t3教案Word文档下载推荐.docx
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贷：
库存现金（1001） 600
注意：
“增加”按钮开始，“保存”按钮结束。
补充：
由于库存现金涉及流金流量，所以需补充现金流量“项目目录”设置。
注意：
【任务】3月2日，销售部购买了600元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。
4.要点：
（1）点击“增加”按钮开始，点击“保存”按钮结束。
（2）凭证类别
在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。
（3）凭证编号＝自动编号方式＋手动编号方式
第一：
凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是0001—9999。
第二：
系统自动管理凭证页号。
如：
收0001号0002／0003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。
第三：
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
（4）制单日期
系统自动取进入账套系统前输入的业务日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或参照输入。
制单序时控制：
不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。
（5）附单据数
输入凭证的原始单据的张数，可以不输入。
（6）凭证摘要
每行摘要可以重复，但不能没有；
上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。
（7）会计科目
既可以手工直接输入，也可选择输入。
必须输入末级科目。
可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。
也可在科目区中用鼠标单击参照录入。
采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。
（8）金额
分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。
空格键：
如果方向不符，可按空格键调整金额方向。
“=”键：
取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
（9）辅助核算信息
输入的会计科目有一种或多种辅助要求，则应在弹出的窗口中输入一种或多种辅助核算内容。
结算方式、数量可不输入。
（10）制单人员
制单人员的名字不需要操作人员输入。
【任务】数量核算
3月2日，采购A商品10件，每件1000元，税率17%，货款以工行存款支付。
.要点解释
【任务】数量核算
（付款凭证）
摘要：
采购商品
库存商品/A商品（140501） 10000
应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）1700
银行存款/工行存款（100201） 11700
【任务】客户往来辅助核算
3月3日，销售北京世纪学校A商品100件，每件2000元，税率17%，款未收。
（转账凭证）
销售
应收账款（1122） 234000
主营业务收入/A商品（600101） 200000
应交税费/应交增值税/销项税额（22210106） 34000
【任务】结算方式和外币核算
3月5日，收到赵本山投资20000美元，存入中行，汇率1：
6.8。
（收款凭证）
收到投资
银行存款/中行存款（100202） 136000
实收资本（4001） 136000
注意：
先录入汇率，再录入外币。
【任务】部门核算
3月10日，以工行存款支付管理部办公费2000.56元。
（付款凭证）
支付办公费
管理费用/办公费（660202） 2000.56
库存现金（1001） 2000.56
辅助部门错误输入为销售部，以利于后续修改。
【任务】期间损益结转
3月31日，将收入、费用分别转入本年利润。
结转收入（费用）
第一步：
制作模板（凭证类别和本年利润科目的选择）
第二步：
生成凭证
路径：
总账→期末→转账定义（转账生成）
（二）修改凭证
总账→凭证→填制凭证（与填制凭证路径相同）
2.方法：
【任务】客户往来辅助核算
【任务】部门核算
【任务】期间损益结转
（1）查找：
通过翻页查找或输入查询条件，找到凭证。
2）修改：
直接单击需要修改的项目重新输入、保存（辅助核算）。
【任务】3月31日，将本期凭证实收资本科目的发生额改为3000美元。
将本期10日支付办公费用的辅助部门更正为管理部。
仅限于对已输入但未审核的凭证进行修改；
凭证类别不能改。
已审核的凭证应先取消审核后，才可进行修改。
其它系统传过来的凭证只能在生成该凭证的系统中进行修改。
作废凭证
“制单→作废／恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
再次“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
凭证整理
删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。
若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理。
凭证既可逐张审核，也可成批审核。
【任务】3月31日，以账套主管张三身份审核全部凭证。
1.标错：
凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，交与填制人员修改。
已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。
2.取消审核：
可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字只能由审核人自己进行。
3.审核人和制单人不能是同一个人。
即使操作员具有审核权与制单权，但对同一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。
4.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。
拓展：
出纳签字
“凭证”→“出纳签字”
【任务】3月31日，王五进行出纳签字。
☆涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字。
☆凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳自己进行。
拓展：
路径：
☆凭证签字并非审核凭证的必要步骤。
若在设置（总账-设置-选项）参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。
查询条件：
既可按凭证类别、制单日期等一般条件；
也可按摘要、科目等辅助条件查询。
【路径】凭证→查询凭证，打开“凭证查询”对话框。
【任务】3月31日，李四查询2012年3月付“0001号”记账凭证，并且联查管理费用明细账（变为销售费用明细账）。
联查明细账时，先将光标定位于联查明细账的相同科目行。
比较：
1.“填制凭证（查询按钮）”只能查未记账凭证，查出后可修改。
2.“查询凭证”菜单，已记账或没记账的都能查，只能看不能改。
三、账簿处理
（一）记账
记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。
1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；
2.同时登记总账、明细账、日记账和辅助账簿；
3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据；
4.记账操作每月可多次进行。
【任务】3月31日，张三将本期已审核凭证全部记账。
1.在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
2.上月未记账，本月不能记账；
3.未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围；
（二）账簿查询
1.基本会计账簿：
总账、明细账、日记账、多栏账、余额表。
（1）总账
总账→账簿查询→总账
总账科目、二至六级明细科目
可以包含未记账凭证
查询结果：
年初余额、发生额合计、月末余额
【任务】3月31日，李四查询2012年3月付“0001号”记账凭证，并且联查管理费用明细账（变为销售费用明细账）。
【任务】张三查询“1002银行存款”总账，然后联查明细账。
将光标置于“当前合计或累计”行，再点“明细”按钮。
（2）明细账
总账→账簿查询→明细账
按科目范围查询、月份综合明细账查询
期初余额、借贷发生额、月末余额
【任务】张三按科目范围查询“主营业务收入”明细账，然后联查总账和3月3日凭证。
（3）日记账
现金→现金管理→日记账
现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”模块查询。
（4）科目发生额及余额
总账→账簿查询→余额表
（5）多栏账
总账→账簿查询→多栏账（先设置后查询）
【任务】张三查询“1002银行存款”总账，然后联查明细账。
【任务】张三按科目范围查询“主营业务收入”明细账，然后联查总账和3月3日凭证。
2.辅助账簿查询：
五项辅助核算的总账和明细账
（1）部门科目总账：
某项费用的各部门汇总
（2）部门总账：
某部门的各项费用汇总
（3）部门三栏总账：
按部门、费用综合查询
（4）部门分析表：
部门、费用二维表查询
总账→辅助查询
（三）结账
每月只结账一次，主要是对当月日常处理限制（录入、记账）和对下月账簿的初始化，均由计算机自动完成。
【任务】张三进行3月份本账套的结账工作。
总账→期末→结账
结账之前检查：
（1）检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账；
（2）月末结转必须全部生成并记账，否则本月不能结账；
（3）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能记账；
（4）核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否一致，不一致不能结账；
（5）损益类账户是否全部结转完毕，否则本月不能结账；
（6）若与其他子系统联合使用，其他子系统是否已结账，若没有，则本月不能结账。
【小结】
【任务】张三进行3月份本账套的结账工作。
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