物业公司财务培训课件.ppt

物业公司财务培训课件.ppt

《物业公司财务培训课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物业公司财务培训课件.ppt（33页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

培训内容,各项目物管处现金收费操作流程费用报销相关规定及流程物品出入库流程,各项目物管处现金收费操作流程,物管处现金收费流程：

物管员（收费开票核对票据银行进账）物管处主管核实出纳复核会计审计票据领用及保管：

各业务部门到财务部领取发票、收据，安照财务统一的格式做好相应的领用登记手续,（附领用登记表）注明领用的发票、收据号码。

使用完后的票据交财务部进行注销登记。

原则上必须把上次所领票据交于财务才能领取下次票据。

公司税务发票、收据在使用期间必须妥善保管。

如发现被盗、遗失或缺漏应及时向公司财务部主管和总经理报告。

票据的填写：

凡涉及现金收入的,一律开具加盖公司财务专用章的收款收据及发票，开票时必须填写业主户号、姓名、面积、单价、收费时间段、开票时间、开票人、金额等相关要素。

代收水电费票据必须备注所交水费吨数、电费度数及所交月份。

开好票后仔细检查核对金额，确认无误后，将票据第二联（付款人）交于业主，第三联附在进账单后面交于财务。

对开错的发票、收据每联必须备注“作废”字样。

收费标准：

各项目部应该按照公司规定的收费标准，收取业主的物业费及其相关费用，对于低于公司收费标准的收入（如特殊情况下的减免），必须经物管主任签字后上报公司主要领导签字批准后方生效（将相关的批复单附在收费单据后面），否则财务部有权不确认该笔收入。

各项目物管处现金收费操作流程,银行进账：

物管员在清点所收金额与票据金额相符的情况下，原则上当天所收金额必须全部当天到银行进账，如在特殊情况下实在不能进账，第二天必须进账，最迟所收款项不能超过两天进账。

否则将视为坐支现金。

物管处主管复核：

物管处主管每天应核实物管员所开票据金额是否与进账单金额相符，是否有低于收费标准的相关款项的单据，是否与业主应收时间段相符，经审核无误后，物管主任在经核对后的票据上签字确认。

再安排人员将相关票据交于财务部。

物管处务必做好所有票据日清日结，并做好流水登记。

费用报销相关规定及流程,

（一）、费用报销流程

（二）、费用报销的原则（三）、日常费用报销相关规定（四）、采购费用报销相关规定（五）、专项支出财务报销制度及流程（六）、备用金的借支相关规定（七）、根据公司相关制度，以下情况不予报销,费用报销流程,费用报销流程：

费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销部门负责人确认签字-财务审核-公司分管领导审批-总经理批准。

上述流程为公司各项费用报销的一般程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

费用报销的原则与相关规定,公司所有费用开支，必须每月事先提出计划，经集团公司相关领导审批后，在计划范围内列支。

各项费用的累计支出原则上不得超出计划总额。

当月发生费用当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，尽量不出现跨月报销。

费用的报销必须本着其真实性、必要性的原则。

在费用发生过程中，必需要有两人或两人以上参与或执行，同时取得费用的合法单据，并在单据上签字，以完善证明人和经手人的相关程序。

费用发生过程中，当事人应取得费用的相关单据，如：

合约或协议、由领导签字的报告及合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务审核剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

（凡购买货物必须取得国税发票，凡运输、维修、工程、劳务、服务业务必须取得地税发票。

）。

严禁使用白条或其他不合法的凭证经办人应该要求开票单位如实填写发票所有内容，“客户名称”、“商品内容”、“规格”、“数量”、“单价”、“金额”、“日期”等相关内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写公司统一印制“费用报销单”的类别、金额、报销内容等项目，一律不允许涂改，费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额。

单笔报销金额或单笔票据报销金额超过3000以上的原则上必须要求转账，不报现金。

填写报销单时应使用黑色水笔或黑色钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

南昌红谷物业管理有限公司报销单部门:

行政部报销人:

张三日期:

2012.8.15附件:

3张报销内容:

公司7月份邮电费,南昌红谷物业管理有限公司支付审批表2012年8月15日,日常费用报销规定,1、差旅费报销制度相关规定2、电话费报销相关规定3、交通费报销相关规定4、办公费报销相关规定5、招待费报销相关规定6、汽车费的报销相关规定7、培训费、资料费及其他费用相关规定,差旅费报销制度相关规定,出差审批流程：

申请人填写出差申请表部门负责人审核分管领导审批总经理批准出差人凭相关领导审批后的出差申请表，填写差旅报销单。

填写时按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

住宿费报销时必须提供住宿发票，根据公司制定差旅费报销标准，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：

00以后出发（或12：

00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：

00以后到达）以一天计。

伙食标准、交通费用标准根据公司制定差旅费报销标准，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

备注：

差旅费报销付款审批金额超出2万元（含2万元）须上报集团公司相关职能部门审议，并经集团公司批准后方可支付。

出差申请单,电话费报销相关规定,移动通讯费：

员工的手机费用的报销，有行政部统一收集发票，并按照公司规定的标准编制报销清单，进行单据的黏贴。

再根据费用报销的相关流程进行费用报销。

具体标准见行政部相关管理制度规定。

报销金额必须按照实际发生的金额报销，最高不能超过公司规定的相关标准。

固定电话费：

由行政部每月根据电信话费清单，分项目核算金额，再根据费用报销流程进行统一报销。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

交通费报销相关规定,员工因公需要用车根据公司相关规定报销公交车费，特殊情况下公司领导同意后可以乘坐出租车;报销交通费，报销人在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好费用报销单。

各项目部报交通费原则上不能超出公司规定标准，报销当月交通费必须到次月报销。

而且发票背面必须有经手人、证明人签字，写明公事原因及办事时间，以备领导审核。

办公费报销相关规定,各部门根据计划内办公费进行实际发生费用报销，报销程序按费用报销相关流程进行报销，原则上所报费用不能超出当月预算.,招待费报销相关规定,为了规范招待费的支出，经办人必须先填写招待申请单，经部门领导同意，总经理批准后方可招待。

餐费的招待流程:

接待人向上级领导提出招待申请，填写用餐申请单；总经理审查同意，确定地点；接待人到办公室登记备案；到指定地点招待。

所有招待费用均由办公室和财务室负责结算，以办公室登记备案的记录为准，未经登记备案的不予结算支付。

经请示同意在定点以外的地点招待的也应及时登记，在一星期内凭国家正式发票报账，并附详单（招待对象、招待日期、招待金额、经办人）。

办公室将招待费用核算，报总经理审查，送财务一份。

定点处的招待详单由负责招待的当事人签字认可，注明招待对象、招待日期、经办人和招待金额（大写），以便与办公室备案记录核对。

备注：

招待费报销付款审批金额超出2万元（含2万元）须上报集团公司相关职能部门审议，并经集团公司批准后方可支付。

招待申请单,汽车费的报销相关规定,车辆燃油费：

1.1公司每辆车配一张公司油卡，油卡充值原则上每月月初充一次，充值完成后经办人将加油公司出具的充值发票交于财务出为凭证附件。

1.2其他部门带车出差，因特殊情况无法用加油卡加油，经公司领导同意后，可以现金形式加油，此加油费用报销时，油票上要有出差负责人签字确认。

1.3每月月末，行政部编制车辆行车里程及加油量汇总表，（附油卡加油信息单），加油量汇总表是每次油卡加油及现金加油量合计数减去车辆行车公里所耗油量的月度合计数，经分管领导核准后，支付下月加油款前交财务部备案，无此汇总表财务有权不付款。

车辆百公里耗油量有异常的，行政部应分析原因并作出相应的处理。

车辆维修保养费2.1车辆维修保养，车辆使用人填报车辆维修保养申请单，经分管领导核准后才可进行，维修人持经核准的车辆维修保养申请单方能到财务部办理报销手续。

2.2维修费用报销：

填写物业公司支付审批表，附件包括：

车辆维修保养申请单、车辆维修保养明细及维修保养发票。

3.3长途用车在外修理，返回公司后应补签车辆维修保养申请单，维修发票上要有出差人及出差负责人共同签字方可报销。

车辆保险费、年审费、车船使用税及其他费用公司车辆保险费、年审费及车船使用税由集团公司统一办理，采用实报实销的形式。

车辆在办公过程中产生的停车费，过路费、过桥费等运行费用，票据上要有使用人及行政部安排车辆人员共同签字方可报销。

培训费、资料费及其他费用相关规定,培训费:

为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报行政部。

行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

资料费：

在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先打报告报领导审批，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

其他费用：

根据实际需要据实支付。

采购费用报销相关规定,采购报销流程：

各部门填写采购申请单部门负责人审核采购人员汇总采购部门领导签字财务审核分管领导批准总经理批准采购入库填写报销单固定资产采购报销根据采购流程填写固定资产采购申请单，经审批后进行采购。

.结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭相关的购买合同或协议、发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

（2）按费用报销规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账或现金形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

备注：

单件资产在10万元（含）以上的，装修及维修费单项金额5万元（含）以上的、及未到使用年限的资产出售须上报集团公司职能部门审议，并经集团公司批准后方可支付。

超年限的资产出售须报集团财审部备案。

办公用品采购：

由各部门、各项目根据需要，编制计划报采购部审核汇总，按审批权限领导批准后，由采购部按计划统一购买，入库并办好入库手续。

领用时，须填制领料单，经相关领导批准。

物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

采购费用报销相关规定,低耗品、工程材料采购1.采购人员办好验收入库手续后，将“采购申请单”“入库单”“发票”及“供方销售明细单”等凭据加贴在费用报销单后，采购需将供方电话及联系人写在发票背面，票据齐全后交于行政部签字审核。

2行政部审核票据的真实性和完整性后，确认无误后在报销单上签字确认，财务部审核其提供资料应无缺漏，对票据上物品数量及金额重新核算，无误后，签字确认，交于分管领导及总经理审批。

3对于预付款项，经办人需在报销单后面附有相关协议或购买合同，经行政部同意，财务部根据相关协议及合同审核后，报总经理签字审批。

4采购人员需要借款购买材料的，凭审批后的“采购申请单”填写借款单，审批程序按备用金借支程序，采购完成后，借款人在一周之内报销冲账。

5报销金额在3000元以上的，原则上必须转账，确实需要付现的，必须经总经理批准后，通知出纳人员备款。

6根据公司相关规定，以下报销单不能报销无材料入库单或入库单与送货清单不符。

押金和定金条不报销材料加工无加工明细、加工明细无加工方签字盖章、无经办人签字不报销材料运费必须有起始地、运输时间、运输内容、对应入库单号、经办人、运输人及其电话缺一均不报销报销时期离采购日期超过两个月不报销（赊购及分期付款的采购除外）特殊情况写明原因报总经理审批后，方能报销。

备注：

按照国有企业采购规定，在政府采购范围内的，按照政府采购的相关规定执行，不在政府采购范围内的，单项或批量达到3万元（含）以上采购项目，由公司列出采购计划，经集团公司统一采购或集团公司授权其自行采购。

固定资产采购申请表日期：

专项支出财务报销制度及流程,报销流程：

各部门写申请报告签订相关合同或协议填写费用报销单部门负责人审核财务部审核分管领导审核总经理批准1、.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：

由直接负责部门与合作方签订正式合作合同或协议，合同及协议应注明合同有效时间、金额、付款方式、合同签订人、合同签订时间等内容。

3、报账时经办人填写报销单，必须附有审批后的合同或协议，及相关人员签字确认的验收报告，经项目经理或部门经理签字确认，财务人员审核无误后，报总经理审批。

财务初次审批付款，必须附相关合同原件。

备注：

维修费用单笔超过3万元（含3万）的、宣传广告费单笔超过3万元的（含3万）、大型工程改造费用合同及所有经济合同总费用超过5万（含5万）。

须上报集团公司相关职能部门审议，并经集团公司批准后方可支付。

备用金的借支制度,借支流程：

借款人申请部门负责人审核财务部审核分管领导审批总经理批准出差借款：

出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

其他临时借款，如业务费、周转金等，发须先填写借款单，经相关领导签字后，方能到出纳员处借款。

借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

借款未还者原则上不得以再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款单2012年8月15日,借款人：

李四,根据公司相关制度，以下情况不予报销,违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。

物品入库流程,入库流程：

供应商（采购员）送货核对采购申请单物品验收开入库单-物品入库1.1、仓库根据已审核采购申请单内容准备成品收货。

1.2、采购员或商家送货到达后，提供送货清单或发票给收货仓管员，送货清单应清晰显示送货单位名称、送货单位印章或经手人签名、货品的名称、规格、数量、采购订单号。

仓管员将送货清单和对应的采购申请单相核对。

相核不符者拒收。

相符者仓管员以送货清单和采购申请单验收货品，收货量大于定购量时，仓管人员要通过行政部同意和取得公司领导的书面通知后才能超量收货。

1.3、仓管员收货无误后，在送货清单上签收，一联自留，一联交对方。

1.4、仓管员开具入库单，入库单上填写正确的货品的名称、规格、数量、单价及金额，并登入金碟财务库存系统，进行EAS录入。

录入完成后，仓管员在入库单上签字，入库单一式三联，第一联存根自留，第二联财务联连同送货单位的送货清单交财务，第三联对方联连同发票交于采购人员报账时交财务。

1.5、各项目部如有物品损耗或损坏需要换新，需经项目经理签字后，并注明原因，再经公司领导同意后，需将损坏物品退还仓库，经仓管人员核实后再领取新的物品，仓管人员开具退库单及出库单，退库人及仓管人员签字。

仓管人员再根据物品的损坏程度进行报废或维修。

物品出库流程,出库流程：

领料人填写物品领料单部门负责人签字财务审核总经理批准仓管员核对领料单开具出库单物品出库备注：

工程材料出库原则上第二次出库必须配有公司领导签字确认派工单，否则仓库人员有权不发货。

2.1、各类材料的发出，原则上采用先进先出法。

物料（包括原材料、成品）出库时必须办理出库手续，并做到限额领料，各项目部领用的物料必须由项目经理（或其指定人员）统一领取，领料人员凭公司领导签字确认的物品领料单向仓库领料，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；2.2领取工程材料，第一次领取凭领导审批后领料单领取，第二次领取相同材料必须配有公司领导签字确认派工单，派工单必须注有材料使用时间及地点，经其部门负责人签字确认后，附在领料单后面做为相关领料凭证，仓库人员必须严格按照此程序执行相关出库手续。

2.3经双方物品清点无误后，仓管员应开具出库单，出库单上必须注明领物部门，物品名称、规格及数量。

出库单一式三联，经领料人签字，一联交于领料人，一联交于财务入账，存根联自已备查，并做好EAS录帐。

2.4仓管员在月末结账前要与各项目部门做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。

备注：

如遇特殊情况下须补办出入库手续的，也必须按此流程执行。

物品领料单,领料人：

部门经理：

财务审核：

分管领导；,领料部门：

行政部2012年8月15日,派工单项目部：

商业街时间：

2012.8.15,