会计电算化操作题步骤.doc
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实务操作步骤
一、新建账套
账套相关资料如下：
账套名称：
盐城冠华科技有限公司
会计制度：
采用企业会计制度的单位
生成预设科目：
是
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币
会计年度：
2014
账套启用日期：
2014年1月1日
二、设置
1.操作员资料
姓名口令
钱平1
孙一明2
杨彬3
2.操作员权限资料如下：
101钱平为账套主管；
102孙一明为出纳，具有账务处理权限；
103杨彬为会计，具有账务处理、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理管理模块权限。
三、基础编码
1.部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
销售中心
101
综合部
3
采购中心
102
财务部
4
生产中心
103
人事部
2.设置职员类别
职员类型编码
职员类型名称
职员类型编码
职员类型名称
1
总经理
5
部门经理
2
会计主管
6
业务员
3
出纳
7
工人
4
会计
3.职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
100
张力
综合部
总经理
101
钱平
财务部
会计主管
102
孙一明
财务部
出纳
103
杨彬
财务部
会计
201
赵飞
销售中心
部门经理
202
孙科
销售中心
业务员
301
曹孟
采购中心
部门经理
302
周阳
采购中心
业务员
401
马南
生产中心
部门经理
402
王萍
生产中心
工人
4.往来单位地区
地区编码：
01
地区名称：
国内
5.客户分类
分类编码
分类名称
101
长期客户
102
短期客户
103
其他
6.供应商分类
分类编码
分类名称
201
本地供应商
202
外地供应商
7.客户档案
客户
编码
客户名称
所属
分类码
地址
001
盐城市前进中学
101
盐城市开拓路1号
002
盐城市志明公司
101
盐城市胜利路2号
003
长春鸿翔公司
102
长春市平安区红旗路3号
8.供应商档案
供应商编码
供应商名称
所属
分类码
地址
201
盐城科瑞有限公司
201
盐城东关路4号
202
盐城力源有限公司
201
盐城光明路5号
203
深圳兴盛有限公司
202
深圳市新华区华茂路6号
9.收付结算方式
结算方式编号
结算方式名称
1
现金
2
转账支票
3
现金支票
4
银行汇票
10.设置开户银行。
冠华公司开户银行资料如下：
编码为1，工商银行盐城分行，银行账号：
888888
11.设置凭证类别
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
12.外币及汇率
冠华公司与美元企业有多种业务往来，采用固定汇款核算方式，设置外币，币符：
USD；币名：
美元；汇率小数位：
2；1月份美元记账汇率为6.2。
13.设置会计科目
科目代码
科目名称
账页格式
辅助核算
100201
工行存款
金额式
日记账和银行账
100202
中行存款
外币金额式
美元核算
140201
A材料
数量金额式
数量核算，计量单位：
吨
140202
B材料
数量金额式
数量核算，计量单位：
吨
140301
A材料
数量金额式
140302
B材料
数量金额式
140501
甲产品
数量金额式
140502
乙产品
数量金额式
14.修改会计科目
“1221其他应收款”辅助核算修改为个人往来（职员）
15.删除会计科目
删除会计科目2621
四、账务处理模块
1.输入会计科目的期初余额
科目编码
科目名称
方向
期初余额
1001
库存现金
借
5200
1002
银行存款
借
6702100
100201
工行存款
借
3602100
100202
中行存款
借（本位币）
3100000
借（原币）
500000
1402
在途物资
借
225000
140201
A材料
借
192000
借
400
140202
B材料
借
33000
借
50
1403
原材料
借
550000
140301
A材料
借
250000
借
500
140302
B材料
借
300000
借
400
1405
库存商品
借
1680000
140501
甲产品
借
680000
借
400
140502
乙产品
借
1000000
借
600
1601
固定资产
借
1366400
1602
累计折旧
贷
500584
应收账款期初余额
日期
客户
摘要
方向
金额
2013-12-20
前进中学
销售应收款
借
100000.00
2013-12-25
盐城志明
销售应收款
借
50000.00
2013-12-30
长春鸿翔
销售应收款
借
150000.00
其他应收款期初余额
日期
部门
个人
摘要
方向
金额
2013-12-02
财务部
孙一明
出差借款
借
5000
应付账款期初余额
日期
供应商
摘要
方向
金额
2013-12-10
盐城科瑞
购货欠款
贷
153800.00
2013-12-15
盐城力源
购货欠款
贷
300000.00
2013-12-20
深圳兴盛
购货欠款
贷
500000.00
2.填制如下凭证（普通凭证）
（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。
摘要：
购买办公用品；
（2）2日，财务部孙一明从工行提取现金8000元，作为备用金。
（现金支票号001）
摘要：
提现
（3）3日，收到泛美集团投资资金200000美金存中行。
（转账支票号001）
摘要：
收到投资
（4）10日，销售乙产品300件给长春鸿翔公司，价款1000000，增值税额为170000元，款项已存入工行。
该笔产品成本为600000元。
（现金支票号002）
摘要：
销售乙产品
（5）11日，从盐城科瑞购入A材料300吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是150000元，增值税税额为25500，款项未付。
摘要：
购入A材料；
（6）11日，生产车间领用A材料100吨计450000元，用于生产甲产品。
B材料200吨计200000元，用于生产乙产品。
摘要：
领用材料
（7）12日，销售甲产品150件给盐城志明公司，销售价款800000元，增值税价款136000元，该批产品实际成本为300000元，产品已发出，款项没有收到。
摘要：
销售甲产品
（8）15日，收到12日销售给盐城志明公司的款项，存入工商银行账款。
（现金支票号003）
摘要：
收到货款
（9）16日，生产中心购入机器设备一台，价款100000元，增值税税额为17000元，从工商银行开出转账支票一张支付该笔款项。
（转账支票号003）
摘要：
购入设备
（10）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。
（现金支票号004）
摘要：
支付利息
（11）31日，生产中心王萍出差借款5000元，以现金支付。
摘要：
出差借款
3.修改填制凭证
将付0005凭证中的辅助项，把生产中心王萍改为马南
4.作废转0001凭证
5.出纳签字所有的凭证
6.审核所有的凭证
7.将所有凭证记账
8.期末结账
五、固定资产管理模块
1.设置固定资产变动方式
固定资产变动方式编码：
01
固定资产变动方式名称：
购入
变动类型：
增加
2.设置固定资产变动方式的对应科目
固定资产变动方式编码：
01固定资产变动方式名称：
购入对应科目：
1001库存现金凭证类型：
付付款凭证
固定资产变动方式编码：
12固定资产变动方式名称：
报废对应科目：
1606固定资产清理凭证类型：
转转账凭证
3.设置固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
单位
计提属性
折旧方法
01
房屋类
20
10%
栋
正常计提
平均年限法
（一）
02
交通类
10
5%
辆
正常计提
工作量法
03
机械类
10
5%
台
正常计提
平均年限法
（一）
04
电子类
5
5%
台
正常计提
平均年限法
（一）
4.输入固定资产原始卡片
卡片编号
资产编号
资产
类别
资产名称
部门
增加
方式
使用
状况
原值
累计
折旧
使用
年限
折旧
方法
0001
1001
机械类
生产设备B
生产中心
直接
购入
在用
12000
6000
10
平均
年限法
0002
2001
房屋类
写字楼
综合部
直接购入
在用
400000
50000
20
平均
年限法
5.固定资产增加
卡片编号
资产编号
资产
类别
资产名称
部门
增加
方式
使用
状况
原值
使用
年限
折旧
方法
0003
3001
电子类
打印机
财务部
直接
购入
在用
5000
5
平均
年限法
6.将固定资产编号为3001的固定资产变动单生成记账凭证。
7.计提本月折旧
8.固定资产减少
卡片编号：
0001资产编号：
1001资产名称：
生产设备A资产类别：
机械类使用状态：
使用中减少方式：
报废减少日期：
2014-1-30
9.将固定资产编号为1001的固定资产变动单生成记账凭证
六、工资管理模块
1.新建工资表
新建2014年1月工资表
指定发放项目：
基本工资、物价补贴、岗位津贴、交通费、应发合计、事假扣款、扣款合计、实发合计、事假天数
发放范围：
张力、孙科
2.设置工资计算公式
应发合计＝基本工资+物价补贴+岗位津贴+交通费
事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数
扣款合计＝事假扣款
实发合计＝应发合计-扣款合计
3.录入工资原始数据
职员：
张力，基本工资：
4000，岗位津贴：
2000
职员：
孙科，基本工资：
2000，岗位津贴：
1000
4.重新计算工资数据
员工张力请假3天，输入张力的考勤数据并进行工资计算与汇总
5.将工资表生成记账凭证
将2014年1月份的工资表生成记账凭证
七、应收管理模块
1.设置付款条件。
编号：
30D名称：
30天
付款条件：
3∕15,1∕25，n∕30
2.录入应收单
1月10日，盐城市志明公司货款117000元，请录入应收单。
摘要：
应收所欠货款
应收科目：
1122金额：
117000
对方科目：
6001金额：
117000
3.将应收单生成记账凭证
选择单据号为0001（单据类型为应收借项）的应收单，生成凭证。
凭证摘要：
销售商品
八、应付管理模块
1.录入应付单
1月15日，由于采购原材料（已入库），欠深圳兴盛有限公司货款23400元。
请录入应付收单。
摘要：
采购原材料
应收科目：
2202金额：
23400
对方科目：
1403-01金额：
20000
2221-01-01金额：
3400
2.将应付单生成记账凭证
选择单据号为0001（单据类型为应付贷项）的应付单，生成凭证。
凭证摘要：
采购商品
九、报表管理模块
1.新建并保存报表文件。
以“12月货币资金表.srp”为名称保存在考生文件夹下。
2.修改财务报表并保存报表
打开考生文件夹下的“4利润表-模板.srp”报表，修改sheet1的工作表名为“利润表”。
3.设置报表格式并保存文件
打开考生文件夹下的“5利润表-模板.srp”报表，设置第一行的行高为45，对齐方式为水平居中对齐。
4.设置资产负债表的公式
打开报表平台，设置报表公式。
打开考生文件夹下的"7资产负债表.srp"，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
判断并设置E18、F18单元格的计算公式
5.设置利润表的公式
打开报表平台，设置报表公式。
打开考生文件夹下的"6利润表.srp"，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。
判断并设置B15单元格的计算公式。
7
升级会员 