跟踪审计报告.docx

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跟踪审计报告

跟踪审计报告

篇一:

跟踪审计报告

东审跟报[2013]号

被审计单位:

审计项目:

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自XXXX月XX日至XX月XX日，对XX（单位名称）建设的XX（项目名称）进行跟踪审计。

审计期间，审计组审查了你公司的XXXXX（工程资料名称）等相关工程建设资料。

XX（单位名称）对审计要求提供的资料能积极配合。

根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，XX（单位名称）对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。

衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、建设项目基本情况至少应涵盖以下几个方面的内容1（项目概况:

投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容;

2（建设程序履行情况:

设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签

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订合同日期等;

3（工程建设完成情况:

项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。

二、审计实施情况及评价

审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容:

跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，

参加相关会议，审计成果等

评价至少应涵盖以下几个方面的内容:

提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。

三、跟踪审计意见的采纳和整改情况至少应涵盖以下几个方面的内容:

在跟踪审计过程中发现的问题（以审计意见单等形式反映的问题），建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。

四、审计建议

至少应涵盖以下几个方面的内容:

对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工作提建议，其他建议

篇二:

2014第二季度跟踪审计报告

国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界

燃煤发电机组项目跟踪审计季度报告

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国投电力集团审计部:

2014年第二季度，我们根据集团的要求对国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界燃煤发电机组建设项目施工阶段进行了跟踪审计。

现将本季度跟踪审计情况报告如下:

一、工程进展情况简述

截止2014年6月30日，国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界燃煤发电机组建设工程，建筑部分:

主厂房基础工程已完成，框架结构已完成70%，钢煤斗制作安装已基本完毕，循环水泵房地下部分已完成60%，汽机房钢屋架完成70%，部分设备基础也基本完成，燃煤系统斗轮机基础完成40%，除盐水箱基础完成，冷却塔已完成60%。

安装部分:

锅炉钢结构大板梁已吊装完毕，受热面已吊装50%、空预器已安装50%，锅炉本体安装整体进度为50%。

电除尘安装30%，六道部分约30%已吊装完毕，部分埋地管道也已施工完毕。

脱硫总承包部分:

部分设备基础已完成，吸收塔安装完成20%。

目前，现场施工也在紧张有序的进行着。

二、季度审计工作开展情况

（一）开展的主要审计工作

本季度我们对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行了现场跟踪审计，主要

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包括招投标跟踪审计、合同管理跟踪审计、工程量清单跟踪审计、工程建设监理管理跟踪审计、工程进度款拨付跟踪审计、设计变更及洽商跟踪审计、隐蔽工程跟踪审计以及基建财务跟踪审计。

1、参加设备（材料）采购合同商务谈判。

本季度我们参加了《炉内

加药买卖合同》、《锅炉飞灰含碳量在线检测装置买卖合同》、《胶球清洗装置买卖合同》、《进口调节阀买卖合同》、《四大管道、管件工厂化加工合同》、《6KV开关柜买卖合同》等20项商务合同谈判。

2、对有关合同进行审核。

在审核过程中，我们发现个别合同存在条款表述不够准确,例如《四大管道、管件工厂化加工合同》;个别合同金额写错的问题，例如《冷去塔铸铁闸门及启闭机、沉煤池铸铁闸门买卖合同》，我们都及时进行了审核纠正。

本季度我们共审核了20份合同，并以《工作联系函》的形式向甲方反馈审核意见。

3、对招标文件进行审核。

本季度我们审核了《国投宣城发电责任公司#2机1×660MW超超临界燃煤发电机组分系统、整套启动调试及性能实验招标书（商务卷）》、《国投宣城电厂二期第五批次辅机招标文件第一、二卷》、《四大管道支吊架招标书》等招标书，并以《工作联系函》的形式向甲方反馈审核意见。

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4、对淋水装置相关构件、护坡挡土墙、环氧沥青漆、彩板房、红砂岩等零星项目的单价进行测算及定价。

5、受理业务咨询，如煤场道路雨水管沟归属问题;循环水泵房接厂区管道费用问题;输煤系统与一期接口拆除归那个标段施工及费用问题等等。

6、对A、B、脱硫总承包标段4、5、6月份施工产值进行审核。

截止2014年6月19日（月度审核时间段为上月20日至当月19日），经审核的工程量清单产值累计为11261万元，其中，安徽电力建设第二工程公司完成施工产值6894万元（本季度3289万元），河北电力建设第一工程公司完成施工产值4218万元（本季度1907万元），北京博奇电力科技有限公司完成施工产值149万元（本季度149万元）。

通过对工程进度款的审核，一方面对工程资金进行有效控制，另一方面对工程造价进行有效控制。

7、每月召开一次跟踪审计协调会，对签证、变更、合同外委、进度款审核、甲供物资的管控（包括计划、领料、出入库等影响合同造价的相关内容）等与工程造价控制紧密相关的问题进行讨论，明确了跟踪审计参与二期扩建工程管理控制的工作流程，并就跟踪审计过程中发现的问题向甲方提出合理化的建议或意见。

8、踏勘施工现场，及时了解现场施工质量、进度、变更、隐蔽工程等情况。

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（二）审计发现的问题及风险

1、跟踪审计协调会上要求月度进度款审核要统一时点、统一界面（形象进度），但在实际工作中落实得不够好，这对准确确认乙方完成月度施工产值带来一定的影响。

2、给我们送审的工程款审核资料不齐，没有具体的说明承包人认为自己在当月已完工程量的月度工程量计量报告（包括必要的说明、清单和其它证明文件），为此到我们审核时再要他们提供，提供这些资料又需要一些时间，从而造成工程款审核时间拖延。

3、由于主标段施工合同采用第一版概算清单招标，实际实施过程中，出现较多图纸内容和合同内容有差异的情况。

因此，合同漏项、变更、签证对结算会产生较大的影响。

尽管在进度支付过程中，协助业主专门出台了这方面的管控制度，但结算时，仍存在一定的变数。

4、主标段工程施工合同采用概算清单招标及结算。

若收口概算材料价格低于中标合同材料价格，会加大造价的控制难度。

三、下一季度工作计划

根据宣城发电有限责任公司提供的里程碑计划以及工程施工进度，下一季度将继续开展“合同管理跟踪审计”、“工程量清单跟踪审计”、“工程建设监理管理跟踪审计”、“工程进度款拨付跟踪审计”、“材料设备跟踪审

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计”、“设计变更及洽商跟踪审计”、“隐蔽工程跟踪审计”以及“基建财务跟踪审计”等工作。

1、继续开展跟踪审计，包括对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行跟踪审计。

2、对经济合同进行审计。

审核经济合同内容是否合理、合规、合法，合同中的责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面、合规、合法，合同主要条款是否与招标文件、中标条件一致。

3、审查工程进度款的报批程序是否符合合同要求，申报流程是否按照承包人?

监理单位?

甲方工程部?

甲方计划经营部?

跟踪审计单位的规定进行，申报的数额是否合理，即进度款的计量是否与工程形象进度相吻合，计价是否与投标文件的综合单价相一致，结算时预付款、质保金等是否己经扣除，甲供材料设备是否按照合同约定结算。

4、对材料设备的采购、验收、交接、保管、领用及核销等各个环节进行审计，对于材料设备合同价格的调整，要独立进行市场调查，对调整原因、定价过程进行审核。

5、对隐蔽工程进行跟踪审计。

及时了解隐蔽工程的施工进展情况，参与隐蔽工程的验收，对于不符合要求的地方及时提出质疑，审核签证手续是否及时、真实、完备。

6、加强对工程量清单的跟踪审计。

审核合同执行过程

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中是否有清单范围外的工程项目，有无超概算或未经批准擅自扩大建设规模、提供建设标准的情况，参与清单缺项工、料、机消耗量的测算工作。

7、对工程变更进行跟踪审计。

审核工程变更程序是否合理、手续是否完备，设计变更处理方法是否符合施工合同的约定。

工程措施变更和设备材料采购变更是否合理等等。

8、开展基建财务审计。

重点对基建财务管理制度、内控制度、资金使用情况、财务收支情况等进行审计。

四、相关工作建议

1、月度进度款审核应落实跟踪审计协调会上确定的“统一时点，统一界面”的要求，以利各相关方在计算工程量清单产值时有一个统一的口径，避免某一方因计量界面的不同而造成工程量及相应产值的差异。

2、每月送审工程款审核资料时尽量把月度工程量计量报告附上，避免造成工程款审核时间拖延。

3、注重建设期物资的管理。

注意对物资采购计划审批的控制，关注系统所包含的设备和材料、关注设备所包含的材料，避免重复采购，造成投资浪费。

中大信（北京）工程造价咨询有限公司2014年7月15日

篇三:

跟踪审计阶段性报告（一期）

*******项目跟踪审计阶段性报告

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（第一期）

（****年**月-****年**）

*******公司

（来自:

WWw.cssyq.Com书业网:

跟踪审计报告）****年

**月**日

一、建设项目基本情况

（一）项目概况

（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

二、工程实施情况

（一）工程进度情况

（二）工程质量情况

（三）工程安全情况

三、跟踪审计实施情况

（一）设计联系单审计

（二）工程款支付审计

四、跟踪审计意见单的出具情况五、工作建议

六、工作成果

七、下阶段的工作安排

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段

******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、

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审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下:

一、建设项目基本情况

（一）项目概况

该项目通过***立项，项目位于****。

项目规模:

********。

（二）项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

该项目建设单位为******;设计单位为******;地勘单位为******;监理单位为******;施工单位为******、******。

二、工程实施情况

（一）工程进度情况

1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成;排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。

所有盖板涵基本全部完成。

管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。

2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。

清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。

现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。

3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成;现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙

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砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。

（二）工程质量情况

工程质量合格。

（三）工程安全情况

无安全事故

三、跟踪审计实施情况

审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

（一）设计联系单审计

暂无

（二）工程款支付审计

各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。

四、跟踪审计意见单的出具情况

本阶段审计组共出具了6份跟踪审计建议函，建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。

五、工作建议

1、对****的重大设计变更进行优化，使用周边满足设计要求的低价材料。

2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一步完善中间计量环节的流程管理:

建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员或者聘请专业测绘公司，以保证测量数据的准确性;并且加强中间计量环节的程序监管，完善中间计量管理制度。

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3、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。

4、建议监理单位及时向审计组提供有关造价变更的信息（可在监理例会工作汇报上单设一栏），让监理单位发挥对现场专业的优势，审计组发挥造价专业的优势，形成合力，为业主方提供更好的服务成果。

六、工作成果

1、在****软基处理的重大变更中，提出优化方案，降低了建设成本。

2、针对工程质量中存在的问题，提出建议，保证了工程质量。

3、对工程量清单编制提出合理化建议，起到控制造价、减少纠纷的作用。

4、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。

七、下阶段的工作安排

1、做好现场实地收方工作。

2、针对新增材料的单价进行实地询价。

3、做好对变更、签证的审核。

4、严格控制进度款的审批。

****项目跟踪审计组

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