项目进度表二doc.docx

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项目进度表二doc

项目进度表

（二）

SUMMARYOFSOURCESANDUSESOFFUNDSBYPROJECTCOMPONENTⅡ

（三）贷款协定执行情况表

iii.StatementofImplementationofLoanAgreement

贷款协定执行情况表

STATEMENTOFIMPLEMENTATIONOFLOANAGREEMENT

（四）指定账户报表

iv.DesignatedAccountStatement

指定账户报表

DesignatedAccountStatement

（五）财务报表附注

财务报表附注

1.项目概况

1.1吉林省世行贷款农产品质量安全项目贷款号：

7899－CN；《贷款协定》已于2010年7月20日签订。

项目总投资为971,990,000.00元人民币（美元与人民币汇率按1：

6.8计算），其中利用世行贷款100,000,000.00美元，贷款期限27年（含宽限期8年），执行世界银行浮动利差贷款利率。

1.2项目总体目标：

该项目围绕农产品质量安全保障体系，引进并推广农业标准化生产技术规程，加强对农产品的检测和监管，最大程度减少农产品安全风险，提高生产者和消费者的安全生产和消费意识，全面提升吉林省农产品质量安全水平。

1.3子项目分类说明:

项目内容包括两大类五个子项目，第一类是公益性建设项目：

包括4个子项目：

子项目A：

农产品质量安全标准农业规程推广;子项目B：

农产品质量安全的公共监测;子项目C：

农产品质量安全应用研究、培训和宣传；子项目E：

项目管理和监测。

第二类是非公益性生产经营项目（含1个子项目D：

安全农产品生产链示范模式）。

子项目B为实体工程，其他子项目均不能形成实体工程，是通过宣传、培训、示范、项目管理等手段来提高对农产品生产、加工、销售全过程质量安全的意识。

2.报表编制范围

根据吉林省世行贷款农产品质量安全项目《贷款协定》和《项目协定》，吉林省世行贷款农产品质量安全项目领导小组办公室为本项目执行机构，吉林省债务管理服务中心（简称：

省债务中心）为本项目专用账户管理部门。

3.主要会计政策

3.1会计核算年度采用公历年制，即公历每年1月1日至12月31日。

3.2本项目会计核算执行财政部《世界银行贷款项目会计核算办法》（财际字〔2000〕13号文件）和《吉林省世行贷款农产品质量安全项目财务管理与会计核算办法（试行）》（吉财农发〔2010〕893号文件）等制度，以权责发生制作为核算基础，采用借贷复式记账法记账，以人民币为记账本位币。

3.3外币以辅助账核算，年末按照中华人民共和国财政部规定汇率（1美元＝6.1190元人民币）调整外债并核算汇兑损益。

4.报表科目说明

4.1项目支出情况

截止到2014年末，全省项目共计支300,776,173.78元，,其中子项目A总支出28,252,140.98元，约占该子项目总投资的22.09％；子项目B总支出125,320,597.73元，约占该子项目总投资的27.39%；子项目C总支出46,831,407.16元,约占该子项目总投资的49.64%；子项目D总支出73,261,917.32元，约占该子项目总投资的37.71%；子项目E总支出27,110,110.59元，约占该子项目总投资的27.70%。

4.2货币资金

2014年12月31日货币资金余额为人民币199,121,737.19元，比上年增加人民币28,219,867.61元。

4.3预付及应收款

2014年12月31日余额为人民币7,528,080.73元，主要是2014年吉林省世行项目办统一采购货物按合同支付给供货商的采购预付款。

4.4项目拨款

截止到2014年末，全省项目办账户国内配套资金共计到位250,732,871.49元。

4.5世行贷款

截止到2014年末，全省项目办共计提取世行贷款37,924,283.36美元（含世行直接支付）;周转金账户设在外债中心。

4.6应付款

2014年12月31日余额为人民币20,164,630.13元，主要是吉林省邮电规划设计院有限公司质量保证金、惠诺德（北京）科技有限公司履约保证金、清华同方公司的履约保证金，以及吉林省世行项目办统一采购的超低温冰箱未支付给供应商的采购款。

4.7留成收入

2014年12月31日余额人民币4,199,800.20元，主要是银行存款利息收入。

5.其他说明事项

对不能形成实体工程的子项目（如：

子项目A、子项目C和子项目E全部属于支出费用），我们选用了“其他投资”“待摊投资”，按照子项目分别归集支出核算投资成本，待项目建设期结束时分五个子项目进行决算。

另外，对该项目银行存款产生的利息收入，选用“留成收入”进行核算。

v.NotestotheFinancialStatements

NotestoFinancialStatements

1.ProjectOverview

1.1TheLoanNo.ofJilinProvincialAgriculturalProductsQualitySafetyProjectFinancedbytheWorldBankLoanis7899-CN.TheLoanAgreementwassignedonJuly20,2010.ThetotalinvestmentoftheprojectisRMB971,990,000.00yuan（exchangerateofUSDandRMB:

1:

6.8）,includingtheWorldBankloanof100,000,000.00USD,withtheloanperiodof27years（includingthegraceperiodof8years）andthefloatingmarginloaninterestrateoftheWorldBankimplemented.

1.2Overallobjectivesoftheproject:

Theproject,focusedontheagriculturalproductsqualitysafetysupportsystem,istointroduceandpopularizetheagriculturalstandardproductiontechnologyspecification,strengthenthetestingandmonitoringofagriculturalproducts,reducethesafetyrisksofagriculturalproducts,tothemaximumextent,improvetheproducers’andconsumers’awarenessofsafetyinproductionandconsumptionandcomprehensivelyupgradetheagriculturalproductsqualitysafetylevelofJilinProvince.

1.3Descriptionofclassificationofsub-projects:

Theprojectincludes5sub-projectsintwocategories.Thefirstcategoryincludethepublicwelfareconstructionsub-projects:

4sub-projects:

Sub-projectA:

PopularizationofAgriculturalProductsQualitySafetyStandardAgriculturalSpecification;Sub-projectB:

PublicMonitoringofAgriculturalProductsQualitySafety;Sub-projectC:

Research,TrainingandPublicityofAgriculturalProductsQualitySafetyApplication;Sub-projectE:

ProjectManagementandMonitoring;thesecondcategoryincludesthenon-public-welfareproductionandoperationprojects（including1Sub-projectD:

SafeAgriculturalProductsProductionChainDemonstrationMode）.TheSub-projectBisanentityprojectandothersub-projects,allofwhicharenottheentityprojects,aretoimprovethequalitysafetyawarenessinthewholeprocessofproduction,processingandsalesofagriculturalproductsbymeansofpublicity,training,demonstrationandprojectmanagement,etc.

2.EstablishmentScopeoftheStatements

InaccordancewiththeLoanAgreementofJilinProvincialAgriculturalProductsQualitySafetyProjectFinancedbytheWorldBankLoanandtheProjectAgreement,theOfficeoftheLeadingGroupofJilinProvincialAgriculturalProductsQualitySafetyProjectFinancedbytheWorldBankLoanistheexecutiveagencyoftheprojectandJilinProvincialDebtsManagementServiceCenter（hereinafterreferredtoastheProvincialDebtsCenter）isthespecialaccountadministrationdepartmentoftheproject.

3.MainAccountingPolicies

3.1Inaccountingpractice,theGregoriancalendaryearisadoptedasthefiscalyearfromJanuary1toDecember31.

3.2Intheaccountingoftheproject,theAccountingMethodsfortheWorldBankFinancedProject（Caijizi[2000]No.13）andFinancialManagementandAccountingMethodsforJilinProvincialAgriculturalProductsQualitySafetyProjectFinancialbytheWorldBankLoan（Provinsional）（JCNF[2010]No.893）areimplemented.Theaccrualbasisandthedebit/creditdoubleentrybookkeepingmethodareadopted.RMBisusedastherecordingcurrencyofbookkeeping.

3.3Theaccountingofforeigncurrenciesismadethroughtheauxiliaryaccountsandtheforeigndebtsisadjustedandtheaccountingofexchangeprofitandlossismadeaccordingtotheexchangerate（1USD=6.1190RMBYuan）stipulatedbytheMinistryofFinanceofthePeople’sRepublicofChinaattheendoftheyear.

4.ExplanationofSubjects

4.1Projectexpenditures

Bytheendof2014,thetotalprojectexpenditureinthewholeprovincehasbeen300,776,173.78yuan,includingthetotalSub-projectAexpenditureof28,252,140.98yuan,accountingfor22.09%ofthetotalinvestmentofthesub-project;thetotalSub-projectBexpenditureof125,320,597.73yuan,accountingfor27.39%ofthetotalinvestmentofthesub-project;thetotalSub-projectCexpenditureof46831407.16yuan,accountingfor49.64%ofthetotalinvestmentofthesub-project;thetotalSub-projectDexpenditureof73,261,917.32yuan,accountingfor37.71%ofthetotalinvestmentofthesub-project;thetotalSub-projectDexpenditureof2,110,110.59yuan,accountingfor27.70%ofthetotalinvestmentofthesub-project;

4.2Monetaryfunds

ThebalanceofthemonetaryfundswasRMB199,121,737.19yuanonDecember31,2014,RMB28,219,867.61yuanmorethanthatinthepreviousyear.

4.3PrepaidandReceivable

ItsbalanceonDecember31,2014wasRMB7,528,080.73yuan,mainlytheprepaymenttothesuppliersforthegoodsuniformlypurchasedbyJilinProvincialWorldBankProjectOfficeaccordingtothecontractsin2014.

4.4Projectappropriationfunds

ThetotaldomesticcounterpartfundintheaccountoftheprovincialprojectofficehasbeenRMB250,732,871.49yuanbytheendof2014.

4.5WorldBankloan

ThetotalloanoftheWorldBankwithdrawnbytheprovincialprojectofficehasbeen37,924,283.36USD（includingthedirectpaymentoftheWorldBank）bytheendof2014;thecirculatingfundaccountissetintheDebtsCenter.

4.6Payable

ThebalanceonDecember31,2014wasRMB20,164,630.13yuan,mainlythequalityassurancefundtoJilinProvincialDesignInstituteofPostsandTelecommunicationsPlanning,theperformancebondtoRespect（Beijing）ScienceandTechnologyCo.,Ltd.,theperformancebondtoTsinghuaTongfangCo.,Ltd.andthepaymentunpaidtothesupplierbyJilinProvincialWorldBankProjectOfficeuniformlypurchasingtheultra-lowtemperaturerefrigerators.

4.7RetainedEarnings

ThebalanceonDecember31,2014wasRMB4,199,800.20yuan,mainlyinterestearnedofbankdeposit.

5.OtherExplanation

Forthesub-projectswhicharenottheentityprojects（suchasSub-projectA,Sub-projectCandSub-projectE,allofwhichneedtheexpenditure）,wechose“otherinvestment”and“investmenttobeamortized”tosummarizeandcollecttheexpenditurefortheaccountingoftheinvestmentcostaccordingtothesub-projectsandthencarryoutfinalaccountingaccordingto5sub-projectsaftertheconstructionperiodexpired.Inaddition,the“retainedincome”waschosenfortheaccountingoftheinterestsearnedinthebankdepositoftheproject.

三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外，审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。

我们发现存在如下问题：

（一）多计待摊投资118,409.00元

2014年1月至12月，吉林省世行贷款农产品质量安全项目管理办公室将吉林省财政厅拨入吉林省农业综合开发办公室的事业经费118,409.00元，在项目中核算计入项目其他待摊投资，形成多计待摊投资118,409.00元。

违反了《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”的规定。

建议省项目办调整相关账目。

（二）中期调整投资计划未得到省发改委审批

2010年11月，我省世行贷款农产品质量安全项目经省发改委批准总投资97,199.02万元，2014年，由于部分子项目投资内容变化，在未得到省发改委批准的情况下，省世行办估算总投资为95,036.19万元，比原计划减少2,162.82万元。

其中，标准化（良好农业操作规范）示范推广项目减少3,989.47万元，农产品质量安全公共监测项目增加5,387.28万元，农产品质量安全应用技术研究、培训和公共宣传项目减少417.96万元，农业品质量安全生产链模式示范项目增加4,211.03万元，项目管理、监测与评价增加102.08万元，工程建设其它费用增加379.59万元，实施期财务费用减少3,028.40万元。

2015年4月，吉林省发改委已对项目中期调整进行批复，建议省项目办尽快落实调整计划。

（三）农民培训项目管理不规范

2011年12月9日，德惠市世界银行贷款农产品质量安全项目—培训机构采购项目，经政府采购确定德惠市农村能源技术服务站为中标人。

12月9日，德惠市世行办与德惠市农村能源技术服务站签订了培训项目协议书，培训费用为257,000.00元，培训时间为2011年12月10日至2012年1月18日，培训任务为培训178名村干部及1,750名农民，培训内容为农产品质量安全相关知识。

德惠市农村能源技术服务站完成了2011年度、2012年度及2013年度村干部及农民培训任务，德惠市世行办已将2011年度、2012年度培训费用257,000.00元、164,500.00元拨付德惠市农村能源技术服务站，2013年度培训费用173,250.00元，已向省世行办提请报账，尚未拨付。

通过检查费用支出、培训内容及影像资料，发现在农民培训中培训教材未完全发放到位，培训项目管理不够规范。

建议德惠市项目办监督德惠市农村能源技术服务站完善培训内容，规范培训操作。

（四）设备闲置16台

2014年，梅河口市农产品质量安全项目计划采购监测信息系统支撑设备69台套价值430,000.00元，由省世行办统一负责采购。

截至2015年5月，实际到位设备69台，其中：

台式电脑24台，数码相机22台，传真机20台，数码摄像机3台。

由于省农委监测信息系统和安全检测体系建设项目尚未完成，上述设备只发放53台，闲置16台，其中：

数码相机闲置9台、传真机6台、数码摄像机1台。

建议省项目办督促省农委尽快完成监测信息系统和安全检测体系建设项目，按项目要求尽快发放闲置设备。

（五）设备采购内容、项目建设内容和项目可研不符

（1）2012年1月，吉林省佳庆米业有限公司委托吉林省绿色食品工程研究院编制《东丰县佳庆大米安全生产链模式示范项目可行性研究报告》。

项目总投资814.88万元，其中利用世行贷款500万元，建设内容为购置先进加工生产