招标投标第七章工程项目招投标阶段的成本规划与控制.docx
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招标投标第七章工程项目招投标阶段的成本规划与控制
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM7-001
本次授课题目：
工程项目招标投标概述
国际工程招标与投标
工程项目合同的计价模式
对应教学
大纲章节：
7.1、7.2、7.3
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）了解招投标的基本原则
2）熟悉工程项目招投标流程
3）掌握工程量清单计价方法
4）熟悉各种工程项目合同的计价模式
教学重点：
1）工程项目招标程序
2）工程项目招标范围
3）工程量清单的编制方法
4）如何运用工程量清单进行投标报价
教学难点及化解措施：
1）工程项目合同计价模式（结合教师实际工作经验举例说明）
2）工程量清单的编制方法（复习已学相关课程内容，讲解后续课程基本内容）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
工程项目招投标概述
20分钟
讲解
听课，理解
2
国际工程招标采购策略
10分钟
讲解，举例说明，回答问题
听课，理解，提问
3
国际工程招标采购程序
10分钟
讲解，回答问题
听课，理解，提问
4
工程量清单的编制方法
25分钟
讲解
听课，记录
5
工程项目合同的计价模式
25分钟
讲解，回答问题
听课，理解，提问
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM7-002
本次授课题目：
工程项目投标报价
工程项目投标策略
工程项目评标定标
国际工程项目投标报价的计算
对应教学
大纲章节：
7.4、7.5、7.6、7.7
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）掌握评标与定标的原则和方法
2）掌握国际工程投标报价的计算
3）熟悉各种投标报价策略
4）掌握常用的报价技巧
教学重点：
1）国际工程投标报价的计算
2）各种投标报价策略和技巧
3）工程项目评标定标程序
4）工程项目评标定标原则和方法
教学难点及化解措施：
1）国际工程投标报价的计算（通过实际案例进行分析）
2）投标报价策略和技巧（通过实际案例中发生的有趣案例引导启发学生思考）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
工程项目投标报价的程序
10分钟
讲解，回答问题
听课，理解
2
工程项目投标报价的方法
5分钟
讲解，回答问题
听课，理解
3
工程项目投标策略
20分钟
讲解，举例说明，回答问题
听课，理解，提问
4
工程项目评标定标
25分钟
讲解
听课，记录
5
国际工程投标报价的计算
30分钟
讲解，回答问题
听课，理解，提问
工程成本规划与控制课程教案
教案编号：
CM7-003
本次授课题目：
国际工程投标报价案例分析
对应教学
大纲章节：
7.8
教师、听课对象、时间和地点：
教学目标：
1）熟悉国际工程投标报价的程序
2）掌握国际工程投标报价的方法
3）熟悉各种投标报价策略和技巧
教学重点：
1）国际工程投标报价的程序
2）国际工程投标报价的方法
3）投标报价策略和技巧
教学难点及化解措施：
1）国际工程投标报价的方法（结合教师实际工作经验举例说明）
2）国际工程投标报价的程序（使用图示的方式讲解，举出实际案例）
教学过程
序号
教学内容
时间分配
教师活动
学生活动
1
国际工程投标报价案例1分析
20分钟
案例分析
听课，理解
2
国际工程投标报价案例2分析
20分钟
案例分析
听课，理解
3
国际工程投标报价案例3分析
25分钟
案例分析
听课，理解
4
国际工程投标报价案例4分析
25分钟
案例分析
听课，理解
5
课下作业—案例分析
5分钟
讲解
听课，记录
第七章工程项目招投标阶段的成本规划与控制（6学时）
一、本章教学目的
通过本章的学习，让学生熟悉工程项目的招投标流程，掌握工程量清单的计价方法以及如何运用工程量清单投标报价，熟悉各种常用的投标报价策略与技巧，掌握评标与定标的原则和方法。
二、本章教学重点
本章的重点是工程量清单的编制方法，难点是如何运用工程量清单进行投标报价以及投标报价的策略与技巧。
三、本章教学内容
（一）工程项目招投标概述
1.招投标的基本原则
工程项目招标投标行为应遵循市场经济活动的基本原则。
各国立法及国际惯例普遍确定，工程项目招标投标必须遵循“公平、公正、公开和诚实信用原则”。
具体包括：
（1）公开原则：
要求工程项目招标投标具有高的透明度，实行招标信息和程序公开。
（2）公平原则：
要求给予所有投标人平等的机会，使其享有同等的权利，并履行同等的义务，不歧视任何一方。
（3）公正原则：
要求评标时按事先公布的标准对待所有的投标人。
（4）诚实信用原则：
工程项目招标投标当事人应以诚实、守信的态度行使权利，履行义务。
（5）独立原则：
作为招标投标活动的当事人，招标人和投标人都应当是独立的法人单位，在招标投标过程中，应自主决策，不受外界任何因素的干涉。
（6）接受行政监督原则：
招标投标双方当事人都要遵守有关法律、法规以及有关规定，在招标投标的全过程，要接受有关行政监督部门依法实施的监督。
2.招投标管理的法律依据
招投标管理最主要的法律依据是1999年8月30日由九届全国人大常委会第十一次会议审议通过的，2000年1月1日起实施的《中华人民共和国招标投标法》。
招标投标立法的根本目的，是维护市场平等竞争秩序，完善社会主义市场经济体制。
该法的调整范围，仅限于在中华人民共和国境内发生的招标投标活动。
3.工程项目招标范围
《招标投标法》第三条规定：
在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：
（1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；
（2）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；
（3）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。
4.工程项目招标应具备的备件
《招标投标法》第九条规定：
招标项目按照国家有关规定需要履行项目审批手续的，应当先履行审批手续，取得批准。
招标人应当有进行招标项目的相应资金或者资金来源已经落实，并应当在招标文件中如实载明。
在招标开始前应完成的准备工作和应满足的有关条件主要有两项：
一是先履行审批手续，二是落实资金来源。
5.工程项目招标投标程序
现行法律法规对工程项目招标程序有严格的规定，可以用图7.1招标投标程序流程图表示。
工作阶段招标人投标人行政监督部门
…………………………………………………………………………………………………………………………
（1）招标资格
与备案
…………………………………………………………………………………………………………………………
（2）招标方式确定
………………………………………………………………………………………………………………………………
（3）发布（送）招标公告
或投标邀请书
工作阶段招标人投标人行政监督部门
…………………………………………………………………………………………………………………………
（4）编制、发放资格
预审文件和递交
资格预审申请书
…………………………………………………………………………………………………………………………
（5）资格预审，确定
合格的投标申请
人
…………………………………………………………………………………………………………………………
（6）发放招标文件
…………………………………………………………………………………………………………………………
（7）踏勘现场
工作阶段招标人投标人行政监督部门
…………………………………………………………………………………………………………………………
（8）投标预备会
（答疑会）
①以书面形式
②答疑会
…………………………………………………………………………………………………………………………
（9）投标文件的编制
与提交
工作阶段招标人投标人行政监督部门
…………………………………………………………………………………………………………………………
（10）开标
（11）组建评标委员会
…………………………………………………………………………………………………………………………（12）评标
…………………………………………………………………………………………………………………………
（13）招标投标情况书
面报告及备案
工作阶段招标人投标人行政监督部门
………………………………………………………………………………………………………………………（14）定标
………………………………………………………………………………………………………………………
（15）签署合同协议
图7.1招标投标程序流程图
（二）工程项目合同的计价模式
工程项目合同的计价模式主要有总价合同、单价合同和成本加酬金合同三大类。
（1）总价合同
总价合同有时称为约定总价合同或包干合同，一般要求投标人按照招标文件的要求报一个总价，在这个价格下完成合同的全部项目。
总价合同又细分为固定总价合同和可调总价合同两类。
①固定总价合同
C—合同价款中工程预算进度款
一般适用于对工程项目要求十分明确的项目。
承包商将要承担一切风险，并将为许多不可预见的因素付出代价，因此一般报价较高，但业主易于对工程进行投资控制。
②可调总价合同：
C—调值后合同价款或工程实际结算款；
—合同价款中工程预算进度款；
a—固定要素，代表合同支付中不能调整的部分；
b,c,d—代表有关成本要素
—基准日期与b,c,d对应的各项费用的基期价格指数或价格；
—与特定付款证书有关的期间最后一天的49天前与b,c,d对应的各成本要素的现行价格指数或价格。
如果在执行合同中由于通货膨胀引起工料成本增加达到某一限度时，合同总价应相应调整。
这种合同业主承担了物价风险，而承包商则承担了工程量风险。
（2）单价合同
单价合同的合同价格等于每项工作的单价乘以实际完成的工程量，它又可以细分为估算工程量单价合同和纯单价合同两类。
①估算工程量单价合同：
业主需提供工程量清单，并填入的估算工程量，承包商根据估算工程量进行报价，但最终按实际完成工程量结算。
按这种方法计价，业主要承担工程量变化的风险，但可提前招标且结算方式简单。
承包商则要承担每项工作的成本高于合同中规定的单价时的风险。
例如，工程量清单如下表所示。
表7-1工程量清单
内容
估算工程量
实际完成工程量
报价方案1
报价方案2
挖方（M3）
100
80
2
1
混凝土（M3）
10
11
400
410
根据方案1进行报价，评标时总价为100×2+10×400=4200，而实际结算价为80×2+11×400=4560。
根据方案2进行报价，评标时总价为100×1+10×410=4200，而实际结算价为80×1+11×410=4590。
两个方案的评标时的总价虽然相同，但方案2的结算价却要高于方案1。
②纯单价合同：
业主仅提供分部分项工程名称而不提供工程量，承包商根据工程名称进行报价，最终按实际完成工程量结算。
它主要适用于业主要求不明确，工期紧的工程项目。
（3）成本加酬金合同
成本加酬金合同指业主向承包商支付实际工程成本中的直接费，并按事先协议好的某一种方式支付管理费及利润的计价模式。
成本加酬金合同又可根据酬金计算方法的不同，细分为成本加固定百分比酬金合同、成本加固定数额酬金合同成本加酬金最高限额合同和成本加酬金最高限额合同四种。
①成本加固定百分比酬金合同：
工程成本中的直接费（含人工费、材料费、机械使用费等）加一定比例的酬金，酬金部分的比例在签订合同时由双方商定。
这种方式业主控制总投资很困难，需加强成本控制，而承包商则毫无风险，所以使用它对业主相当不利。
②成本加固定数额酬金合同：
根据双方讨论同意的工程规模、预计工期、技术要求、工作性质及复杂性和所涉及的风险等来确定以比固定数额的酬金，而对直接成本实行实报实销。
如果出现设计变更或增加新项目时，应调整固定酬金的数额。
使用这一模式时，业主应加强成本控制，不能随意扩大工程范围，而对承包商来说则不存在风险。
③成本加酬金和奖金合同：
—实际成本
—酬金
—奖金
—预计成本
—预计工期
—实际工期
—事先商定的费率
使用这一方式时，应注意使酬金尽可能比例小，并根据实际成本、工期、质量与原定标准的差异来发放奖金。
④成本加酬金最高限额合同：
或
—实际成本
—酬金
使用这一方式，双方应协商估计一个酬金的最高限额。
另外，该方式对承包商存在一定的风险，其应加强成本控制。
（三）工程量清单的编制方法
1.工程量清单计价的方法
工程量清单计价是指投标人完成由招标人提供的工程量清单所列项目的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。
在工程量清单计价中，如按分部分项工程单价组成来分，工程量清单报价主要有三种形式：
（1）工料单价法：
工料单价=人工费+材料费+机械使用费
（2）综合单价法：
综合单价=人工费+材料费+机械使用费+管理费+利润
（3）全费用综合单价法：
全费用综合单价=人工费+材料费+机械使用费+措施项目费+管理费+规费
+利润+税金
《计价规范》中采用的综合单价为不完全费用综合单价。
2.工程量清单计价的基本过程
工程量清单计价的基本过程如图7.2所示。
从计价过程的示意图中可以看出，工程量清单计价过程可以分为两个阶段：
工程量清单编制和利用工程量清单投标报价两个阶段。
图7.1工程量清单计价的基本过程
3.工程量清单计价的方法
（1）总报价的计算
利用综合单价法计价需分项计算清单项目，汇总得到总报价。
分部分项工程费＝
分部分项工程量×分部分项工程综合单价
措施项目费＝
措施项目工程量×措施项目综合单价
单位工程报价＝分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金
单项工程报价＝
单位工程报价
总报价＝
单项工程报价
（2）分部分项工程费计算
分部分项工程的计算包括以下几个步骤：
①计算施工方案工程量
②人、料、机数量测算
③市场调查和询价
④计算清单项目分项工程的直接工程费单价
⑤计算综合单价
（3）措施项目费计算
措施项目清单的金额，应根据拟建工程的施工方案或施工组织设计，参照规范规定的综合单价组成来确定。
计算措施项目综合单价的方法有参数法、实物量法和分包法。
①参数法计价：
指按一定的基数乘系数的方法或自定义公式进行计算。
这种方法简单明了，但最大的难点是公式的科学性、准确性难以把握。
②实物量法计价：
根据需要消耗的实物工程量与实物单价计算措施费。
③分包法计价：
在分包价格的基础上增加投标人的管理费及风险费进行计价的方法，这种方法适合可以分包的独立项目。
（4）其他项目费计算
招标人将难以预料的费用以其他项目费的形式列出，由投标人按规定组价，包括在总价内。
其他项目费中招标人部分是非竞争性项目，要求投标人按招标人提供的数量和金额列入报价，不允许投标人对价格进行调整。
计价规范中提到的四项其他项目费，对于招标人来说只是参考，可以补充，但对投标人是不能补充的，必须按招标人提供的工程量确定执行。
①招标人部分
预留金主要是考虑到可能发生的工程量变化和费用增加而预留的金额。
预留金的计算应根据设计文件的深度、设计质量的高低、拟建工程的成熟程度及工程风险的性质来确定其额度。
预留金的支付与否、支付额度以及用途，都必须通过监理工程师的批准。
材料购置费指业主出于特殊目的或要求，对工程消耗的某类或某几类材料，在招标文件中规定，由招标人采购的拟建工程材料费。
招标人部分可能增加的项目有指定分包工程费。
某些分部分项工程或单位工程专业性较强，必须由专业队伍施工，则发生分包工程费。
这部分费用应通过向专业队伍询价（或招标）取得。
②投标人部分
总承包服务费包括配合协调招标人进行工程分包和材料采购所需的费用，此处的工程分包是指国家允许分包的工程，但不包括投标人自行分包的费用。
投标人由于分包而发生的管理费，应包括在相应清单项目的报价内。
零星工作项目表应详细列出人工、材料、机械名称和消耗量。
（5）规费计算
规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用。
规费可用计算基数乘以规费费率计算得到。
计算基数可以是直接费、人工费或人工费和机械费的合计数。
具体计算时，一般按国家及有关部门规定的计算公式和费率标准进行计算。
（6）税金计算
建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加。
纳税地点在市区的企业税率为3.41％，纳税地点在县城、镇的企业税率为3.35％，纳税地点不在市区、县城、镇的企业税率为3.22％。
以直接费、间接费和利润之和乘以税率得到税金。
（四）工程量清单投标报价
1.工程量清单报价的依据
（1）招标文件（包括工程量清单、招标图纸、标准与规范等）
（2）施工组织设计或施工方案
（3）招标会议记录
（4）询价结果及已掌握的市场价格信息
（5）国家、地方政府管理部门有关价格计算的规定
（6）企业定额
（7）风险管理规则、竞争态势的预测和盈利期望
2.工程量清单报价的程序
（1）复核或计算工程量
（2）确定单价，计算合价
（3）确定分包工程费
（4）确定投标价格
3.案例分析
【例题】某公寓楼工程建筑面积5400m2,8层，要求根据招标文件、招标代理机构的答疑文件、工程量清单计价规范、施工设计图纸、施工组织设计等有关规定进行报价。
解：
根据有关规定，完成有关清单报价表如表7.2-表7.11所示。
单位工程仅以建筑工程为例进行报价和分析，装饰装修工程和安装工程的具体报价计算过程略。
表7.2封面
某公寓楼
工程
工程量清单报价表
招标人：
（略）
（单位签字盖章）
法定代表人：
（略）
（签字盖章）
造价工程师
及注册证号：
（略）
（签字盖执业专用章）
编制时间：
（略）
表7.3投标总价
投标总价
建设单位：
（略）
工程名称：
某公寓楼
投标总价（小写）：
8409534.25元
（大写）：
捌佰肆拾万玖仟伍佰叁拾肆元贰角伍分
投标人：
（略）
（单位签字盖章）
法定代表人：
（略）
（签字盖章）
编制时间：
（略）
表7.4单项工程费用汇总表
工程名称：
某公寓楼工程第页共页
序号
单项工程名称
金额（元）
1
建筑工程
3877274.33
2
装饰装修工程
2982769.35
3
安装工程
1549490.57
合计
8409534.25
表7.5单位工程费用汇总表
工程名称：
某公寓楼建筑工程第页共页
序号
单位工程名称
金额（元）
1
分部分项工程量清单计价合计
3315279.46
2
措施项目清单计价合计
217714.00
3
其他项目清单计价合计
212680.00
4
规费
3745.67
5
税金
127855.19
合计
3877274.33
表7.6分部分项工程量清单计价表
工程名称：
某公寓楼建筑工程第页共页
序号
项目编码
项目名称
计量
单位
工程数量
金额（元）
综合单价
合价
土（石）方工程
1
010*********
平整场地
m2
850.225
2.40
2040.54
2
010*********
挖带形基槽
m3
554.600
72.00
39931.20
3
010*********
土方回填-夯填
m3
620.650
80.00
49652.00
4
（以下略）
小计
116236.56
砌筑工程
1
010*********
混水砖墙1砖半
m3
64.430
245.00
15785.35
2
010*********
砌块墙小型空心砌块
m3
420.500
290.50
122155.25
3
010*********
零星砌筑
m3
68.962
260.00
17930.12
4
（以下略）
小计
245830.66
混凝土及钢筋混凝土工程
1
010*********
带形基础C35
m3
229.124
570.75
130772.52
2
010*********
构造柱C20
m3
78.690
451.34
35515.94
3
010*********
矩形柱C30
m3
129.600
457.14
59245.34
4
010*********
矩形柱C35
m3
97.250
480.00
46680.00
5
010*********
直形墙C30
m3
259.200
447.32
115945.34
6
010*********
直形墙C35
m3
194.400
465.45
90483.67
7
010*********
圈梁C20
m3
48.680
428.70
20869.12
8
010*********
预制过梁C20
m3
40.236
388.74
15641.46
9
010*********
有梁板C30
m3
516.200
418.66
216112.29
10
升级会员 