德城区文化馆图书馆运行费项目.docx

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德城区文化馆图书馆运行费项目

德城区文化馆、图书馆运行费项目

绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

德城区图书馆和文化馆在新街口开馆以来，努力全面利用现有条件和专业优势不断扩大和完善服务项目，增强服务质量，面向广大群众在原有服务基础上增加了许多新的窗口，为丰富人民群众的文化生活提供了新的更广阔的专业文化服务水平。

在此期间发生多项运行费用，物业管理部门及其他部门多次催要水费、电费、网络运行维护费等各项费用，为不断满足广大群众日益增长的文化服务需求和保障两馆对外免费开放的正常运行，设立了两馆运行费项目。

（二）项目组织管理机构

项目主管部门是德城区文化新闻出版局，负责监督检查项目执行情况，审查年度执行报告，组织协调并处理项目执行中需要协调、解决的问题，不定期抽查项目执行情况。

（三）评价目的

通过对德城区图书馆、文化馆运行费项目绩效目标实现程度进行科学、客观、公正地衡量和评判，考核资金支出效率和综合绩效，查找问题，分析原因，总结项目管理与执行经验，为相关部门决策、管理提供参考依据；推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平；为以后项目资金预算安排提供参考。

（四）评价对象与范围

本次评价对象为2016年德城区图书馆、文化馆运行费项目资金23.75万元的使用绩效。

（五）资金收支情况

1、资金来源情况

2016年3月2日，德州市德城区财政局《关于批复2016年部门预算的通知》（德城财预字【2016】1号文件）下达区图书馆、文化馆运行费资金预算指标23.75万元。

财政授权支付实际拨付到位资金为20.94万元。

2、资金支出情况

2016年两馆运行费支出总计为22.71万元。

（支出超过授权支付金额原因为使用了以前年度结余经费或办公经费）

财政资金支出明细如下表：

单位：

元

文化馆运行费

图书馆运行费

两馆运行费合计

支出项目

实际支出

支出项目

实际支出

取暖费

74,407.99

图书采购

29,439.90

小剧场设施

27,786.00

报刊费等

29,143.08

演出服

11,925.00

数据加工

27,980.80

水电费

4,710.00

水电费

9,554.00

开馆购置空调

3,399.00

网费

3,000.00

办公费

1,795.00

电脑耗材

1,440.00

新街口专用材料

1,490.00

租赁费

1,000.00

合计

125,512.99

101,557.78

227,070.77

（六）项目实施情况

德城区图书馆是综合性的县级公共图书馆，隶属德城区文化新闻出版局，于2016年10月正式免费开馆。

设有电子阅览室、少儿借阅区，综合借阅区，尼山书院国学讲堂，视障数字阅览区，报刊阅览区，多功能厅，自习室，青少年音像体验馆等功能区。

德城区图书馆坚持全年对外开放，节假日不休，免费办理借书证，实行开架借阅，通过文献外借、阅览自习、检索咨询、数字资源阅读、培训辅导等多种形式为广大读者服务。

自2016年10月开馆截止到2017年6月，已办理借书证人数2271人；组织多次读者活动：

读书征文比赛、朗诵比赛、“书香飘万家”亲子阅读等活动，读者日常评价好评率95.56%；馆舍总建筑面积约1000平方米，共有各类馆藏文献10万余册（件）（包括电子图书3000册）。

图书馆的对外开放提高了全民阅读意识，增加了全民阅读量，开展阅读推广和公益培训活动，引导读者更好的利用图书馆的资源。

为未成年人及其他群体服务。

德城区文化馆是政府设立的公益性事业单位，担负着城乡群众文化工作的示范、辅导任务，免费开放，设有演出部、音乐部、美术部、戏剧部、舞蹈部、办公室。

按照文化部的要求，开展群众文化工作，馆内阵地免费向社会开放，为开展群众文化活动提供服务。

德城区文化馆剧场2016年9月份建成投入使用，剧场面积1300平方米，可容纳480余人观看演出。

开馆以来出色的完成上级下达的各项任务，演出及会议已开展了20余场。

为德城区的文化发展做出了突出贡献。

二、评价组织实施

（一）评价依据

（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

（2）财预[2013]53号关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知

（3）《德城区人民政府关于全面推行预算绩效管理意见》（德城发【2015】65号）

（4）《德城区区级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》

（5）评价项目的申报书、立项批复文件、实施方案、项目任务指标分解文件、项目档案以及项目支出的会计资料、验收自评报告等相关资料

（二）评价方法

本项目采用的方法是比较分析法和公众评判法相结合，通过对项目的成本效益与实施效果的比较，结合公众调查问卷结果，综合分析绩效目标实现程度，分项目投入、过程、产出和效果四个方面，按照评价指标体系进行打分。

评价采用打分法，实行100分制，其中项目投入20分，项目过程30分，项目产出20分，项目效果30分（具体评价内容、分值权重及评分标准详见附件1、两馆运行费项目绩效评价指标体系）。

评价结果包括综合评分和评级，分为四个级别：

优秀（85分（含）-100分）、良好（75分（含）-85分）、一般（60分（含）-75分）、较差（60分（不含）以下）。

（三）评价流程及组织实施过程

本次评价工作分为四个步骤：

第一步，前期准备。

包括了解项目的整体情况，成立评价工作组；制定具体项目评价工作实施方案；完善评价指标体系；设计满意度调查问卷。

第二步，实施评价。

包括到现场收集评价基础数据及相关材料；核查评价所需要的基础数据和资料；实地观察图书馆、文化馆内外环境、信息化设备等情况；对项目的资金收支资料进行检查，重点关注资金支出的合规性、合理性；对社会公众进行满意度调查，形成调查问卷。

第三步，分析评价。

对采集的数据资料进行复核汇总、分类整理和综合分析。

按照设立的评价指标、标准、权重、方法实施评价，并形成评价结论。

第四步，撰写并提交报告。

在依据充分、数据真实的基础上，撰写绩效评价报告，并向单位反馈。

三、评价结果与分析

（一）评价结果

经过实施书面评价和现场评价以及根据现场调查问卷等方式进行评价打分，项目整体评价得分为87.72分，属优秀项目。

详见附件1、两馆运行费项目绩效评价指标体系

项目绩效评价得分表

评价指标

标准分值

评价得分

投入

20

11.88

过程管理

30

30

产出

20

19.64

效果

30

26.20

综合得分

100

87.72

（二）指标分析

1.项目投入满分20分,评价得分11.88分。

其中:

（1）项目立项规范性指标满分3分,评价得分3分。

项目立项根据德城文新字【2015】33号《关于图书馆建设的情况汇报》经区委区政府研究同意，经区长签批，并经德城区财政局下达的预算批复，德城财预字【2016】1号。

（2）绩效目标合理性指标满分5分,评价得分0分。

未设定绩效目标。

（3）绩效指标明确性指标满分2分,评价得分0分。

未设定绩效目标，无相应绩效指标。

（4）资金到位率指标满分5分,评价得分4.44分。

资金预算23.75万元，实际拨付20.94万元，资金到位率88.17%。

（5）资金到位及时率指标满分5分，评价得分4.44分。

资金到位部分，在预算规定时间内到位，未到位部分到位及时率为0，到位及时率为88.17%。

2.项目管理过程满分30分，评价得分30分。

其中：

（1）业务管理满分10分，评价得分10分。

管理制度健全，制度执行有效，项目质量可控。

（2）资金使用和管理满分20分，评价得分20分。

资金管理制度健全、规范；资金使用符合国家法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；财务监控有效性，项目具有相应的财务监控机制,采取了相应的财务检查等必要的监控措施。

3.项目产出满分20分，评价得分19.64分。

其中：

（1）项目完工率指标满分5分,评价得分4.82分。

费用中心考核指标关注费用支出情况与支出所达到的服务目标，已支出部分取得了相应的服务效果。

据此该项目完成情况依据预算支出率计算完成率。

项目支出合计22.71万元，预算23.75万元，支出率95.62%，项目完成率95.62%。

（2）完成及时率指标满分5分,评价得分4.82分。

已完成部分在预算时间内完成，未完成部分完成及时率为0，完成及时率为95.62%。

（3）质量达标率指标满分5分,评价得分5分。

“采购图书等物资时，严把质量问题，已购图书无质量问题；采购其他馆用设备时，组织了具有验收能力的人员验收。

项目实施过程质量控制有效。

（4）成本节约率指标满分5分,评价得分5分。

未出现项目经费超支现象。

4.项目效益指标满分30分，评价得分26.2分。

其中：

（1）社会效益指标满分10分,评价得分8分。

图书馆运行费项目的实施对提高了全民阅读意识，增加了全民阅读量，开展阅读推广和公益培训活动，引导读者更好的利用图书馆的资源等方面的直接影响较显著，得4分；项目实施能否为市民提供良好的公共文化服务，树立图书馆、文化馆的正面形象。

项目实施对社会发展所带来的间接影响情况较显著，得4分。

（2）可持续影响指标满分5分,评价得分5分。

项目实施可持续影响良好。

（3）社会公众满意度指标满分15分,评价得分13.2分。

通过问卷调查，根据调查问卷汇总9个问题，加权平均满意度为87.98%。

项目

满意（%）

基本满意（%）

不满意

参与调查人员未使用率（%）

图书馆内外环境

100.00

-

-

-

信息化等设备（电脑、电子阅读机等）

89.47

10.53

-

13.64

纸质文献

77.27

22.73

-

-

目录查询、检索、图书借还的便利性

95.24

4.76

-

4.55

读者活动

83.33

16.67

-

45.45

新技术、新媒体的应用

84.21

15.79

-

13.64

读者意见处理的及时性和有效性

85.00

15.00

-

9.09

工作人员文明礼貌

90.91

9.09

-

-

工作人员业务熟练程度

86.36

13.64

-

-

合计

791.80

108.20

-

-

综合满意度

87.98

12.02

-

-

（三）项目绩效

项目总体情况为优秀项目，在项目立项环节未编报项目的绩效目标。

在项目过程管理和产出方面较好，业务管理制度健全并得到了有效执行，对项目实施过程有效监督和检查；项目财务管理制度健全并得到了有效执行，做到了专款专用，符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

项目效益：

德城区图书馆、文化馆运行费预算做到保稳定、保运转，为市提供良好的公共文化服务，树立图书馆、文化馆的正面形象。

图书馆自2016年10月开馆截止到2017年6月，德城区财政局读者证人数2271人，德城区总人口45万人，持证读者占比：

0.516%，2016年普通文献外借量3.1543万册次。

通过现场观察、调查，图书馆内外环境较好，为群众阅读提供了良好的环境，图书馆的对外开放提高了全民阅读意识，增加了全民阅读量，开展阅读推广和公益培训活动，引导读者更好的利用图书馆的资源。

德城区文化馆2016年组织开展丰富多彩的文化活动、活跃了群众文化生活；举办各类展览，普及科学文化知识，提高群众文化素质，促进精神文明建设。

四、存在问题

（一）、资金未按照预算指标拨付，资金支出明细项目预算中未列明。

资金预算23.76万元，授权支付20.94万元，实际支出22.71万元（实际支出超过授权支付金额原因为使用了以前年度结余经费或办公经费）。

（二）、根据调查问卷、实地观察，图书馆馆藏纸质文献数量相对较少，无法满足读者需求。

22份调查问卷中，5人认为馆藏图书种类较少，名著、适合小学、少儿类图书数量较少；德城区图书馆馆藏量10万册，图书数量偏低，根据《公共图书馆建设标准》服务人口在20-50万之间的图书馆，人均藏书量为0.9-1.2册，而德城区图书馆人均藏书量为0.23册；在馆图书更新较慢。

五、有关建议

（一）加强项目立项管理，健全全过程预算绩效管理机制，设定项目绩效目标，依据图书馆、文化馆的职责结合切实需求设定项目支出绩效目标，促进项目支出按预定目标有效实施，提高财政资金使用绩效。

（二）加强预算管理，提高预算安排的科学性和准确度，进一步细化项目支出的内容、时间及资金安排，提高财政资金使用效率。

（二）建议图书馆增加文献购置，调查发现读者反映馆藏文献种类少问题较突出，根据现场观察及读者意见，名著、适合学生、少儿类图书数量较少，图书更新较慢。

根据读者回馈及现场观察，图书馆阅读区长座椅利用率较低，在读者较多时，存在一人占多座情况，建议改成一人一座式，提高利用率。

附件：

1.绩效评价指标表；

2.现场调查问卷统计表。

3.现场调查问卷

山东牡丹会计师事务所有限公司

中国注册会计师：

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2017年9月15日