信用社银行内勤人员持证上岗业务知识试题.docx
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信用社银行内勤人员持证上岗业务知识试题
信用社（银行）内勤人员持证上岗业务知识试题
一、填空：
1、教育储蓄是面向在校小学四年级（含）以上的学生，免缴个人利息所得税的一种定期储蓄业务。
2、口头挂失有效期为5天，储户必须在有效期内补办书面挂失手续，挂失七天后（节假日顺延），储户前往储蓄网点办理补发新存单（折）或支取存款手续。
3、办理现金收付必须坚持收入现金先收款，后记账，付出现金先记账，后付款的原则。
4、对一日一次性从储蓄账户提现5万元（不含）以上的，储蓄营业网点柜台人员应请支取人提供有效身份证件，并经营业网点负责人核实后予以支付，其中一次性提现20万元（含）以上的，应请取款人至少提前1天预约。
5、金融机构一次性发现假人民币20张（含）以上，应立即报当地公安机关提供有关线索。
6、储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由存款有息、为储户保密”的原则。
7、储蓄账务的记账规则主要有：
现金收入，先收款（后记账）；现金付出，先记账（后付款）。
8、凭证、账簿所写文字及金额要靠横格底线书写，一般应占全格的二分之一。
账簿余额结平时，应在余额栏元位划“—0—”
9、有价单证是指票面印有金额的特定凭证，是一经金融机构或单位签章就成为必须偿付的信用凭证。
10、出纳长短款属于责任事故的，执行“短款自赔、长款归公”的原则。
11、整存整取定期储蓄存款，一般50元起存，存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。
12、储蓄会计档案的保管期限分为3年、5年、15和永久保管四种。
会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如有必要时可以延长，但不能缩短。
13、借贷记账法以有借必有贷、借贷必相等为记账规则。
14、票面残破不超过四分之一,其余部分的图案、文字能照原样连接的残损人民币全额兑换。
15、教育储蓄按期限分为1年、3年、6年三个档次。
16、办理业务，客户优先，柜面服务应坚持先外后内、先急后缓的原则。
17、人民币银行结算账户按照存款人的不同可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
18、短期贷款展期累计期限不得超过原期限。
19、固定资产是指使用期限超过___一年_，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。
20、流动资产是指可以在____一年内_____或在超过_____一年_____的一个营业周期内变现或耗用的资产。
21、借贷记帐法是以_____会计科目_______为记帐主体。
22、会计科目划分为____表内科目和表外科目_____。
23、信用社的会计凭证包括__原始凭证___和___记帐凭证_____。
24、除___国务院____决定外,任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
25、人民币的单位为__元___，人民币辅币单位为__角___和__分___。
人民币由___中国人民银行___统一印制、发行。
26、金融业"三铁"精神是指___铁帐本___、__铁算盘____、__铁规章__。
27、资产负债率是____负债总额____除以____资产总额_____之比。
28、会计核算以______人民币______为记帐本位币。
29、会计年度自公历___1月1日______起至___12月31______日止。
30、从事会计工作的人员，必须取得______会计从业________资格证书。
31、金融机构财务状况主要包括__资产__、___负债_、__所有者权益__三要素。
32、费用率是指金融机构的业务管理费占其___营业收入____的比率。
33、___会计凭证____是各项业务和财务的原始记录，是办理收、付和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
34、商业汇票分为商业承兑汇票和____银行承兑汇票____。
35、银行汇票金额起点为___500______元。
36、出票人签发的支票金额，超过其付款时在付款人处实有存款金额的，为___空头__支票。
37、对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人__查询_____、__冻结_____、___扣划____，但法律另有规定的除外。
二、单选：
1、属于五年保管的储蓄会计档案的是A
A、登记簿B、传票及附件C、储蓄存款挂失申请书
2、单位和个人提现原则上限于A。
基本存款账户B一般存款账户C专用账户D临时账户
3、储蓄具有投资职能、积累职能、分配职能和C职能。
A安全职能。
B方便职能。
C延期消费职能。
4、活期储蓄存款的起存金额为A
A1元。
B5元。
C10元。
5、口头挂失有效期为B，储户必须在有效期内补办书面挂失手续，否则过期后，口头挂失无效。
A3天。
B5天。
C7天。
6、定期储蓄如果逾期支取，则逾期部分按C。
A开户日挂牌公告利率计付利息。
B支取日挂牌公告的同档次定期储蓄存款利率计付利息。
C支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
7、残损人民币票面残破不超过B，其余部分图案、文字能照样连接的可全额兑换。
A三分之一。
B四分之一。
C五分之一。
8、个人存款账户实名制是B起实施。
A1999年4月1日。
B2000年4月1日。
C2001年4月1日。
9、教育储蓄的对象（储户）为在校小学C以上学生。
A、二年级B、三年级C、四年级D、五年级
10、对一日一次性从储蓄账户提现A万元以上的，储蓄营业网点柜台人员应请支取人提供有效身份证件。
A、5万元B、10万元C、15万元D、20万元
11、下列身份证件不可以作为实名证件的是：
D
A、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿。
B、居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证。
C、中国人民解放军军人，为军人身份证件。
D、中国人民武装警察，为武装警察身份证件。
12、教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，下列选项中其存期正确的是D
A、一年、二年、三年B、一年、三年、五年
C、一年、二年、六年D、一年、三年、六年
13、下列关于教育储蓄叙述不正确的是B
A、教育储蓄采用实名制。
B、教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按结清日利率计息。
C、教育储蓄逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
D、教育储蓄提前支取时必须全额支取。
14、某储户于1997年10月10日存入1000元整存整取定期储蓄，定期一年，原定7、47%，该储户于1998年10月10日到期支取本金（1998年4月10日利率调整为8、80%），应付利息A
A、74．70元B、88、00元C、81、35元D、82、46元
15、储蓄存款挂失申请书是属于__C_____
A、五年保管B、十五年保管C、永久保管
16、冻结单位或个人存款的期限最长为B
A、三个月B、六个C、一年D、二年
17、现行的三年期整存整取利率是B。
A、2、88%B、3、24%C、2、79%D、3、6%
18、定期整存整取储蓄的起存金额是D
A、10元B、100元C、1元D、50元
19、零存整取储蓄存款起存金额是D
A、1元B、10元C、50元D、5元
20、教育储蓄是属于B
A、定活两便储蓄业务B、定期储蓄业务C、活期储蓄业务
D、可一次性存入最高限额为2万元的定期储蓄业务
21、利息所得税的利率为A
A、20%B、15%C、10%D、80%
22、教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，下列关于教育储蓄起存点及最高限额规定正确的是B。
A、100元、2万元B、50元、2万元C、500元、2万元D、500元、5万元
23、活期储蓄结息日为A
A、每季度末月20日B、每年6月30日C、每季度末月21日
D、每季度初月21日
24、账簿上所写文字及金额，一般应占全格的C
A、三分之一B、四分之一C、二分之一
25、现行的《中华人民共和国会计法》自C起施行。
A、1999年10月31日B、2000年5月1日
C、2000年7月1日D、2000年6月30日
26、能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，金融机构应给予原面额的B兑换。
27、A、全额B、半额C、不予兑换
28、现信用社施行的《储蓄条例》什么时间开始实施的B
A、83年5月1日B、93年3月1日C、99年3月1日
29、自公历1月1日至12月31日为一个_____C______。
A、记帐年度B、业务年度C、会计年度D、检查年度
30、固定资产是指单位价值较高并在使用过程中保持原来物质形态的资产，使用期限在_____A______。
A、一年以上B、二年以上C、半年D、三年
31、资本充足率指标是指____B___与加权风险资产总额的比率不得低于8％。
A、资本B、资本净额
C、所有者权益D、所有者权益贷方余额
32、下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有______B____。
A、诚实信用，履约付款B、为客户保密
C、谁的钱进谁的帐，由谁支配D、银行不垫款
33、支票的提示付款期限自出票日起多少天，超过提示付款期限的，付款人不予付款_____B_______。
A、5天B、10天C、15天D、20天
34、存折存款是指_____B_______。
A、活期存款B、储蓄存款C、定期存款D、担保存款
35、关于整存整取定期储蓄存款的不正确说法是____D______。
A、它是约定期限一次性存取的定期储蓄
B、由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息
C、它期限较长、利率较高、资金较稳定,适应个人较长时间闲置的节余资金的存储
D、存期分一年、三年、五年三档
36、定活两便储蓄存款起存金额为_____D_______。
A、1元B、10元C、100元D、50元
37、存款帐户实名制自什么时间施行_____A________。
A、2000年4月1日B、2000年5月1日
C、2001年4月1日D、2000年7月1日
38、教育储蓄的对象（储户）为在校小学几年级以上的学生_____C______。
A、二年级B、三年级C、四年级D、五年级
39、短期贷款展期期限累计不得超过______D______。
A、原贷款期限的一半B、半年C、一年D、原贷款期限
40、残缺币全额兑换是指票面残缺不超过____A_________，其余部分的图案、文字能照原样连接。
A、四分之一B、五分之一C、六分之一D、三分之一
41、"贷款三查"不包括_____B_______。
A、贷前调查B、贷前检查C、贷时审查D、贷后检查
三、多选：
1、可以查询储蓄存款的单位有ABCD
A、人民法院B、人民检查院C、税务机关D、海关E、走私犯罪侦查机关
2、属于永久保管的会计档案有：
ACD
A储蓄存款挂失申请书、登记簿、补发存单、存折收据以及账销备查的清单或资料。
B传票及附件。
C各种储蓄开销户登记簿。
D会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单。
3、有权扣划单位、个人存款的执法机关有：
ABC
A人民法院。
B税务机关。
C海关。
D公安机关。
4、凡残缺人民币属于下列情况的之一的，不予兑换：
BC
A票面损缺三分之一以上者。
B票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者。
C故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者。
5、储蓄的原则是：
ABCD
A、存款自愿B、取款自由
C、存款有息D、为储户保密
6、属于永久保管的会计档案是ABCD
A、各种储蓄开销户登记簿。
B、人民法院判决没收犯罪分子储蓄存款的判决书或裁定书。
C、各级机构本身及汇总全辖的月计表、半年报表及决算表。
D、会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单。
7、教育储蓄分ACE
A、一年B、二年C、三年D、五年E、六年
8、以下关于残缺污损人民币兑换办法正确的是BC
A、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的全额兑换
B、兑付额不足一分的，不予兑换
C、五分按半额兑换的，兑付二分
D、对兑换的硬币，应用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记
9、下列属于我国现行居民储蓄存款中整存整取存款的是ABC
A、三个月B、半年C、五年D、八年
10、下列关于各种储蓄存款种类起存点叙述正确的是BCD
A、活期储蓄存款起存点为10元。
B、整存整取定期储蓄存款起存点为50元。
C、零存整取定期储蓄存款起存点为5元。
D、存本取息定期储蓄存款起存点为5000元。
五、简答：
1、怎样支取未到期的定期储蓄存款？
必须持存单和本人居民身份证明（居民身份证、户口薄、军人证，外籍储户凭护照、居住证——下同）办理。
代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具其居民身份证明。
办理提前支取手续，出具其它身份证明无效，特殊情况的处理，可由储蓄机构业务主管部门自定。
2、哪些支付交易属于可疑支付交易？
⑴、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
⑵、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
⑶、资金收付流向与企业经营范围明显不符；
⑷、企业日常收付与企业经营特点明显不符；
⑸、周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
⑺、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
⑻、短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
⑼、存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
⑽、个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
⑾、与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
⑿、频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
⒀、有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
⒁、中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
⒂、金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
本条所称“短期”，指10个营业日以内。
3、身份证件属于实名证件的有哪些？
⑴、居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；
⑵、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；
⑶、中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；
⑷、香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；
⑸、外国公民，为护照。
前款未作规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。
4、金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查哪些内容？
⑴、“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；
⑵、协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；
⑶、协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。
如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。
有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。
5、残损人民币的兑换规定标准？
⑴、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
⑵、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。
纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
⑶、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。
6、即时挂失的办理方法？
储户到储蓄网点申请挂失时，应填写一式三联的挂失止付申请书，并提供有效身份证件及复印件和存款的户名、日期、账号、金额、挂失原因等情况，凭印支取的还应在申请书上加盖原留印鉴。
储蓄经办人员经查验身份证件与储蓄户名相符，并根据储户提供的有关情况进行计算机核对，查明存单（折）确未支付后，方可受理。
并由储户填写挂失申请书，登记挂失止付登记簿，储蓄人员在计算机中作挂失止付业务操作。
并将挂失止付申请书的第一联作为会计档案和储户身份证复印件一同粘贴在挂失止付登记簿上永久保管，第二联加盖储蓄业务公章经办员名章后交储户，作为领取存款或新存单（折）的凭据，第三联交储蓄事后监督部门。
储户遗忘储蓄密码或遗失预留印鉴时，应填写挂失申请书，注明存单（折）的账号、户名、金额、挂失原因和图章的字体、形状，并提供有效身份证件及身份证复印件。
密码及印鉴挂失不能由他人代理。
经办人员经审核无误，并确认存款尚未被支取后，方可办理挂失手续。
将挂失申请书第一联粘贴在挂失登记簿上作永久性的会计档案保管。
挂失后，如储户仍须凭印鉴支取的，应重新办理预留印鉴手续。
按有关规定标准收取挂失手续费。
7、口头或函电挂失办理方法？
储户在特殊情况下，可口头或函电挂失。
储蓄经办人员根据储户提供的情况，在计算机中核对，确认存款尚未被支取后，在计算机中做挂失止付程序操作。
口头或函电挂失必须在五天之内补办正式的挂失手续，否则，挂失自动失效。
8、挂失后存单（折）应该怎样补办？
挂失7天后，被挂失止付的存款如没有异议，储户可办理取款或补发新存单（折）手续。
定期储蓄存款补发存单，活期储蓄存款一律按结清旧户另开新户处理，收回的挂失止付申请书第二联作结清旧户的传票附件，储户在挂失申请书上签收的内容必须完整无误。
9、李丽2002年3月3日发现一张未到期的10000元的定期储蓄存单遗失，即向原存款储蓄营业网点申请挂失。
记账员林红经审查，该存单已于2002年2月23日被支取，经办人为林平，复核员为张利，支取人身份证件登记为吴立。
于是不受理挂失。
李丽向储蓄营业网点提出赔偿的要求。
储蓄营业网点经调查证实，决定由林平和张丽赔偿李丽本息合计数10180元。
请问储蓄营业网点的处理是否正确并说明原因。
答：
根据《储蓄管理条例》第三十一条的规定,储蓄存款挂失前已被他人支取的,储蓄机构不负赔偿责任;但《储蓄管理条例》第二十九条规定，未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理，代储户支取的，代取人还必须持本人身份证件。
林平在办理该笔存单的提前支取时，应查验吴立和李丽的身份证件，经审查无误后，方可办理支取手续，但林平只有支取人吴立的身份证件，而没有存款人李丽的身份证件的情况下，就办理了存款的支取手续，显然是违反了《储蓄管理条例》第二十九条的规定，是造成李丽经济损失直接责任人。
理应负赔偿责任。
按储蓄业务操作规程的规定，储蓄业务处理必须进行复核，而复核员张利复核时粗心大意，林平业务处理的差错在复核时未发现，造成了储户的经济损失和储蓄营业网点的信誉受损，理应负一定的赔偿责任。
因此，储蓄营业网点决定林平和张利负赔偿责任是正确的
10、张三于1998年5月2日存入信用社10000元定期三年储蓄存款，月利率3、45‰，于2001年5月2日支取。
问本息合计多少？
并做出会计分录。
11、某储户于2000年2月15日存入一年定期存款5000元，于2001年3月5日支取，请计算应付利息多少元，利息税多少元，并写出会计分录。
（一年利率按2、25%）
12、存款业务管理的原则
坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。
统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。
分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。
分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
13、存款人
是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
14、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
15、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。
可以申请开立基本存款账户：
企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。
（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。
②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。
对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：
基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。
（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：
设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。
16、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？
（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。
（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。
（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
17、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？
（1）代发工资协议和收款人清单。
（2）奖励证明。
（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
（5）债权或产权转让协议。
（6）借款合同。
（7）保险公司的证明。
（8）税收征管部门的证明。
（9）农、副、矿产品购销合同。
（10）其他合法款项的证明。
18、办理挂失手续的操作手续
储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。
储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。
挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加
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