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渣打银行经营状况分析

商业银行经营治理学实验作业——

渣打银行经营状况分析

金融xxxxx班第x组

小组成员：

xx

Xx

Xx

Xx

xx

一、渣打银行概况…………………………………………………………5

〔一〕渣打银行简介……………………………………………………………5

〔二〕渣打银行部分产品展现…………………………………………………6

〔三〕渣打银行最新市场业绩简述……………………………………………7

二、渣打银行五年财务报表………………………………………………7

〔一〕综合损益表………………………………………………………………8

〔二〕综合资产负债表…………………………………………………………9

〔三〕综合现金流量表………………………………………………………10

〔四〕补充资料………………………………………………………………11

三、财务报表项目分析…………………………………………………12

〔一〕资产负债表项目分析…………………………………………………12

〔二〕损益表项目分析………………………………………………………14

四、财务指标分析及各银行比较………………………………………15

〔一〕安全性指标分析及比较………………………………………………15

〔二〕流淌性指标分析及比较………………………………………………19

〔三〕盈利性指标分析及比较………………………………………………22

五、渣打银行风险治理…………………………………………………25

〔一〕信贷风险治理…………………………………………………………26

〔二〕流淌性风险治理………………………………………………………28

〔三〕市场风险治理…………………………………………………………30

〔四〕其他风险治理…………………………………………………………32

六、渣打银行前景展望…………………………………………………33

〔一〕最新市场战略及表现…………………………………………………33

〔二〕渣打银行前景展望……………………………………………………35

参考文献……………………………………………………………………37

摘要

渣打银行是一家业务遍及全球许多国家的商业银行，总部设在英国。

渣打银行要紧业务包括零售银行服务如按揭、投资服务、信用卡及个人贷款等，商业银行服务包括现金治理、贸易融资、资金及托管服务等。

截至2021年5月18日，渣打银行在中国大陆（不包括香港、澳门、台湾地区）共有18家分行，30多家支行和2家代表处。

渣打银行拥有雄厚的资本实力，同时始终承诺〝一心做好，始终如一〞，不断推出创新、具特色的理财产品，一切以股东的权益为首。

渣打银行五年来安全性、流淌性、盈利性指标与同业相比均稳固坚持在较高水平，与其严谨的治理、正确的策略和领导是分不开的。

在业绩连续几年创下新高后，渣打银行决定用心于亚洲、非洲及中东地区业务，大力进展地点市场，将个人业务与企业业务有效融合互动，用完善的系统、严密的制度、创新的精神，不断开拓更加宽敞的市场。

关键词：

渣打银行；中国；业绩

商业银行经营治理学实验作业

——渣打银行经营状况分析

一、渣打银行概况

〔一〕渣打银行简介

渣打银行,又称标准渣打银行、标准银行；总部在英国伦敦。

它的业务遍及许多国家，专门是在亚洲和非洲，在英国的客户却专门少，2004年其利润的30%来自于香港地区。

渣打银行的母公司渣打渣打那么于伦敦证券交易所及香港交易所上市，亦是伦敦金融时报100指数成份股之一。

渣打银行要紧业务包括零售银行服务如按揭、投资服务、信用卡及个人贷款等，商业银行服务包括现金治理、贸易融资、资金及托管服务等。

渣打是一家国际领先的银行集团。

集团在全球一些最有活力的市场上差不多营超过150年，其90%以上的营运收入和利润来自亚洲，非洲和中东市场。

集团选择性地投入市场以及坚持进展与客户深厚关系的承诺推动银行在近年来取得强劲增长。

渣打集团除在伦敦及香港的交易所上市外，还在印度的孟买以及印度国家证券交易所上市。

渣打集团在70个国家设有1,700多个分支机构，为超过85,000名职员提供多彩并富有挑战性的全球化事业进展机会。

集团致力于建设具长效的可连续业务，并通过坚持高水平的公司管治、履行社会责任、实践环境爱护及职员多样化等行动赢得了世界的信任。

渣打的文化传承和企业价值都在其品牌承诺〝一心做好，始终如一〞中得到充分表达。

渣打银行在中国自1858年在上海开设首家分行以来，150多年在华经营从未间断。

2007年4月，渣打银行〔中国〕成为第一批本地法人银行之一。

这充分显示了渣打对中国市场的承诺。

目前，渣打银行在全国拥有20家分行、61家支行和1家村镇银行。

同时，已获准筹建济南分行。

2020年，渣打中国赢得中国领先行业机构和权威媒体颁发的众多奖项和荣誉，其中包括中国银行业协会颁发的〝外资银行工作委员会杰出奉献奖〞、第一财经社会责任榜的〝仁商奉献奖〞、«21世纪经济报道»颁发的〝中国最正确企业公益项目〞奖、中国贸易金融网与«贸易金融杂志»联合授予的〝最正确跨境人民币结算银行〞、«中国经营报»颁发的〝杰出竞争力中小企业服务银行奖〞以及«理财周报»授予的〝中国最受尊敬银行暨最正确零售银行〞。

〔二〕渣打银行部分产品展现

渣打银行在中国已推出〝优先理财〞信用卡、智能信用卡、行政人员白金卡、商务白金卡等数十种信用卡种类，并推出多种随附优待服务，如积分、食宿、旅行、购物、音乐会一体化等，完善的种类，精巧的外形，多彩的兑换活动，都无疑成为了吸引顾客的〝渣打〞特色产品。

商务白金信用卡：

〝优先理财〞信用卡

铂金卡：

〔三〕渣打银行最新市场表现

截至2020年底，渣打银行连续九年创下业绩新高。

尽管全球经济仍处于动荡中，渣打银行依旧在高度竞争性的环境下权衡多方面利害轻重，支付职工薪酬之余积极地进行业务投资；渣打银行制定任何策略时都以股东权益为最大考量，2020年，渣打银行总资产较2020年增加了16%至6千亿元，经营收入增加了10%至176亿元，除税前溢利上升了11%至68亿元，核心资本充足率达13.7%，足以应对不断演变的监管要求；资产负债表变动强劲，客户存款增长11%至3520亿元，客户垫款增长9%至2690亿元，每股股息增长10%，每股盈利增长0.5%。

渣打银行的良好业绩再一次证明，正确的目标策略、正确的策略加上正确的领导，渣打银行将连续为股东制造剩余价值。

立志成为全球最正确国际银行，渣打银行将用心于亚洲、非洲及中东地区业务，大力进展地点市场，将个人业务与企业业务有效融合互动，以顾客为先，始终贯彻〝一心做好，始终如一〞的简单直截了当的品牌承诺，不断推陈出新，用完善的系统、严密的制度、创新的精神，不断开拓更加宽敞的市场。

二、渣打银行五年财务报表

以下为渣打银行07—11年各财务报表整理，各表单位均为〝百万元〞；由于外资银行会计准那么与中国会计准那么稍有区别，因此以渣打银行年报上的财务报表为准。

括号内数字表示此项应在项目总和中减去。

另外，由于2007——2020年渣打银行依照新巴塞尔资本协定改变了对资产评级的标准，因此2007年数据稍有失常。

在渣打银行三大财务报表后补充资本组成及五年摘要，均为渣打银行年报中财务报表补充项目。

〔一〕综合损益表

20072020202020202020

利息收入1617616378129261350016584

利息支出（9911）（8991）（5303）（5030）（6431）

净利息收入626573877623847010153

费用及佣金收入31893420382445564466

费用及佣金支出（528）（479）（454）（318）（420）

买卖收入净额12612405289025772645

其他经营收入88012351301777793

非利息收入48026581756175927484

经营收入1106713968151841606217637

职员成本（3949）（4737）（4912）（5765）（6630）

楼宇成本（592）（738）（698）（800）（862）

一样行政支出（1329）（1711）（1822）（1899）（1804）

折旧及摊销（345）（425）（520）（559）（621）

经营支出（6215）（7611）（7952）（9023）（9917）

未计减损及税项前经营溢利48526357723270397720

贷款垫款减损等信贷风险拨备（761）（1321）（2000）（883）（908）

其他减损（57）（469）（102）（76）（111）

联营公司之溢利11214274

除税前溢利40354801515161226775

税项（1046）（1290）（1674）（1708）（1842）

本年度溢利29893511347744144933

应占溢利

非控股权益148103978284

母公司股东28413408338043324849

本年度溢利29893511347744144933

每股盈利〔单位〝仙〞〕：

每股一般股差不多盈利176.0202.4161.8196.3200.8

每股一般股摊薄盈利174.2201.3159.3193.0198.2

注：

在股票中，〝仙〞是英文CENT音译，一仙确实是人民币1分。

〔二〕综合资产负债表

20072020202020202020

资产

现金及央行结存1017524161181313272447364

按公允价值计入损益的金融资产2295815425224462482827021

衍生金融工具2620469657381534785967933

银行同业贷款及垫款3536546583508855205865981

客户贷款及垫款154266174178198292240358263765

投资证券5527469342757287579685283

其他资产1101120374172012535627286

当期税项资产--764203179232

预付款项及应计收入38573466324121272521

联营公司权益269511514631903

商誉及无形资产63806361662069987061

楼宇、机器及设备28873586410345075078

拖延税项资产5596601096946835

总资产329205435068436653516560599070

负债

银行同业存款2588031909384612855135396

客户账项179760234008251244306992342701

按公允价值计入损益的金融负债1425015478145052028819599

衍生金融工具2627067775365844713365926

已发行债务证券2713723447292723138147140

其他负债1474217363161392109423834

当期税项负债1855128029811005

应计项目及拖延收入34294132411345284458

后偿负债及其他借贷资金1574016986167301593916717

拖延税项负债--176193183131

负债及支出的拨备38140184315369

退休福利打算义务322447506310519

总负债307753412373408733477695557695

权益

股本705948101311741192

储备2514621192263273703839522

母公司股东权益总额2085122140273403821240714

非控股权益601555580653661

权益总额2145222695279203886541375

权益及负债总额329205435068436653516560599070

〔三〕现金流量表

20072020202020202020

来自经营业务的现金流量

除税前溢利40354568515161226775

就以下各项做出调整：

计入损益账的非现金项目12591995176022022823

经营资产的变动（38199）（88103）2962（82334）（68011）

经营负债的变动53102105903（11219）5927478478

界定福利打算的供款--（95）（124）（150）（77）

已付英国及海外税项（1097）（1400）（1210）（1421）（1618）

来自/〔用于〕经营业务的现金净额1911622878（3055）（16635）18370

来自投资业务的现金流量净额

购买楼宇、机器和设备（471）（579）（261）（370）（286）

出售楼宇、机器和设备2273218183139

购入于附属公司、联营公司及合

营企业的投资，已扣除购入现金（85）6209（68）（545）（906）

购入投资证券（78292）（109938）（129739）（114076）（131260）

出售及已到期投资证券744579775612678116658119831

从投资联营公司所得股息----112210

〔用于〕/来自投资业务的现金净额（4369）（6320）（3161）1872（12472）

融资业务的现金流量净额

发行一般股及优先股

股本〔已扣除费用〕86127531817585664

购回本身股份（15）（76）（103）（182）（146）

透过行政人员购股权

打算行使购股权399224757

支付后偿负债的利息（737）（718）361（773）（842）

发行后偿负债所得305136672063770929

偿还后偿负债（505）（1436）（2440）（1549）（540）

支付优先债券利息----（539）（956）（894）

发行优先债券所得----115771385315594

偿还优先债券----（8828）（11146）（8092）

派付经扣除以股代息的非

控股权益及优先股利息（148）（257）（188）（155）（170）

派付经扣除以股代息的

一般股股息（573）（815）（638）（644）（1051）

来自融资业务的现金净额1973312717251214909

净增减现金及现金等值项目1672019685（6044）（9642）10807

年初现金及现金等值项目3816155338736996807359734

汇率变动对现金及现金等值项目的阻碍457（1324）4181303（91）

年末现金及现金等值项目5533873699680735973470450

〔四〕补充资料

1.渣打银行资本组成：

20072020202020202020

重大持有第一级资本：

已缴一般股本932948101311741175

合资格储备1950219928250013527036782

非控股股东权益271228256332341

减：

额外预期缺失（221）〔483〕〔502〕〔664〕〔702〕

减：

证券化--〔85〕〔97〕〔132〕〔106〕

商誉及其他无形资产（6374）〔6361〕〔6620〕〔6980〕〔7061〕

其他法规调整（17）551〔60〕〔53〕

核心第一级资本总额1222914180191022894031833

创新第一级证券23381974286028282826

优先股26942664269426862688

额外预期缺失税项130163185186

减：

重大持有〔216〕〔237〕〔326〕〔521〕

第一级资本总额1641418732245823431337012

第二级资本：

合资格重估储备927107253530241

组合减损拨备153251242266239

减：

额外预期缺失〔221〕〔483〕〔502〕〔664〕〔702〕

合资格后偿负债：

永久性后偿债务33941823153514942081

其他合资格后偿债务876410520954796029247

减：

摊销合资格后偿负债〔1037〕（1126）------

减：

重大持有及证券化--（301）〔335〕〔458〕〔607〕

第二级资本总额1198010791107401077010499

第一级及第二级资本的扣减总额〔280〕（81）〔57〕〔3〕〔4〕

资本基础总额2811429442352654508047507

风险加权资产

信贷风险162995161276173315202333220394

营运风险1396318340206962697228762

市场风险83969205199121577221354

风险加权资产总额185354188821213923245077270510

资本比率

核心第一级资本6.6%7.5%8.9%11.8%11.8%

第一级资本8.8%10.1%11.5%14.0%13.7%

资本总额比率15.2%15.6%16.5%18.4%17.6%

2.五年摘要：

三、财务报表项目分析

（一）资产负债表项目分析

1、资产构成及变动。

截止2011年12月31日，渣打银行总资产5990.7亿元，比上年期末增加825.1亿元，增长16%。

资产构成发生了变化，信贷资产2637.65亿元，比上年末增加234.07亿元，增长9.7%。

证券投资852.83亿元，比上年末增加94.87亿元，增长12.5%。

要紧由于收紧流淌资金规定，提高所持的投资证券。

银行的投资到期概况大致相同，剩余到期日少于12个月的投资证券约占总额50%。

除盈余流淌资金增加外，由于结算余额增加，并受存款负债基数提高的阻碍，需要提升现金及央行结存以符合数个市场监管流淌资金比率，故此央行结存有所增加。

银行同业及客户贷款〔包括该等按公允价值持有者〕增加360亿元，增长12%。

客户对衍生工具交易的投资意欲连续高涨，令数量及交易额增加，以致名义值增长15%。

下半年，由于波动增强，商品业务的风险值上升，导致未变现的按市价计值正额于结算日为680亿元，自2010年12月31日增加42%。

按市价计值额的680亿元中，410亿元可按净额结算总协议抵消。

2、负债构成及变动。

截止2011年12月31日，渣打银行总负债5576.95亿元，比上年期末增加了800亿元，增长16.7%。

其中，客户账项增加357.09亿元，增长11.6%，占总负债增加额的44.6%。

银行同业存款增加68.45亿元，增长24%，占总负债增加额的8.5%。

该集团两项要紧业务连续获得良好的存款增长。

银行同业及客户存款〔包括按公允价值持有者〕增加420亿元，当中客户存款增加350亿元。

所有市场的客户存款均见增长，其中定期存款的增长占260亿元，乃由于核心市场利率上调，而重新用心于该等产品。

往来及储蓄账户增长90亿元至1690亿元，惟增长于下半年有所放慢，缘故是客户转向较高收益的结构性及定期存款。

已发行债务证券取得160亿元、50%增长，增加要紧由于向非银行同业客户发行不可转让存款证所致。

后偿负债轻微增长8亿元、5%，其赎回款项及外币换算取得7亿元，并受新发行的9亿元及公允价值的收益的5亿元抵消。

3、股东权益及资本治理。

截止2020年12日，渣打银行股东权益合计413.75亿元，增长6.5%；核心资本充足率为13.7%，资本充足率为17.6%，大大超过«巴塞尔新资本协议»规定的最低指标。

股东权益总额增加25亿元至414亿元，此乃由于溢利增长49亿元，惟部分因向股东分派股息11.5亿元以及大部分亚洲货币贬值招致汇兑亏损而抵消。

该集团显示出其慎重且用心的态度去坚持稳健的资产负债表，其流淌性连续极高且相当多元化，关于问题资产类别，涉及的风险承担有限。

个人银行及企业银行的增长一直理想，垫款及存款的增幅良好。

渣打银行仍旧是银行同业市场强大的净贷出者，专门是香港、新加坡、其他亚太地区、美洲、英国和欧洲。

垫款对存款的比率连续坚持于76.4%的低水平，较上年度末的77.9%有所下降，成绩反映银行能够提升存款之余，亦善用新加坡及香港等市场盈余流淌资金。

鉴于银行的金融资产有70%以摊销成本基准运算，有助减低短暂财政压力打击之风险，故此银行的资产负债状况坚持稳健。

即使下半年受亚洲货币贬值之阻碍，核心第一级资本比率仍处于11.8%，与2020年持平。

该集团的资本实力雄厚且取得良好的自然权益水平。

资产负债表总额年内增长830亿元或16%。

按固定汇率基准运算，那么轻微增至17%，缘故为大部分货币兑美元自2020年下半年有所贬值。

资产负债表增长要紧为在客户存款显著增长支持下的客户信贷增加推动，而流淌资金盈余那么存放央行。

由于业务量大幅增长，衍生工具按市价计值亦有增长。

该集团对问题资产类别的承担较小，亦没有直截了当来自希腊、爱尔兰、意大利、葡萄牙及西班牙的主权债务风险，而欧元区其余国家的直截了当承担并不重大。

〔二〕损益表项目分析

损益表是反映商业银行一定时期的经营成果的会计报表，是评判商业银行的经营效益和治理水平的重要依据，同时从损益表能够反映出资产负债结构是否有话、利率期限结构是否优化、敏锐性缺口如何、是否使利息净收入增加，从而使银行盈利，利润增加。

同时，盈利不单单看收入的增加，还要看银行的成本操纵，成本操纵关于银行盈利性目标的实现也是专门重要的，我们要紧利息净收入，非利息净收入，成本费用操纵三方面对渣打银行近五年的业绩进行评判。

截止2020年会计期末，渣打银行实现税后利润49.33亿元，同比增长11.76%

。

要紧缘故是收入实现176.37亿元，比上年同期增加9.8%，

其中实现利息收入101.53亿元，比上年同期增长19.87%，非利息收入

74.84亿元，比上年同期减少1.42%，非利息收入的手续费及佣金净收入44.66亿元，比上年同期减少1.97%。