出纳的主要工作内容有哪些.docx

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出纳的主要工作内容有哪些

　　相信大家在公司的日常工作中，或多或少的和公司的财务、出纳有接触，一般规模不大的单位，只会配置一名出纳人员，但是规模比较大的单位，出纳的工作量比较大的时候，就会配置多名出纳人员。

　　出纳工作是有一定范国的,它是根据現金管理制度和银行结算制度的有关規定,办理現金、银行存款以及各种票据、有价证券的收入、付出、保管等业务。

（1）现金和各种票据、有价证券放在出纳人员的保险箱中保管。

（2）银行存款由出纳人员办理收支结算手续。

　　（3）进行出纳账务处理。

　　出纳人员必须负责现金日记账、银行存款日记账和有关有价证券方面的一些明细分类账薄,另外可以兼管一些与出纳业务没有直接联系的固定资产账、低值易耗品账等。

但是,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　规模小的公司,根据钱账分设的原则,最少应设一个会计人员和一个出纳人员,以使内部相互控制、监督,以确保公司财务的安全与完整。

　　主要工作内容：

　　主要是包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面。

　　1、货币资金核算

（1）做好现金收付的核算和管理;

（2）做好银行存款的收付核算和管理;

　　（3）设置并登记出纳账，保证日清月结;

　　（4）保管库存现金，保管有价证券;

　　（5）保管有关印章，登记注销支票;

　　（6）复核收入凭证，办理销售结算;

　　（7）与税务部门建立良好的经济关系;

　　（8）拟定和改进单位的货币资金收入付出管理的办法;

　　（9）检查、监督本单位执行国家的财经纪律情况。

　　2、往来结算

（1）办理往来结算，建立清算制度;

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失;

　　3、工资核算

（1）执行工资计划，监督工资使用;

（2）审核工资单据，发放工资资金;

　　（3）负责工资核算，提供工资数据。

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