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公共经济学提纲
财政学复习提要（2018）
各位同学，提纲只是帮助大家复习的辅助工具，重要的是大家要认真阅读教材，全面复习，才能取得好成绩！
一、名词解释（4分*4题）
1、公共经济学：
公共经济学也被称为政府经济学或公共部门经济学，主要研究政府收入、支出等与资金的筹集和使用相关联系的活动，因此以往更多地被称为财政学。
2、实证分析：
实证分析的目的是确认事实，弄清因果关系，它要回答的问题是：
“是什么”、“会怎样”以及“为什么”
3、规范分析：
规范分析的目的是分清是非，它回答的问题是“该怎样”。
4、公共部门：
一个社会中属于政府所有、使用公共资产和公共资金、在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体都属于政府的组织体系，人们通常将这一组织体系总称为公共部门。
5、政府部门：
政府部门是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位的总称。
6、公共企业部门：
公共企业部门是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以营利为主要目的的单位的总称。
7、税收：
税收是政府依据其行政权力强制性地、无偿地取得收入的方式。
8、公债：
公债（publicdebt）是政府通过信用进行融资的方式。
9、经常性支出：
经常性支出（currentexpenditure）是维持政府部门的正常运转而进行的支出，这类支出所产生的效益只对本期产生影响。
10、资本性支出：
支出只是价值形式的转换，形成了某种形式的资产，在未来的一段时期内发挥其功能，这类支出被称之为资本支出（capitalexpenditure）。
11、转移支出：
转移支出（transferpayment）是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。
12、隐性支出：
不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。
包括税式支出、公共定价、政府担保、公共管制和预算外收支和体制外收支。
13、税式支出：
是指以税收优惠的方式进行的支出。
14、公共定价：
是指政府通过其权利规定交易价格。
15、政府担保：
就是政府正式承诺，再被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。
16、公共管制：
公共管制是指政府依靠行政权利对经济实体的行为作出约束性规定。
17、公共提供：
政府免费的向消费者提供产品和服务，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品消费权或享受这一产品带来的好处。
18、市场提供：
消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品。
19、混合提供：
由公共提供和市场提供两种方式混合来供给某些产品或服务的消费。
20、公共生产：
以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。
21、初次分配：
市场是一种自发的分配机制，每个人用自己拥有的生产要素去换取生产的成果，从而形成一种收入格局。
人们通常把这种分配称为初次分配。
22、收入再分配:
是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行调整，它是政府在收入分配领域所从事的活动。
23、资源配置：
是指社会使用现有资源的方式。
资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。
24、收入分配：
指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。
收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。
25、帕累托效率：
如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法是的调整之后一些人的情况变好，而其他任何人的情况至少不变坏，我们就把这种资源配置状态称为帕累托最优或者帕累托效率。
26、帕累托改进：
如果某种资源状态在经过调整之后，社会中的一些人的境况得到改善，而其余人的境况至少没有变坏，那么我们就认为调整后的资源配置状态优于调整前的资源配置状态。
我们把符合这一性质的调整称为帕累托改进。
27、公平：
一个社会收入分配的理想状态。
规则公平、起点公平和结果公平。
28、贫困指数：
是指处于贫困线以下的人口占总人口的比例。
29、基尼系数：
洛伦兹曲线与对角线之间的面积E与三角形OAD的面积之比称为基尼系数，它用来衡量收入分配的公平程度。
30、功利主义：
这种观点认为，社会福利水平就是社会总效用，它等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化。
31、罗尔斯主义：
社会福利水平不应该是各社会成员的效用的简单加总，在社会成员之间的收入水平存在差距的情况下，富者的一单位效用与穷者的一单位效用不是等价的，一个社会应重视增加穷人的效用。
32、折中主义：
功利主义和罗尔斯主义对富人和穷人的效用的权数采取了截然不同的立场，它们可以被视为两个极端。
这种主义介于两者之间。
无知的面纱
33、福利经济学的两条基本定理：
（1）在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。
（2）任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
34、市场缺陷：
现实市场中不符合完全竞争假定条件以及市场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场缺陷。
分为两类：
第一类：
指现实市场中不符合完全竞争假定条件的那些方面；第二类：
指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置和收入分配状态是不理想的。
35、政府缺陷：
政府的不完善之处被称为政府缺陷。
包括
（1）信息失灵；
（2）公共决策中的经济人行为；（3）公共决策程序的缺陷
36、有机论整个社会是一个自然的有机体，个人的利益不是独立存在的，它总是与社会的整体利益相联系，因此，个人的愿望、要求和利益是无关紧要的，他只有听从政府的支配，并符合社会整体利益的情况下才是有意义的。
这个观点被称为有机论。
37、机械论个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现这一切；政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，它是由众多个人的行为所操纵的机械装置。
这观点被称为机械论。
38、公共产品：
具有非竞争性和非排斥性的产品。
39、外部效应：
产品或服务对生产者或购买者以外的其他人所产生的影响。
分为外部效益和外部成本两种情况。
40、优值品：
消费者的评价低于合理评价的产品。
41、劣值品:
消费者的评价高于合理评价的产品。
42、私人产品：
是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。
43、混合产品：
是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品。
44、非竞争性：
是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。
45、非排斥性:
在产品消费中很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外。
46、“免费搭车”问题:
公共产品的非排斥性意味着消费者无论付费与否，都可以消费这类产品。
在这种情况下，消费者会产生期望他人承担成本，而自己坐享其成的心理和相应的行为。
47、公共提供:
政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为消费者提供产品的方式。
48、市场提供:
消费者用自己的收入，通过市场购买获得产品消费权的方式。
49、垄断:
是指整个行业只有惟一的一个厂商的市场组织。
垄断条件主要有三点：
第一，市场上只有惟一的一个厂商；第二，该厂商生产和销售的商品没有任何相近的替代品；第三，其他任何厂商进入该行业都极为困难或不容易。
50、价格管制:
政府根据垄断企业的边际成本规定产品的价格，企业只能按照这一价格出售产品。
51、自然垄断：
是指因平均成本递减而形成的垄断。
52、科斯定理：
只要产权界定清晰，在消除外部成本方面，价格机制就可以发挥作用，资源就能够实现有效配置。
53、庇古税：
是指使外部成本内部化的税收，又称矫正税。
54、信息不对称：
我们将当事一方具有较多的信息，而另一方信息较少的情形称为信息不对称。
55、黑尔机制：
黑尔机制又称替代投票，在这样的机制下，个体以第一、第二和第三的方式对手有候选对象作出排序。
然后，将被最少人置于首位的备选对象淘汰掉，直到备选对象所获得的票数超过一半，该备选对象直接当选
56、孔多塞准则：
在这样的机制下，备选议案或候选人需要在两两对比中都能获得多数人的支持则胜出。
57社会保障：
是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故面临经济困难的公民提供的基本生活保障。
58相反选择：
是指为保险某类人设定一个保险费用，那些愿意买保险的人往往比同类人有更高的风险（易得病），所以风险较小者（身体健康）便不愿意购买保险（因为健康者补贴易患病者）。
59社会救济：
是国家通过财政拨款，向生活确有困难的城乡居民提供资助的社会保障计划。
60社会保险：
是国家按照保险原则举办的一种社会保障计划，是现代社会保障制度的核心。
它是公民的基本权利，包括养老保险、医疗保险、失业保险等。
61社会优抚：
是国家和社会按照规定，对法定的优抚对象提供确保一定生活水平的资金和服务，带有褒扬和优待抚恤安置性质的特殊社会保障制度。
社会优抚的对象主要包括社会有功人员、退役军人、残疾军人、烈军属等。
62现收现付式：
是指社会保险的计划依据当年收支平衡的原则编制，即当年的缴费收入仅能够满足当年的保险计划支出，不为以后年度的保险支出储备资金。
63完全基金式：
是一种以纵向平衡原则为依据，要求在劳动者整个就业或投保期间，或者在一个相当长的计划期间内，采取储蓄方式积累筹集社会保障基金的制度。
64部分基金式：
是指根据分阶段收支平衡的原则，确定收费率，在满足一定时期支出需要的前提下，留有一定的储备基金，据以确定收费率。
65基础设施：
是为了整个社会生产、消费提供的“共同生产条件”和“共同流通条件”。
66基础产业：
是指经济发展中的上游产业，包括基础工业和农业。
67税收要素：
是指构成税收制度的基本因素，首先是指构成税收制度的基本要素，主要包括纳税人、课税环节、税基、税率、附加、加成和减免等。
68纳税人：
是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
69负税人：
实际承担税负的主体。
70课税对象：
即法律上的税基，指由税法明确规定的具体税种的课税基础。
71税目：
课税对象在课征范围上的具体界定和分类细目。
72税率：
应纳税额与课税对象之间的比例，说明征多少税的问题。
73累进税率：
把课税对象按一定的标准划分为若干级距，并且从低到高分别规定逐渐递增的税率。
74全额累进税：
是将课税对象全部数额作为计税依据，按最高边际税率计算税额的一种税率形式。
75超额累进税：
是将课税对象全部数额作为计税依据，但是分别按课税对象各等级所适用的相应税率计算税额的一种税率形式。
76比例税率：
是指不论课税对象数额多少，均按同一比例课征的税率。
它一般适用于对流转税的课税。
77定额税率：
是按课税对象的自然单位直接规定固定税额，而不采取百分比的形式。
78边际税率：
是指最后一个课税对象所适用的税率。
79平均税率：
是指全部税额与课税对象之间的比例。
80名义税率：
是税法所规定的税率。
81实际税率：
是指纳税人实际缴纳的税额占课税对象的比例，它反映了纳税人的实际负担税。
82课税环节：
是税法中规定的纳税人履行纳税义务的环节，它规定了征纳行为在什么阶段发生，以及是单一环节课征还是多环节课征。
83直接税：
凡由纳税人自己承担税负，不易发生转嫁关系的税成为直接税，一般认为所得税和财产税为直接税。
84间接税：
凡纳税人有可能将税负转嫁于他人，发生转嫁关系的税为间接税，一般认为流转税为间接税。
85流转税：
是以商品流转额和非商品流转额（如服务业的营业额）为课税对象的税收统称。
86周转税：
周转税是按商品生产或销售量的流转额征收的一种税。
它是在商品流转过程中一次课征的税收。
87增值税：
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
88一般商品税：
是对所有商品课征的流转税。
89特定商品税：
是对某一类商品进行课征的流转税。
90所得税：
以收益所得额为课税对象的税收统称。
根据纳税人的不同可分为个人所得税和企业所得税。
91财产税：
财产税是以各类动产和不动产的数量或价值为课税对象的税收统称，根据财产的数量或价值课征的税收。
对财产的课征可分为两类：
（1）对财产持有的课税，即对一定时期内个人、家庭、企业所拥有或支配的财产数量或价值进行课征。
这类税收还可视其课税对象范围的大小分为一般财产税与特殊财产税。
（2）对财产转让的课税，即在财产所有权发生变更时，对转让财产的数量或价值进行的课征。
对财产转让的课征有两种税收形式1）赠予税以及2）遗产税或继承税
92从量税：
以课税对象的自然单位为计税依据的税类。
93从价税：
以课税对象的价格为计税依据的税类
94价内税:
是指税金包含在商品或劳务价格中的税，故其计税价格被称为含税价格。
95价外税：
是指税金附加在商品或劳务价格之外的税，故其计税价格被称为不含税价格。
96税制结构：
税制结构是整个税收制度的总体结构，它表明各类税收在整个税收中的相对地位。
以课税对象的分类来考察税制结构，可以分为单一税制和复合税制两个基本类型。
97主体税种:
所谓主体税种，是指在一国税收中所占比重最大、在政府调节经济中发挥着首要作用的税种，它决定一国税制的基本特征。
98税负转嫁:
是指纳税人在市场交易过程中，通过变动价格的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。
99税负归宿:
是指税收负担的最终归着点或税收转嫁的最后结果。
100前转嫁:
亦称“顺转”或“向前转嫁”。
即纳税人将其所纳税款通过提高其所提供的商品或生产要素的价格的方法，向前转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担的一种形式。
101后转嫁：
亦称“逆转”或“向后转嫁”。
即纳税人将其所纳税款，以压低生产要素进价或降低工资、延长工时等方法，向后转移给生产要素的提供者负担的一种形式。
102税收资本化:
是指在具有长期收益的资产交易中，买主将购入资产在以后年度所必须支付的税款按一定的折现率折成现值，在购入资产的价格中预先一次性扣除，从而降低资产的交易价格。
103税收超额负担PPT：
由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为税收的超额负担。
在中性税收和扭曲性税收取得相同的税收收入的情况下，前者的税后福利与后者的税后福利的差额就是扭曲性税收所造成的税收差额负担。
104收入效应：
指课税使消费者的实际购买力下降，从而在商品相对价格不变的条件下所导致的购买量变动。
105替代效应：
指在效用不变的前提下，因商品相对价格变动，使消费者更多购买变得便宜的商品，而减少购买变得相对较贵的商品。
106中性税收：
指不改变市场中的各种相对价格，从而不干扰私人部门的经济决策，不会导致超额负担的税收。
107补偿需求曲线PPT：
补偿的需求曲线与通常所说的需求曲线的区别在于，它将价格变动所引起的收入效应排除掉，单独地考虑替代效应的影响。
它假定给予消费者一笔收入以补偿价格上升时消费者收入的减少，或从消费者收入中拿走一定数额的收入来抵消价格下降时消费者收入的增加。
这样，不管价格怎样变化，消费者的收入水平是既定的，价格变化所引起的需求量的变化仅仅表现为替代效应所产生的影响。
108哈伯格三角形P170
通过计算哈伯格三角形的面积即可计量税收的超额负担。
计算公式为S=1/2（T*△Q）
该公式中，T为单位产品的税额，△Q为因价格变动而引起的需求量的变动额。
如果用r来代替需求曲线的斜率T/△Q，则上式可改写为S=T2/2r
109生产型增值税：
又称毛所得型增值税或GNP型增值税，是指对购进固定资产价值不允许做任何扣除，其折旧作为增值额的一部分据以课税。
110收入型增值税：
又称净所得型增值税，是指对购进固定资产价款，只允许抵扣当期应计入产品成本的这就部分。
111消费型增值税：
是指对当期购进用于生产应税产品的固定资产，允许从当期增值额中一次扣除。
112小规模纳税人：
是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
113一般纳税人：
是指年应税销售额超过财政部和国家税务总局规定的小规模那会随人标准的企业和企业性单位。
114关税：
是由国家海关对进出关境的货物、物品征收的一种税。
115关境：
是指执行一个国家统一海关法令的领域。
116进口税：
是进入国家的海关在外国商品输入时，根据海关水泽对本国进口商品所征收的关税。
117出口税：
是出口国家的海关对本国产品输往国外时，对出口商品所征收的关税。
118财政关税：
又称收入关税，它是以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。
119保护关税：
是以保护本国经济发展为主要目的而征收的关税。
120自由贸易关税：
是以促进国家自由贸易为目的征收的关税。
121总额税：
只产生收入效应而不产生替代效应的税收称为总额税
122滑动税：
是指依商品价格的变化而升降税率的关税，即当物价上升时，适用较低的税率，物价下降时，适用较高的税率
123选择税：
是指对于同一种商品，订有从量与从价两种税率，课征时选择课税较多者
124混合税：
即从量税与从价税合并课征的关税。
125协定关税：
是两个或若干个国家，通过缔结关税、贸易协定而制定的关税。
126保护关税：
以保护本国经济发展为主要目的而征收的关税。
127自由贸易关税：
以促进国家自由贸易为目的征收的关税
128城镇土地使用税：
是对在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人，按实际占用土地面积和规定的土地等级征收的一种税。
129土地增值税：
是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、取得增值性收入的单位和个人征收一种税
130资源税：
以各种自然资源为课税对象、为了调节资源极差收入并体现国有资源有偿利用而征收的一种税
131公共定价：
政府凭借行政权力规定产品的价格。
132、专卖：
国家凭借行政权力对某些产品的生产或销售实行强制性独占经营。
133、政府性收费：
政府部门向公民提供特定服务、实施特定行政管理或提供特定公共设施时按照规定的标准收取的费用。
134、规费：
政府部门为自然人和法人提供特定许可性服务时所收取的费用。
135、使用费：
政府部门向特定公共设施或公共服务的使用者收取的费用。
136、公债：
政府依据借债原则，以债务人身份向个人、公司企业、社会事业单位以及国际社会取得财政收入的一种方式。
137、国债：
是国家以其信用为基础，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。
138、上市公债：
指能在证券市场上自由转让、自由买卖的公债、一般不记名，有期限、利率和票面价值的规定。
139、非上市公债：
指债权人不能在证券市场上公开交易，只能持有到期并获取本金和利息的公债。
140、公债依存度：
当年的债务收入与财政支出的比例关系。
141、公债负担率：
一定时期的公债累积额占同期国民生产总值的比重。
142、公债偿债率：
当年公债的还本付息额与当年财政收入的比例关系。
143、国债市场：
国债市场是国债发行市场与流通市场的总称。
是财政政策与货币政策的重要载体
144、发行市场：
国债发行市场是国债发行与推销的市场，是国债交易的初始环节，也是中央财政代表政府作为债务人与债权人之间发生债权债务关系的总和
145、流通市场：
流通市场是已发国债买卖、转让的场所，通常也称为二级市场
146、平价发行：
按政府债劵票面值出售，认购者按票面值支付认购金，政府按票面值取得收入，到期按票面值还本
147、溢价发行：
政府债券以超过票面的价格发行，认购者按高于票面值支付认购金，政府按这一溢价取得收入，到期按票面值还本
148、折价发行：
政府债券以低于票面值的价格出售，认购者按低于票面值支付认购金，政府按这一折价取得收入，到期仍按票面值还本
149、承购包销：
指大宗机构投资者组成承购包销团，按一定条件向财政部承购包销国债，并由其负责在市场上转售，任何未能售出的余额均由承销者包购。
150、场内交易市场：
主要是指证券交易所交易，它是国债流通市场最基本、最规范的形式之一，是国债流通市场的中心。
151、店头市场：
是指证券经纪商和证券自营商不通过证券交易所，而是在证券商之间或证券商与客户之间直接进行的证券分散买卖市场。
152、现货交易：
是指交易双方在成交后即时进行清算交割其债券和价款的方式。
153、回购交易：
国债回购交易是指在卖出（或买入）国债的时候，事先约定到一定期限后按规定的价格或收益率再买回（或卖出）同一牌名的国债的一种交易方式。
（P337）
154、期货交易：
是指国债券买卖双方成交以后按契约中规定的价格、数量，进行远期交割的一种国债券交易方式。
（P336）
155、期权交易：
是指国债交易双方为限制损失或保障利益而签订，同意在约定时间内，按协定价格买进或卖出契约中指定的债券，也可以放弃买进或卖出这种债券的交易方式。
156、地方性公共产品：
地方的环境，社会基础设施，治安，行政管理等。
157、分税制：
“分税制”是一种以分税为主要特征，以划分中央与地方政府的事权与财权为实质，并同时配套实施政府间财政转移支付制度的财政管理体制。
158、政府间的财政转移支付：
即一个国家的各级政府之间在既定的事权、支出范围和收入划分框架下财政资金相互转移。
160、转移支付：
转移支付是指公共部门无偿地将一部分资金的使用权转让给他人所形成的支出。
161、财政集权与分权：
指在一个多级政府体制下中央与地方政府之间的财政关系，财政集权就是财政职能集中由中央政府行使，而财政分权就是财政职能由中央政府与地方政府分配行使
二、简答题（8分*3题）
1、公共经济学研究哪些课题？
答：
公共经济学也被称为政府经济学或公共部门经济学，主要研究政府收入、支出等与资金的筹集和使用相关联系的活动，因此以往更多地被称为财政学。
公共经济学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。
它试图回答这样的问题：
在整个经济中，那些事该让政府去做，那些事该让私人去做。
换言之，它研究政府适当的职能范围和运行方式。
2、公共部门与私人部门有哪些区别？
政府部门与公共企业部门有哪些区别？
答：
1.从经济学角度看，公共部门与私人部门的区别主要体现在以下几个方面：
（1）产权基础不同。
（2）动机和约束机制不同。
（3）决策方式不同。
（4）交易方式不同。
2.政府部门与公共企业部门的区别：
（1）前者不以营利为目的，后者营利为主要目的。
（2）前者一般不从事销售，后者要从事销售。
（3）前世以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要收入来源。
（4）前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性。
（5）前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项服务的生产活动。
3、举例说明我国产品和服务采用哪一种消费方式和生产方式的组合
以医疗服务为例。
公共生产，公共提供：
由政府建立医院，免费的向消费者提供医疗服务，医疗所发生的成本全部由政府拨款来补偿的组合。
私人生产，公共提供：
医院是私人办的，病人看病的医药费由政府替他支付，对消费者个人而言是免费的。
公共生产，市场提供：
医院是公立的，但医院为病人看病要收取能补偿医疗服务成本的医疗费，医疗费由消费者自己支付。
私人生产、市场提供：
医院由私人办，病人看病自己掏钱，医院就像一般的私人企业一样将自己所生产的医疗服务出售给消费者。
4、生产效率、交换效率和产品组合效率分别要满足哪些理论标准？
（复习用埃奇沃斯图形解释）
生产效率的理论标准：
要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率，必须满足这样的条件：
一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率。
交换效率的理论标准：
交换效率需要满足的条件是每一个消费者的边际替代率相等。
产品组合效率的理论标准：
产品组合效率的条件是要满足的条件是：
每一个消费者的边际替代率都等于产品的边际转换率。
5、起点公平、规则公平、结果公平之间有什么区别？
起点公平，不
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