收、

稽查、法律、公文等培训，，坚持“用明天的需求培训今

天的学员”，与岗位大练兵结合起来，多渠道、多方式、

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多层次强化教育培训，，推进“学习工作化，工作学习

化”，努力建设学习型系统。

通过弥补干部的能力缺陷，

提高队伍主体素质，努力培养一支政治过硬、业务熟练、

作风优良、执法公正、服务规范的地税干部队伍，为完成

各项税收工作任务、全面发挥税收职能作用提高强大的人

才保障。

五、促进经济增长和税源建设的几点对策

（一）加快开放步伐，发展融合经济

一方面，依托区位优势，用足用好国内、国外两个市

场， 融入乌鲁木齐都市圈，承担副中心功能，积极开拓中

亚、西亚市场和东部市场，培育出口型企业。

积极争取国

家、自治区各项政策和项目支持，合理有效利用亚行、世

行及国外政府贷款；加强与内地省、市的经济技术合作与

贸易往来，积极引进大企业、大集团和国内外先进技术；

发挥对口支援省份湖南省的经济、人才、教育、科技等优

势，做好地区引智和教育培训等工作。

大力实施“走出

去、请进来”的对内对外开放战略，按照政府引导、企业

主导、市场运作思路，开展多层次、宽领域联合与协作，

建立地区与周边区域、沿海发达地区等的交流协作机制。

通过合作、合资、转让等形式，嫁接本地企业，承接东部

产业转移，鼓励优势企业拓展国外市场。

另一方面， 加强

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与油田、铁路、兵团、地质等部门合作。

油地之间，积极

争取国家对地方发展油气资源深加工项目的支持，最大限

度地延伸产品产业链，提高产品附加值,力争在稠油开采加

工，天然气留当地加工项目开发建设方面取得突出进展。

铁路方面，力争在站台建设及运力调配方面充分兼顾吐鲁

番地区经济社会发展的现实需要。

兵地之间，打破行政隶

属界限，强化区域经济观念，统筹规划。

充分利用地质部

门勘探优势和勘探成果，尽快将资源优势转变为经济优

势。

（二）以大项目为龙头，拉长产业链，形成产业集群

要坚决贯彻落实中央、自治区及市委各项决策部署，

坚定信心，主动作为，坚持稳中求进工作总基调，继续坚

定不移推进供给侧结构性改革，着力培育新的经济增长

点，强化新的发展动能，吐鲁番税收收入增长的有力因素

很多，主要是若干大项目的启动，建议以这些大项目为龙

头，发挥好辐射带动作用，积极培植本地批零、物流等行

业的龙头企业，拉动行业持续、快速发展，拉长产业链，

抓住机遇，形成产业集群，将最终产品的高附加值实现在

吐鲁番。

（三）力促农业、旅游业升级，改善吐鲁番税源结构

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以建设国家级旅游目的地城市和新疆的会客厅为重

点，把吐鲁番发展成为集旅游集散地和旅游目的地为一体

的明星旅游城市。

必须充分认识吐鲁番市经济税源结构方

面的不利因素，在经济结构调整、产业升级等工作中，着

眼调整，优化财源结构，大力发展高增加值项目。

第一，

大力发展设施蔬菜、特色林果、哈密瓜和畜牧等农牧产品

精深加工业，形成与吐鲁番市现代农牧业发展相适应的优

势农产品知名品牌。

大力培育农牧业龙头企业、农民专业

合作经济组织，形成农科教、种养加、产供销、内外贸一

体化的经营模式，推进农牧业产业化进程。

第二，葡萄酒

要做到“既能墙内开花，也能墙外香“，必须增强产区意

识、打造产区品牌、梳理产区形象，打造以葡萄为龙头的

食品和酿造产业。

第三，充分利用吐鲁番旅游资源，强力

推进“促旅”战略，创新“冬季阳光游”、“施设农业观

光游”、“踏青游”、“探险游”“沙疗游“等系列旅游

项目，以推动四季游缩小淡旺季差距为抓手，以游客体验

为出发点，积极开发拓展旅游品种