经济分析报告.docx

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经济分析报告

经济分析报告

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　　篇一：

经济效益分析报告

　　原竹马赛克经济及社会效益分析报告一、经济分析1、生产规模预测根据公司的发展规划，项目从2008年11月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。

项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。

项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。

产品生产方案具体详见下图。

年201120102009产品生产方案预测图万平方米/年4012342、销售价格预测项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平均销售价格为300元/平方米计算（出口价45美元/平方米）。

预计达产年可实现销售收入1200万元。

二、项目成本、经济效益预测分析1、成本预测分析（2011年）原辅材料采购费本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。

燃动消耗费-1-

本项目主要燃料动力为水、电消耗。

燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。

人工及福利费本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。

预计达产年项目员工合计50人,预计达产年工资福利总额为万元。

各项费用各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。

制造费用：

修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。

预计达产年制造费用为万元。

管理费用：

工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。

预计达产年管理费用为万元。

销售费用：

销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为36万元。

总成本费用构成分析本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。

达产年总成本费用为万元，其中固定成万元，可变成万元。

（具体成本分析详见下表）达产年项目总成本费用分析表-2-

序号12345科目名称生产负荷原辅材料采购外购燃料动力人工福利各项费用制造费用其中:

修理费折旧费其他

　　制造费用单位%万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元总成本费用　　占总成本费用比重%%%%%%%%%%%%%%%%%管理费用其中:

研发费摊销费其他管理费用67销售费用总成本费用其中:

固定成可变成经营成本2、经济效益预测分析（2011年）项目达产年销售收入1200万元，利润总额万元，税后利润万元。

具体详见下表。

项目利润及利润分配表序号12345科目名称销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额应税利润单位万元万元万元万元万元-3-达产年　　备注不含税价收入

6789所得税税后利润法定盈余公积金未分配利润万元万元万元万元计取比例10％3、投资利润率本项目总投资为720万元，达产年利润总额为万元。

经计算，投资利润率为％。

4、投资利税率本项目总投资为720万元，达产年利税总额为万元。

经计算，投资利税率为％。

5、销售净利润率本项目预计销售收入为1200万元，达产年净利润为万元。

经计算，销售净利润率为％。

6、盈亏平衡分析本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：

BEP（生产能力利用率）=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％=％计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力%时，即可实现盈亏平衡。

一般认为，当盈亏平衡点小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。

本项目盈亏平衡点为%，可见本项目风险能力较强。

三、社会效益分析黄山区位于皖南山区腹地，是安徽省三大毛竹产地之一，有中国毛竹之乡的美称，毛竹是深山区的主导产业之一，历来，林农以出售竹笋和毛竹原材料的传统方式经营，不仅劳动强度大，价值低廉，而-4-

且浪费资源，不利于资源和生态环境保护。

该项目的建设有利于促进传统经营方式的转变，提高资源利用率，增加林农的经济收益，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广。

1、项目产品的研发可以改变竹木传统生产和经营方式，提高资源利用率。

毛竹是深山区的主导产业之一，传统的以出售原材料的和产经营方式，不仅价值低廉。

而且破坏生态环境，遏制了林业生产的可持续发展和农民生产的积极性。

原竹马赛克产品的研

　　发可以通过科技自主创新，充分合理的利用了毛竹资源，形成了生产加工贸易的产业链，作为省级农业产业化省林业产业龙头企业，提升了农产品的竞争力和附加值，大大提高了对林农生产的积极性和保护资源的自觉性，改变了传统陈旧的生产经营方式，加快了山区农业结构调整的步伐，为毛竹这一山区的主导产业营造了良好的发展环境，使之持续有效的发展，实现增产增效，提质增效，节约增效的多赢发展。

2、产品规模化的生产可增加林农的经济收益，有利于社会稳定该项目的建设可以提升农产品的竞争力和附加值，毛竹收购价显著提高，林农得到了实惠，生产积极性倍增，促进山区农业产业结构调整，进一步壮大山区主导产业。

随着产品的投产和规模扩大，产品的规格和品种的增长，应用领域的不断拓展，能为社会创造更多的就业机会。

项目的实施有利于促进本地的社会稳定。

3、提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次。

项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领-5-

域；该项目有利于传统材料领域高新技术的产业化，增加传统材料的技术附加值，提高其国际竞争力；有利于带动全省农林业的快速发展，体现省本行业排头兵企业的作用；项目与区域及所在地互适性较强；项目对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。

-6-

　　篇二：

经济运行分析报告范文

　　经济运行分析报告范文

　　****年对于河化公司来说是充满商机、极具？

战的一年。

由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。

如何？

住机遇，把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为****年度经营工作方针，制定了年度经营计划。

经董事会批准，****年度的经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入亿元，年度亏损额控制在8,500万元以内。

一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产。

同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。

一季度共计生产磷铵64,吨，完成年度目标任务的30%；销售磷铵70,万吨，实现销售收入13,万元，完成年度销售收入的32%；经营亏损万元。

与上年一季度相比，磷铵产量增长72%，销量增长43%；亏损额下降%。

一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。

以下将有关情况分别分析汇报。

　　一、一季度经营状况

（一）生产稳定、产量增加、消耗下降

　　一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。

同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。

除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。

其中：

　　1、产量

　　1、磷铵生产64,吨，完成年计划的%。

磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26,吨，增长72%。

　　2、磷酸生产30,吨，完成年计划的%。

磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11,吨，增长64%。

矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨，下降9%。

　　3、硫酸生产101,吨，完成年计划的%。

硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加25,吨，增长33%。

　　4、液氨生产14,吨，完成年计划的%。

合成氨开车率比上年同期降低3%，产量增加5,吨，增长61%。

　　5、氟化铝生产吨，完成年计划的%。

氟化铝开车率比上年同期降低——%，产量增（减）——吨，增长（下降）——%。

　　产品产量对比表

　　项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上年同比

　　实际完成年计划%增减量（吨）增减%

　　液氨8,55,00014,+5,+

　　硫酸76,368,000101,+25,+

　　磷酸18,105,00030,+11,+

　　氟化铝3,000--

　　磷铵37,220,00064,+26,+

　　2、消耗

　　1、合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降%,；耗蒸气由上年的吨降至吨，下降%；电耗由上年的1,度降至1,吨，下降12%。

　　2、硫酸电耗由上年的度至度，下降%。

　　3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的吨降至吨，下降9%,；酸耗（硫酸）由上年的吨降至吨，下降%；电耗由上年的度降至度，下降27%。

　　4、磷铵氨耗由上年同期的吨降至吨，下降%,；酸耗（磷酸）由上年的吨降至吨，下降%；电耗由上年的度降至度，下降26%。

　　5、氟化铝——

（二）原材料供应紧张、价格上涨

　　一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。

其中

（1）烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%；

（2）无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%；

　　（3）硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨，上涨25%；

　　（4）磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%；

　　（5）氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2,240元/吨，增加850元/吨，上涨61%；以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，目前仍有上涨趋势。

　　（三）产品销售量及销售收入大幅增长

　　在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。

主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。

尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达美元/吨，3月底已升至260美元/吨。

我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的万吨增加至万吨，增加万吨，增长31%；出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增长72%；

　　1、磷铵销售70,吨（其中出口33,吨），完成年度任务的32%，与上年同比增长%；实现销售收入12,万元，与上年同期比增长80%。

　　2、氟化铝销售934吨，完成年度任务的31%，与上年同期比增长%；实现销售收入万元，与上年同期比增长%。

　　3、硫酸销售13,吨，完成年度任务的18%，与上年同期比下降%，（销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）；实现销售收入万元，与上年同比下降%。

　　4、液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。

　　5、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入万元，与上年同期的万元相比，减少万元，下降%，其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤销售）。

　　产品销售收入对比表

　　品名销售****年一季度实际****年一季度实际与****年同期比

　　销量（T）单价（元/T）销售收入（万元）销量（T）单价（T/元）销售收入（万元）销量单价销售收入

　　增减数±%增减额±%增减额±%

　　液氨1,--100--

　　硫酸16,13,-3,-++--

　　氟化铝4,4,++--++

　　磷铵49,1,6,70,1,12,+21,++++5,+

　　其它收入--

　　合计7,13,+5,+

　　（四）成本持续下降

　　一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨15%的状况下，主要产品磷铵的制造成本降至元/吨，与上年同比降低元/吨，下降15%。

磷铵工厂完全成本降至1,元/吨，与上年同比，降低了元/吨，下降12%，同时消化原材料涨价因素元。

　　1、制造成本大幅下降

（1）硫酸制造成本为元/吨，与上年同期的元/吨相比，降低元，下降%。

（2）磷酸制造成本为2,元/吨，与上年同期的2,元/吨相比，降低元/吨，下降%，同时消化磷矿价格上涨因素元/吨。

　　（3）液氨制造成本为1,元/吨，与上年同期的2,元/吨相比，降低元/吨，下降%，同时消化原料煤价格上涨因素元/吨。

　　（4）磷铵制造成本为1,元/吨，与上年同期的1,元相比，降低元/吨，下降%，同时消化在材料价格上涨因素元。

　　（5）氟化铝制造成本为10,元/吨，与上年同期的7,元/吨相比，增加2,元/吨，上升%，其中原材料价格影响成本增加1,元/吨。

　　产品平均制造成本对比表：

　　品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单位制造成同期对比

　　03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度增减金额升降%

　　硫酸　　--　　--

　　磷酸　　--　　--

　　液氨　　--

　　磷铵　　--氟化铝　　+-

　　2、管理费用

　　一季度管理费用总计支出1,万元，与上年同期的万元相比，增加万元，上升%。

管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：

预提技术开发费133万元，预提排？

费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元，工资附加费万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用合计万元，占增加总额的87%。

平均每吨磷铵产品负担元（按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额），与上年同期元/吨相比，上升%。

　　3、销售费用

　　一季度销售费用总计支出万元（其中自营出口运杂费万元），与上年万

　　元（其中自营出口运杂费万元）相比减少万元，下降11%。

平均每吨磷铵产品负担元（计算依据同管理费,自营出口每吨负担为元,多55元厂内至港口运杂费）与上年的元（自营出口每吨负担为元,多55元厂内至港口运杂费）相比,每吨减少元,下降62%.。

　　4、财务费用

　　一季度财务费用支出（含预提未付）万元，与上年同期万元相比增加增加万元，上升%。

与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正常计提。

平均每吨产品负担元（计算依据同管理费）与上年同期的元相比，增加元，上升%。

　　（五）财务成果显著，减亏幅度较大

　　一季度累计实现销售收入13,万元，与去年同期7,万元相比，增加收入5,万元，增长%，累计亏损万元，占年度控亏指标的%，与上年同期3,万元相比减少亏损2,万元，下降%。

　　二、资产负债及所有者权益变动情况

　　至****年3月底，公司资产总额为197,万元，比年初的198,万元减少1,万元，其中：

固定资产净值171,万元，流动资产16,万元，无形及递延资产9,万元；负债总额为172,万元，比年初的173,万元减少万元，其中：

长期负债162,万元（长期借款154,万元，长期应付款8,万元），流动负债9,万元；所有者权益总额为24,万元，比年初的25,万元减少万元。

其中：

股本70,175万元（广西投资（集团）公司50,175万元，国投资产管理公司20,000万元），资本公积万元，应弥补亏损46,万元。

　　三、现金流量分析?

　　今年上半年公司的现金流入量为21,万元，现金流出量为21,万元，净现金流量增加万元。

　　四、财务指标综合分析

（一）偿债能力分析

　　1、长期偿债能力

　　3月底，公司的资产负债率达%，所有者权益比率只有%，债务权益比率%；与年初的资产负债率%、所有者权益比率%、债务权益比率%相比，负债率增加，权益率减少。

主要原因：

一是计提一季度长期借款利息594万元，因无力支付而增加长期借款，使资产负债率上升。

二是一季度仍出现经营亏损额万元，导致所有者权益比率和下降。

分析显示负债率过高，债务负担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风险。

　　2、短期偿债能力

　　3月底的流动比率为%，速动比率为%，营运资金只有6,万元。

这三项指标与年初%、67%、4,万元相比，有较大幅度提高。

流动比率由年初的%上升至%，提高了20%；速动比率由年初的67%上升至%，提高了49%。

这两项指标已接近和达到理想状态（正常指标：

流动比率为200%，速动比率为100%），营运资金也比年初增加1,万元，增长39%，分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险能力有了较大提高。

（二）营运能力分析

　　****年一季度的存货周转率为次，与上年同期次相比，周转速度提高了74%，说明周转速度较快，产品畅销。

3月底帐面反映存货资金占用6,元，其中：

库存磷铵还有万吨，占用资金1,798多万元，其他中间产品（氟化铝、硫酸、磷酸、液氨）占用资金1,172万元，产品占用资金共计2,970万元。

原材料占用资金1,283万元，其他存货占用资金2,415

　　万元。

从存货资金占用分析，一是主要产品磷铵占用资金较多，主要是3月份有7000多吨未能按期装运出口，产品积压在港口所至。

二是原材料占用资金太少，主要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重不足，影响正常生产；三是其他存货占用资金较多，主要是基建结转剩余物资材料和备品备件等，占用资金2,000多万元，应想方设法盘活变现。

一季度应收账款周转率达次，与上年同期的次相比，周转速度提高了44%，说明我公司的资金回笼较上年同期要快，一季度共回笼资金10,万元，资金回笼率超过100%。

一季度的流动资产周转率只有次，与上年同期的次相比，虽然提高了88%，但周转仍然较慢。

分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效率比较高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快，企业营运能力与上年同比，有较大提高，但原料供应不足给企业带来很大压力。

流动资产周转速度较慢，也说明基建期积压的2000多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。

　　（三）盈利能力分析

　　3月底的总资产报酬率为-%、所有者权益报酬率为-%、销售毛利率为%、销售净利率为-%、成本费用利润率为-%，与上年同期的总资产报酬率-%、所有者权益报酬率-、销售毛利率-%、销售净利率-%、成本费用利润率-%相比，各项指标都有较大幅度上升，显示企业的盈利能力提高。

影响盈利能力提高的因素，一是今年一季度生产稳定，产量大幅增加，消耗降低，单位制造成本下降。

与上年同比，产量增加万吨，增长72%；制造成本降低元/吨，下降12%；二是产品销售量大幅增加，价格上升。

销售量比上年同期增加万吨，增长%；销售价格上升元/吨，上涨33%。

值得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？

次出现销售毛利。

分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，获利能力比上年有了较大提高，说明企业已逐步走向良性循环，朝着好的方向发展。

　　五、其他指标说明

（一）税金缴纳情况

　　一季度共计缴纳增值税万元，房产税20万元，城建税及教育费附加万元；获取批准出口退税万元，获取批准免抵税款万元，3月底已申报待审批退税款万元；3月末进项税留底税额万元。

（二）工业总产值、期末职工人数及劳动生产率

　　1、一季度按90年不变价计算实现工业总产值14,万元，按现行价格计算实现工业总产值11,万元。

　　2、一季度平均员工人数为人1543人，在册员工为1547人（上年同期为1538人）。

　　3、一季度全员劳动生产率分别为万元/人（产值按90年不变价）、万元/人（产值按现行价）、实物磷铵吨/人（按产量计算）。

　　六、主要管理措施

（一）业总产值

　　工业总产值（90年不变价）17,000万元

（二）产品产量计划

　　1、硫酸180,000吨

　　2、液氨27,000吨

　　3、磷酸54,000吨

　　4、氟化铝1,320吨

　　5、磷酸二铵108,000吨

　　（三）产品销售计划

　　1、销售磷铵100,000吨（其中出口40,000吨），销售收入14,万元；

　　篇三：

经济活动分析报告范文

　　经济活动分析报告范文

　　经济活动分析是人们认识客观经济活动的一个重要方法，它通常是以经济理论和经济政策为指导，以会计核算、统计报表、计划指标和调查的情况为依据，运用科学的分析方法，对某一经济组织的经济活动或某一经济现象，进行分析研究，从中探索经济规律，评价成败得失，探讨其中原因，寻求改进方法，达到提高经济效益的目的。

经济活动分析报告全面反映了经济活动分析过程，也简称为经济活动分析。

　　市场调查报告是对市场中现在情况的分析与判断，市场预测报告是对未来情况推测和把握，而经济活动分析报告是对已经发生过的经济过程进行剖析，总结经验和规律。

　　一、经济活动分析报告的作用与种类

　　经济活动分析是加强经济管理、进行科学决策、提高经济效益的重要环节和措施，作为反映经济活动分析结果的经济活动分析报告，在经济生活中具有重要的作用。

　　第一，可以帮助决策者了解客观经济活动的情况。

　　为制订和调整经济决策提供可靠依据，从而及时、正确地指导经济活动，解决经济问题。

　　第二，可以帮助企业了解其生产、经营、管理活动情况。

　　发现存在的问题，进而改善经营管理，想方设法地提高经营管理水平，取得好的经济效益。

　　第三，可以为财政、金融、工商、税务部门提供信息资料。

　　使他们了解企业的生产、经营、管理情况，发现问题，及时采取相应措施