精选初级经济师《初级金融专业》考前复习题集带答案解析共80套第 39.docx
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精选初级经济师《初级金融专业》考前复习题集带答案解析共80套第39
最新初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.不定期信用工具主要指（）。
A、股票
B、国债
C、公司债券
D、银行券
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第1节>信用工具
【答案】：
D
【解析】：
不定期信用工具主要指银行券。
2.衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的盈利能力指标是（）。
A、资本利润率
B、资产利润率
C、经济利润率
D、利润增长率
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B
【解析】：
资产利润率是利润总额与资产平均总额之比，该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。
3.关于全社会存款总量变动的说法，错误的是（）。
A、经济衰退或缓慢增长时期，存款增长速度会放缓，甚至下降。
B、经济高速发展时期存款会大幅度上升
C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加
D、在其他条件不变的情况下，存款利率上升，存款数量会增加
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第2节>影响商业银行存款量的因素
【答案】：
C
【解析】：
提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。
故C项说法错误。
4.商业银行的全部关联度一般不应高于（）。
A、4%
B、15%
C、10%
D、50%
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
D
【解析】：
全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。
5.操作风险损失率的计算公式是（）。
A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比
B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比
C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】：
C
【解析】：
操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
6.信托公司的业务主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。
A、受托人
B、委托人
C、证监会
D、银保监会
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第3章>第3节>信托机构
【答案】：
B
【解析】：
信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。
7.按支付的地域不同，支付结算可分为（）。
A、本票结算和支票结算
B、现金结算和转账结算
C、同城结算和异地结算
D、票据结算和非票据结算
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】：
C
【解析】：
按支付的地域不同，支付结算可分为同城结算和异地结算。
8.随着《资本管理办法》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充（）的重要来源。
A、一级资本
B、核心一级资本
C、二级资本
D、其他资本
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第3节>发行金融债券
【答案】：
C
【解析】：
随着《资本管理办法》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。
9.对于托收承付结算，验单付款的承付期为（）。
A、3天
B、10天
C、30天
D、60天
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第3节>托收承付结算
【答案】：
A
【解析】：
付款人接到付款通知和有关单证后，应在规定的付款期内付款。
付款分验单付款和验货付款两种：
验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内遇法定休假日顺延）；验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日起算。
10.下列关于企业短期融资券的说法中错误的是（）。
A、企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
B、企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级
C、短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率不以市场化方式确定
D、为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第4章>第2节>企业短期融资券市场
【答案】：
C
【解析】：
企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。
企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金的具体用途，如果企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途，则应提前披露。
短期融资券的发行利率、发行价格和所涉及的费率以市场化方式确定，投资者应自行判断和承担
11.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）计付利息。
A、存入日挂牌公告的活期储蓄存款利率
B、存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率
C、支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率
D、支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】：
C
【解析】：
逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
12.（）是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。
A、资金账户
B、证券账户
C、结算账户
D、基金账户
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第4章>第3节>证券交易程序
【答案】：
B
【解析】：
证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。
13.根据是否附有商业单据，信用证分为（）。
A、可撤销信用证和不可撤销信用证
B、保兑信用证和非保兑信用证
C、跟单信用证和光票信用证
D、可转让信用证和不可转让信用证
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第9章>第5节>国际结算方式
【答案】：
C
【解析】：
根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。
14.资产负债表日计提应收利息时，银行会做相应的会计分录，下列说法正确的是（）。
A、借：
应收利息
B、借：
应付利息
C、贷：
应付利息
D、借：
利息收入
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第2节>贷款业务的会计处理
【答案】：
A
【解析】：
资产负债表日，计提应收利息时，会计分录为：
借：
应收利息
贷：
利息收入。
15.划分货币层次的重要依据是金融资产的（）。
A、兑换性
B、还原性
C、流动性
D、稳定性
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第1章>第4节>货币供给的概念和口径
【答案】：
C
【解析】：
货币层次的划分不是自古就有的，部分发达国家从20世纪60年代开始才划分货币层次。
关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本思路是按照货币的流动性来划分的。
16.按（）不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
A、金融交易的性质
B、金融商品的融资期限
C、金融交易的场所
D、金融交易的交割时间
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第4章>第1节>货币市场和资本市场
【答案】：
B
【解析】：
按金融商品的融资期限不同进行划分可将金融市场分为货币市场和资本市场。
17.下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是（）。
A、国库券
B、金融债券
C、银行承兑汇票
D、股票
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第3节>向中央银行借款
【答案】：
D
【解析】：
可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。
18.（）是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、法律风险
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】：
C
【解析】：
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。
19.对汇出银行尚未汇出的款项，汇款人（）。
A、可以申请转汇
B、可以申请退汇
C、可以申请撤销
D、可以申请中止
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第3节>国内汇兑结算
【答案】：
C
【解析】：
汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。
20.在保险经营中，理赔是保险（）功能的体现。
A、投资
B、防灾防损
C、分摊经济损失
D、经济补偿
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第3章>第3节>保险公司
【答案】：
D
【解析】：
在保险经营中，理赔是保险经济补偿功能的体现。
21.（）是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。
A、利润
B、资本
C、存款准备金
D、存款
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第1节>商业银行资本的概念与功能
【答案】：
B
【解析】：
资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。
22.商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个（），办理现金收付业务。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
A
【解析】：
商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。
23.（）不属于银行操作风险的三道防线。
A、业务条线管理
B、独立的法人操作风险管理部门
C、独立的评估与审查
D、鼓励银行持续改善内部管理
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】：
D
【解析】：
银行操作风险管理的三道防线：
（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。
（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。
（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。
24.世界上最早的纸币是（）。
A、贝壳
B、金币
C、交子
D、人民币
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第1章>第1节>代用货币
【答案】：
C
【解析】：
“交子”（北宋四川最早出现），意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币，也是世界上最早使用的纸币。
25.按照担保方式的不同，担保贷款不包括（）。
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款种类
【答案】：
A
【解析】：
担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
26.现代商业银行业务经营的三大支柱不包括（）。
A、投资业务
B、中间业务
C、负债业务
D、资产业务
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第6章>第4节>中间业务的概念
【答案】：
A
【解析】：
商业银行中间业务与资产业务、负债业务共同构成了现代商业银行业务经营的三大支柱。
27.先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为（）。
A、经营租赁
B、金融租赁
C、杠杆租赁
D、服务租赁
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第1节>现代信用的主要形式
【答案】：
B
【解析】：
金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。
28.（）是货币形式发生的第一次标志性变革。
A、纸币对铸币的取代
B、金属货币对实物货币的取代
C、电子货币的出现
D、代用货币对商品货币的取代
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第1章>第1节>代用货币
【答案】：
A
【解析】：
纸币对铸币的取代是货币形式发生的第一次标志性变革。
29.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的监管标准为（）。
A、2.5％
B、3％
C、3.5％
D、4％
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
A
【解析】：
根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的基本标准为1.5%-2.5%，拨备覆盖率的基本标准为120%-150%。
两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
30.中国现代化支付系统中的清算账户管理系统和支付管理信息系统是（）。
A、两个业务应用系统
B、两个辅助支持系统
C、三个业务应用系统
D、三个辅助支持系统
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】：
B
【解析】：
两个辅助支持系统是清算账户管理系统和支付管理信息系统。
31.我国《贷款通则》规定，贷款人不能向关系人发放（）。
A、信用贷款
B、保证贷款
C、抵押贷款
D、质押贷款
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】：
A
【解析】：
根据《贷款通则》及相关规定，贷款人不能向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
32.货币形态按货币价值与币材价值的关系，不包括的类型是（）。
A、商品货币
B、比特币
C、代用货币
D、信用货币
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第1章>第1节>商品货币
【答案】：
B
【解析】：
纵观货币的发展历史，货币形态按货币价值与币材价值的关系，可以分为商品货币、代用货币和信用货币。
33.银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任（）。
A、兑付
B、托收
C、信用证
D、银行保函
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第9章>第5节>国际结算方式
【答案】：
D
【解析】：
银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
34.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
”体现了会计信息质量要求的（）原则。
A、及时性
B、谨慎性
C、可比性
D、实质重于形式
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第1节>会计核算的基本前提和信息质量要求
【答案】：
A
【解析】：
及时性。
企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
35.同业拆借市场的资金利率由（）决定。
A、拆出方
B、拆入方
C、人民银行
D、拆出、拆入双方协商
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第3节>同业借款
【答案】：
D
【解析】：
同业拆借市场的资金利率由拆出、拆入双方协商决定。
36.金融资产管理公司的核心业务是（）。
A、收购不良资产
B、资产证券化
C、转移不良资产
D、规避金融风险
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第3章>第3节>金融资产管理公司
【答案】：
B
【解析】：
金融资产管理公司的核心业务就是资产证券化。
37.（）是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。
A、占用长期资金
B、占用短期资金
C、利用短期资金
D、利用长期资金
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第3节>占用短期资金
【答案】：
B
【解析】：
占用短期资金是指商业银行同业往来及办理中间业务过程中可占用的他人资金。
38.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应，这种理论是（）。
A、利息报酬论
B、资本生产力论
C、节欲等待论
D、灵活偏好论
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第2节>利息的性质
【答案】：
A
【解析】：
利息报酬论。
这种理论认为利息是一种报酬。
约翰·洛克认为，利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。
39.（）反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
A、杠杆率
B、成本收入比
C、资产利润率
D、资本利润率
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B
【解析】：
成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比，其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。
该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
40.（）是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。
A、金融监管
B、金融风控
C、金融法规
D、金融目标
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第8章>第3节>金融监管的含义及必要性
【答案】：
A
【解析】：
金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。
二、多选题
1.商业银行从外部筹集资本主要采用（）等方式实现。
A、租赁设备
B、购买国债
C、发行中长期债券
D、发行普通股
E、发行优先股
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。
2.下列（）属于商业银行的盈利能力指标。
A、杠杆率
B、支出利润率
C、收入利润率
D、拨备覆盖率
E、加权平均净资产收益
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B,C,E
【解析】：
反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率六个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
AD两项属于商业银行的资产质量指标。
3.金融远期合约主要包括（）。
A、远期外汇合约
B、远期期权合约
C、远期利率协议
D、远期互换合约
E、远期股票合约
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第4章>第4节>金融远期合约
【答案】：
A,C,E
【解析】：
金融远期合约主要有远期外汇合约、远期利率协议和远期股票合约等。
4.消费信用方式一般包括（）。
A、赊销
B、发行国债
C、分期付款
D、消费信贷
E、发行期票和汇票
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第1节>现代信用的主要形式
【答案】：
A,C,D
【解析】：
消费信用方式一般包括赊销、分期付款和消费信贷等。
5.1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即（），以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。
A、0
B、10%
C、20%
D、50%
E、100%
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
1988年巴塞尔协议确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。
6.2015年10月，中国人民银行印发了《征信机构监管指引》，按照（）的监管原则，对征信机构的许可和备案程序、个人征信机构保证金管理、非现场监管、现场检查等征信机构整个业务生命周期的监管内容、措施和程序作出具体规定。
A、依法合规
B、权益保护
C、信用惩戒
D、全面调查
E、全面覆盖
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第1节>社会信用体系与社会征信体系建设
【答案】：
A,B,E
【解析】：
2015年10月，中国人民银行印发了《征信机构监管指引》，按照“依法合规、权益保护、全面覆盖”的监管原则，对征信机构的许可和备案程序、个人征信机构保证金管理、非现场监管、现场检查等征信机构整个业务生命周期的监管内容、措施和程序作出具体规定。
7.商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
下列属于核心一级资本的有（）。
A、资本公积
B、盈余公积
C、实收资本
D、超额贷款损失准备
E、一般风险准备
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】：
A,B,C,E
【解析】：
核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
D项属于二级资本。
8.金融租赁公司可以经营的业务有（）。
A、融资租赁业务
B、吸收股东存款
C、同业拆借
D、境外借款
E、经济咨询
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第3章>第3节>金融租赁公司
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务：
融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东3个月（含）以上定期存款，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询。
9.贷款利息计算中的定期结息，一般采用在（）计息。
A、资产负债表
B、计息余额表
C、贷款分户账页
D、支付结算凭证
E、财务状况变动表
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第2章>第4节>定期结息计息
【答案】：
B,C
【解析】：
定期结息即按季或按月结计利息。
一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息。
在计息时，按实际天数，先累计计息积数，再乘以日利率结算利息。
10.商业银行的职能包括（）。
A、信用中介
B、支付中介
C、发行中介
D、信用创造
E、金融服务
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】：
A,B,D,E
【解析】：
商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。
11.商业银行同业借款的主要形式有（）。
A、股权并购
B、同业拆借
C、转贴现
D、再贴现
E、转抵押
本题答案与相关知识点解析
【知识点】：
第5章>第3节>同业借款
【答案
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