职工薪酬核算岗位实训答案.docx
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职工薪酬核算岗位实训答案
岗位六职工薪酬核算岗位实训.
1-1.借：
管理费用——职工福利551.32
贷：
应付职工薪酬——非货币性福利551.32
1-2.借：
应付职工薪酬——非货币性福利551.32
贷：
库存现金551.32
2-1.借：
管理费用——职工福利1300.00
贷：
应付职工薪酬——非货币性福利1300.00
2-2.借：
应付职工薪酬——非货币性福利1300.00
贷：
银行存款1300.00
3.借：
应付职工薪酬——职工教育费2126.00
贷：
银行存款2126.00
4.
应付职工薪酬42675.44；
实付职工薪酬33097.49。
班组应付职工薪酬计算表
单位：
机械加工车间—车工班
金额单位：
元
序号
姓名
工龄
基本工资
岗位津贴
奖金
房贴
日平均工资
中班津贴
夜班津贴
加班津贴
病假扣工资
事假扣工资
应扣奖金
应付职工薪酬
代扣款项目
实付职工薪酬
天数
金额
天数
金额
天数
金额
天数
金额
天数
金额
住房公积金
医疗保险
失业保险
养老保险
所得税
1
王泽旭
5
800
1000
160
120
38.1
10
100
5
100
2280
228
45.6
22.8
182.4
1801.2
2
李一东
22
3000
1000
300
210
142.86
10
100
5
100
4710
471
94.2
47.1
376.8
172.09
3548.81
3
王锋山
11
1500
1000
260
160
71.43
10
100
5
100
3120
312
62.4
31.2
249.6
23.24
2441.56
4
赵洪刚
12
1500
1000
260
170
71.43
5
50
5
100
5
89.29
3
214.29
260
2516.42
251.64
50.33
25.16
201.31
1987.98
5
毛新星
5
800
1000
160
120
38.1
10
100
5
100
3
91.44
160
1968.56
196.86
39.37
19.69
157.48
1555.16
6
费洋洋
14
1800
1000
260
180
85.71
8
80
5
100
2
171.42
20
3228.58
322.86
64.57
32.29
258.29
55.06
2495.51
7
于洪峰
5
1400
1000
160
120
66.67
10
100
5
100
2280
288
57.6
28.8
230.4
13.76
2261.44
8
孙晓梦
10
1600
1000
220
150
76.19
10
100
5
100
5
95.24
220
2854.76
285.48
57.1
28.55
228.38
12.76
2242.49
9
孟凡凡
12
1400
1000
260
170
66.67
10
100
5
100
2
133.34
20
2876.66
287.67
57.53
28.77
230.13
13.63
2258.93
10
丁中易
5
800
1000
160
120
38.1
10
100
5
100
2280
228
45.6
22.8
182.4
1801.2
11
杨仁德
11
1500
1000
240
160
71.43
10
100
5
100
3100
310
62
31
248
22.45
2426.55
12
钱贵明
5
800
1000
160
120
38.1
7
70
5
100
3
91.44
1
38.1
160
1960.46
196.05
39.21
19.6
156.84
1548.76
13
张海慎
22
2800
1000
300
210
133.33
10
100
5
100
4510
451
90.2
45.1
360.8
156.29
3406.61
14
万农江
21
2600
1000
300
190
123.81
12
120
5
100
2
80
4390
439
87.8
43.9
351.2
146.81
3321.29
合计
22300
14000
3200
2200
132
1320
67
1340
2
80
16
367.41
8
557.15
840
42675.44
4267.56
853.51
426.76
3414.03
616.09
33097.49
单位负责人：
制单：
5．
应付职工薪酬161675.44；
实付职工薪酬 126275.19。
车间应付职工薪酬汇总表
2009年3月
编报单位：
机械加工车间
金额单位：
元
部门人员
人数
基本工资
岗位津贴
奖金
房补
工资性津贴
应扣工资与奖金
应付职工薪酬
代扣项目
实付职工薪酬
部门
人员
中班
夜班
加班
病假
事假
奖金
住房公积金
医疗保险
失业保险
养老保险
所得税
机械加工车间
生产工人
刨工班
14
22300
14000
3200
2200
1320
1340
80
367.41
557.15
840
42675.44
42675.56
853.51
426.76
3414.03
616.09
33097.49
铣工班
8
7400
8800
1760
2200
160
320
400
300
280
160
20300
2030
406
203
1624
150.6
15886.4
车工班
16
11600
16000
4800
4600
320
480
600
350
240
150
37660
3766
753.2
376.6
3012.8
224.90
29526.5
钳工班
20
20240
20000
4400
5290
320
360
260
200
49430
49430
988.6
494.3
3954.4
296.00
38753.7
小计
58
61540
58800
14160
14290
1800
2140
1400
1377.41
1337.15
1350
150194
15006.56
3001.31
1500.65
12005.24
1287.59
117264.09
管理人员
5
5600
4500
1000
1000
190
150
150
11610
1161
232.2
116.1
928.8
160.80
9011.1
合计
63
67140
63300
15160
15290
1800
2140
1400
1567.41
1487.15
1500
161675.44
16167.56
3233.51
1616.76
12394.03
1448.39
126275.19
单位负责人：
制单：
6．应付职工薪酬768963.44；
实付职工薪酬601306.71
厦门网中网机械股份有限公司应付职工薪酬汇总表
2009年3月
编报单位：
金额单位：
元
部门人员
人数
基本工资
岗位津贴
奖金
房补
工资性津贴
应扣工资与奖金
应付职工薪酬
代扣项目
实付职工薪酬
部门
人员
中班
夜班
加班
病假
事假
奖金
住房公积金
医疗保险
失业保险
养老保险
所得税
铸造
生产工人
34
46200
34000
6800
1920
300
600
88020
8802
1760.4
880.2
7041.6
752
68783.8
管理人员
4
12400
4400
800
1550
19150
1945
383
191.5
1532
60
15068.5
机械加工
生产工人
58
61540
58800
14160
14290
1800
2140
1400
1377.41
1337.15
1350
150065.44
15006.56
3001.31
1500.66
12005.23
1287.59
117264.09
管理人员
5
5600
4500
1000
1000
190
150
150
11610
1161
232.2
116.1
928.8
160.8
9011.1
装配
生产工人
37
58000
37200
7400
8865
2820
600
350
320
800
113415
11341.5
2268.3
1134.15
9073.2
970
88627.85
管理人员
6
7600
6100
1200
1530
60
40
16330
1633
326.6
163.3
1306.4
150
12750.7
机修
生产工人
28
56000
26300
5600
1660
590
440
90590
9059
1811.8
905.9
7247.2
460
71106.1
管理人员
3
3400
3300
600
852
150
20
7982.0
798.2
159.64
79.82
638.56
30
6275.78
制氧
生产工人
19
24180
19200
3800
4010
680
236
160
900
50574
5057.4
1011.48
505.74
4045.92
540
39413.46
管理人员
3
5800
3300
600
677
10377
1037.7
207.54
103.77
830.16
150
8047.83
专设销售机构
18
16500
18000
5400
2740
42640
4264
852.8
426.4
3411.2
420
33265.6
行政管理部门
60
67540
60000
16800
14200
147
580
1940
155873
15587.3
3117.46
1558.73
12469.84
1124
122015.67
工会
5
4600
5500
1500
737
12337
1233.7
246.74
123.37
986.96
70
9676.23
合计
280
369360
280600
65660
54031
5210
2820
2440
2450.41
2907.15
5800
768963.44
76896.36
15379.27
7689.64
61517.07
6174.39
601306.71
单位负责人：
制单：
7．
应付职工薪酬分配表
2009年3月份
金额单位：
元
应付职工薪酬
应付职工薪酬分配表
部门
人员
应付职工薪酬
分配对象
定额工时
分配率
分配金额
铸造车间
生产工人
88020
车床
3500
61600
铣床
1500
264200
小计
5000
17.6
88020
管理人员
19150
管理
19150
机械加工车间
生产工人
150065.44
车床
5800
124352
铣床
1200
25713.44
小计
7000
21.44
150065.44
管理人员
11610
管理
11610
装配车间
生产工人
113415
车床
4500
68040
铣床
3000
45375
小计
7500
15.12
113415
管理人员
16330
管理
16330
机修车间
生产工人
90590
工人
90590
管理人员
7982
管理
7982
制氧车间
生产工人
50574
工人
50574
管理人员
10377
管理
10337
专设销售机构
42640
42640
行政管理部门
155873
155873
工会人员
12337
12337
合计
768963.44
768963.44
7.借：
生产成本——基本生产成本——热处理车间——车床
61600.00
生产成本——基本生产成本——热处理车间——铣床
264200.00
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
124352.00
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
25713.44
生产成本——基本生产成本——铆焊车间——车床
68040.00
生产成本——基本生产成本——铆焊车间——铣床
45375.00
生产成本——辅助生产成本——装配车间
90590.00
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
50574.00
制造费用——热处理车间
19150.00
制造费用——机加工车间
11610.00
制造费用——铆焊车间
16330.00
制造费用——装配车间
7982.00
制造费用——制氧车间
10337.00
销售费用
42640.00
管理费用
168210.00
贷:
应付职工薪酬——工资
768963.44
8．
8-1.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
4312.00
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
1849.40
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
8704.64
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
1799.94
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
4762.80
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
3176.25
生产成本——辅助生产成本——机修车间
6341.30
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
3540.18
制造费用——铸造车间
1340.50
制造费用——机加工车间
812.70
制造费用——装配车间
1143.10
制造费用——机修车间
558.74
制造费用——制氧车间
726.39
销售费用
2984.80
管理费用
11774.70
贷:
应付职工薪酬——社会保险费－医疗保险费
53827.44
8-2.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
1232.00
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
528.40
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
2487.04
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
514.27
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
1360.80
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
907.50
生产成本——辅助生产成本——机修车间
1811.80
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
1011.48
制造费用——铸造车间
383.00
制造费用——机加工车间
232.20
制造费用——装配车间
326.60
制造费用——机修车间
159.64
制造费用——制氧车间
207.54
销售费用
852.80
管理费用
3364.20
贷:
应付职工薪酬——社会保险费——失业保险费
53827.44
8-3.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
15708.00
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
6737.10
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
31709.76
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
6556.93
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
17350.20
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
11570.63
生产成本——辅助生产成本——机修车间
23100.45
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
12896.37
制造费用——铸造车间
4883.25
制造费用——机加工车间
2960.55
制造费用——装配车间
4164.15
制造费用——机修车间
2035.41
制造费用——制氧车间
2646.14
销售费用
10873.20
管理费用
42893.56
贷:
应付职工薪酬——社会保险费——养老保险费
196085.70
8-4.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
616
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
264.2
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
1243.52
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
257.13
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
680.40
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
453.75
生产成本——辅助生产成本——机修车间
905.9
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
505.74
制造费用——铸造车间
191.50
制造费用——机加工车间
116.10
制造费用——装配车间
163.30
制造费用——机修车间
79.82
制造费用——制氧车间
103.77
销售费用
426.40
管理费用
1682.10
贷:
应付职工薪酬——社会保险费——工伤保险费
7689.63
8-5.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
492.80
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
211.36
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
994.82
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
205.71
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
544.32
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
363.00
生产成本——辅助生产成本——机修车间
724.72
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
404.59
制造费用——铸造车间
153.20
制造费用——机加工车间
92.88
制造费用——装配车间
130.64
制造费用——机修车间
63.86
制造费用——制氧车间
83.02
销售费用
341.12
管理费用
1335.68
贷:
应付职工薪酬——社会保险费——生育保险费
6151.72
8-6.借：
生产成本——基本生产成本——铸造车间——车床
616.00
生产成本——基本生产成本——铸造车间——铣床
2642.00
生产成本——基本生产成本——机加工车间——车床
12435.20
生产成本——基本生产成本——机加工车间——铣床
2571.34
生产成本——基本生产成本——装配车间——车床
6804.00
生产成本——基本生产成本——装配车间——铣床
4537.50
生产成本——辅助生产成本——机修车间
9059.00
生产成本——辅助生产成本——制氧车间
5057.40
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