二九年机关财务管理制度.docx
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二九年机关财务管理制度
宜宾县商州镇人民政府文件
商府发〔2009〕10号
商州镇人民政府
二○○九年机关财务管理制度
各大办公室：
为了进一步加强政府机关及各事业单位的财务管理，规范财务行为，厉行节约，控制非生产性支出，确保工资、民政优抚救济及政府工作正常运转所需经费的兑现，保证重点支出和各项社会事业健康发展，经研究，制定本财务管理制度。
一、资金帐务的管理
1、坚持预算管理制度。
财政所必须按《预算法》、《会计法》编制年度财政收支预算，按预算调度资金，每月提出方案，经镇长、镇长办公会或党委会批准后，及时划拨资金，做到工资、民政优抚救济等及时发放兑现。
2、坚持一支笔审批制度。
审批权限：
①500元内由镇长直接审批签字；②500元以上5000元以内由镇长办公会研究决定，镇长审批签字；③5000元以上由党委会研究决定，镇长审批签字；④镇长的报销由党委书记审批签字；⑤有关单位部门的支出审批权限参照执行，由分管副镇长审核签字，再由镇长审批；⑥任何人员不得随意审批签字否则按违规处理。
3、坚持按月报表的报表制度。
各出纳人员必须在每月的25日前将各种收支单据交会计人员记帐；各会计人员必须按规定建立健全会计帐薄，在次月3日前向领导和财政所报送报表和提供各种数据情况。
4、坚持收、付款监督制度。
出纳人员必须对每一笔收支业务进行严格审核，收款人员必须按规定收取并按时缴入国库和财政专户，严格禁止坐支挪用应缴国库或财政专户资金，违者对单位按《会计法》和财务制度规定给予1000元至5000元的处罚，对出纳个人给予500元至2000元的处罚，对违反国家刑律的交由司法机关处理。
对不符合财务制度规定的一切票据必须拒绝支付，如果出纳人员已受理支付，则会计人员不予承接其票据，由出纳人员自行负责。
必须按政府或单位的安排支付资金，不得自行随意支付。
出纳人员要保管好现金，平时库存现金不得超过500元。
如造成现金遗失或被盗，按“先赔后查”的原则处理。
5、坚持会计审核监督制度。
会计人员对发生的每笔收支业务要进行认真审核，符合财务规定的必须签字，不符合财务规定的坚决不予签字。
在进行帐务处理时，对不符合财务规定的凭证不予承接，不予入帐，退回凭证。
做到帐、薄齐全，帐、帐相符，帐表相符，帐实相符。
镇财政所对本镇范围内的单位进行不定期的监督检查，对违反财会法规和财务制度的要按财会法规和财务制度进行处理。
6、坚持票据领销登记制度。
票据管理员要建立健全票据领销登记台帐，保管好一切票据，按规定渠道领发使用，做到规范发放使用，不乱领乱发乱用。
如造成票据损坏、遗失、被盗或拒绝缴回的按“少壹份票据赔300元”的规定处理，定额票据按票据金额赔偿。
同时做到票据报表及时准确。
二、办公用品管理
1、坚持办公用品统一购买制度。
具体同政府办公室拟定购买清单，经常务副镇长审核后，政府办公室组织购买，并按制度报销或签单。
所购办公用品由政府办公室保管，并实行领用登记。
供给关系不在政府机关的不得领用。
使用办公用品必须厉行节约。
2、各办公室要节约使用水、电，做到人走灯灭。
3、文件资料的打印，所需数量较大的文件资料由政府打印室负责，一律不得在其他单位或个体户处打印签单，所需纸张材料由政府办公室统一购买；政府打印室及各办公室使用纸张、材料要厉行节约。
确需复印的资料表册由经办人向分管领导请示，经批准执行，并由经办人先垫付，再按规定程序签批。
4、办公室电话，由政府办公室人员负责管理，不允许打私人电话和闲聊电话，不允许外来人员随意拨打电话。
党政网及财政网、农经网等只限于下载各类文件资料和上传各类文件资料信息办公使用。
不允许进行网络游戏和聊天。
否则产生的费用由管理人员自行负责。
三、差旅费的管理
1、出差报销标准：
①工作人员出差按出差的自然（日历）天数，在标准内报销伙食补助和住宿。
②工作人员出差的车船费、住宿费凭据按下列标准报销，伙食补助和公杂费按下列标准定额报销；③会议安排生活和住宿的不报伙食补助和住宿费，按以下标准报在途期间的车船费、伙食补助、住宿费和公杂费；未统一安排的，可凭相关证明回单位按以下标准报销。
出差地区
车船费
伙食补助
住宿费
公杂费
成都市区及省外
凭票据实报销
50
150
30
省内宜宾市外
凭票据实报销
30
80
20
县外宜宾市内
凭票据实报销
20
60
10
县内商州镇外
凭票据实报销
15
35
0
镇内
不报
不报
不报
不报
2、结报方法和程序：
工作人员出差开会或办事后5日内填好报销单，工作人员出差开会，须填明会议通知、召集单位及办公事事项、时间等内容，由分管领导签注审核意见。
在10日内先由会计人员审核，再由镇长审批，凭报销单到出纳人员处结报。
四、培训及学习的报销。
1、参加上级主管部门组织的培训，无论时间长短，均不得按照出差伙食和公杂费标准补助。
培训期间的生活补助根据培训单位出具实际培训天数及建议回原单位报销的证明。
每人每天补助标准为：
成都市区及省外30元、省内县外20元、县内住地培训10元。
2、参加职称培训学习的，无论时间长短，均不得按照出差伙食和公杂费标准补助。
培训学习期间的生活补助根据培训单位出具实际培训天数及建议回原单位报销的证明。
每人每天补助标准为：
成都市区及省外20元、省内县外10元、县内住地培训8元。
五、参加学历学习的补助。
1、经镇政府批准参加本科以上学历学习并获得学历证书的，在我镇工作两年后，凭毕业证书定额补助3500元。
学习期间，其往返路费、报名费、考前复习费、书籍资料费、论文答辩费、住宿费一律不得报销，不发给伙食（出差）补助。
参加专科学习的一律不得报销。
六、电话费补助的管理
单位不报私人电话费，对事业单位工作人员实行公事话费补助的办法，每人每月30元，按月造表领取。
七、会议费和业务招待费的管理
1、坚持从严控制的制度和“厉行节约”的原则。
2、镇内会议一般不办生活，实行对村级以下按每人每餐10元的标准补助，住宿费一般按10元结算。
确需办生活的按每人每餐不超过20元的标准执行。
3、接待县级以上人员，实行对口单位负责人和分管领导接待，接待标准每餐每人不超过30元，超出标准由经办人员负责，特殊情况可适当增加。
4、结报办法：
按照审批的权限和程序，先由经办人自行垫付结账，凭有关经营户的规范发票填制报销单，注明接待时间、事由，由分管副镇长审核、镇长审批后到财政所报销。
5、到市、县机关办事，原则上不报招待费，确有必要须经领导批准后接待。
各单位部门的主管局、委、办来人一律由对口的单位部门接待。
镇内工作和下乡一律不报生活补助。
八、驾驶员出车补助：
每公里0.08元，每季度结算一次。
九、财政专项资金的管理。
一是对财政支农资金（包括财政性各项扶贫资金、退耕还林资金、防汛抗旱、农业生产救灾、农村劳动力转移培训、良种补贴、农机购置补贴等专项资金）实行专户管理，建立专户，设立专帐或辅助帐，确定专人负责管理；二是民政优抚资金（包括抚恤、定期定补、低保等资金）实行专项管理；三是财政性投资项目工程资金实行专项管理。
做到各项专项资金不挪用、截留、滞留，确保财政专项资金全部使用到各项目农户和项目工程。
十、国有固定资产的管理
1、坚持国有资产登记管理制度。
国资员要建立好国有资产台帐，特别是明细帐，每年要对国有资产进行清理登记，并明确具体的保管使用人员。
对因工作调动或调整的要做好国有资产保管的交接。
防止流失和损坏。
2、固定资产的购置。
政府机关及所属事业单位先要同财政所的国资员审核资产存量，提出购置资产的品目、数量，并测算经费额度，经单位负责人审核报财政所，财政所根据预算情况进行再次审核，报镇长审批。
经批准后由财政所统一购置，购置金额在3000元以上的要按政府采购进行采购，不属于政府采购范围的项目由财政所组织采购。
3、固定资产的处置。
要按宜宾县《国有资产管理暂行办法》规定的程序、管理处置权限、范围进行处置，由财政所国资员牵头具体办理。
4、对国有资产造成遗失或损坏，要对保管人员按“坏一赔一、掉一赔二”的原则处理。
十一、严格执行政府采购。
要严格按《宜宾县政府采购实施办法》、县府办[2008]188号文件《宜宾县2009年政府集中采购目录及采购限额标准》的通知执行。
十、出现一次违反本制度规定的任何一种行为，对相关人员按政府“三薄”制度规定“记失”一次进行处理。
十一、政府所属预算单位适用本制度，其他镇级各单位部门要制定相应的财务管理制度。
本制度自2009年3月1日起执行，原相关制度同时废止。
商州镇人民政府
二○○九年三月九日
主题词：
财务机关管理制度
抄送：
县府办，县财政局。
商州镇人民政府办公室2009年3月9日印
（共印25份）
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员工录用管理制度
为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。
一、员工试用期规定
1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。
2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。
（一）、福利待遇
1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：
月工资÷（本月天数-休假天数）
2、过节费按正式员工的1/2发放。
3、按正式员工标准发放劳动保护用品。
（二）、休假
1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。
2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。
3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。
4、不享受探亲假、婚假。
二、员工入职准备
1、身份证复印件一份，原件待查。
2、学历证明复印件一份，原件待查。
3、县级以上人民医院的体检报告。
4、4张一寸照片
5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。
三、行政手续
1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。
2、发放工作牌，办理考勤卡。
3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。
4、将试用期人员带入用人部门。
四、用人部门指引
1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。
2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。
3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职责等。
简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的实际问题。
4、教会试用期员工使用生产工具或办公用具。
5、公司有活动要及时告知试用期限人员。
6、与试用期人员进行正面沟通，引导其工作，及时了解试用期
员工在工作及生活中存在的问题并帮助其解决。
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