会计电算化考试操作案例.docx
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会计电算化考试操作案例
用友T3练习案例
《系统管理》
1、建立账套：
操作提示：
开始—程序—会计从业资格考试—系统管理，
系统——注册，操作员为admin，密码不用填，确定
账套——建立
账套号：
666；
账套名称：
北京蓝梦有限公司；
账套启用日期：
2011年1月；
地址：
北京学院路甲2号；
法人代表：
郑和平；
联系电话及传真：
58581177；
电子邮件：
master@；
税号：
110108*********；
该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。
记账本位币为：
人民币；
企业类型为：
工业；
行业性质为：
2007年新会计制度科目；
勾选“按行业性质预置科目”。
要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。
采购流程和销售流程都选择：
标准流程
编码规则：
科目编码级次42222；
客户分类编码级次：
124；
部门编码级次122；
结算方式编码级次12；
数据精度：
存货单价小数位数为4、开票单价小数位为4，其余为2.
启用总账、工资、固定资产、购销存模块
启用日期均为2011年1月1日
2、增加操作员及其权限：
操作提示：
增加操作员：
权限——操作员——增加
授权：
权限——权限
（1）01赵达
权限：
账套主管。
（2）02钱有财
权限：
具有总账、应收管理、应付管理、固定资产、工资管理、财务报表的全部操作权限。
（3）03孙淑芬
权限：
具有采购管理、销售管理、库存管理、核算的全部操作权限。
（4）04李纳
权限：
具有出纳签字权。
出纳签字权是总账中的一个明细的权限。
注意：
设置权限应该先选择账套，选择年度，再选择人员，然后授权。
说明：
1、只有系统管理员admin才有权力设置操作员（增加、修改、删除）
2、操作员的编号必须唯一，即使是不同的账套，编号也不能重复
3、一个账套可以指定多个账套主管，但必须至少指定一个。
4、系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。
所不同的是，系统管理员可以指定或取消账套主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。
3、备份账套：
操作提示：
备份账套：
账套——备份
在电脑的E盘下新建一个以自己名称命名的文件夹，并将666账套备份到自己的文件夹中。
4、恢复账套：
操作提示：
备份账套：
账套——恢复
将备份的账套恢复。
5、修改账套：
操作提示：
备份账套：
账套——修改
注意：
只有账套主管才有修改账套的权限，系统管理员admin没有修改账套的权限。
系统管理员admin拥有的权限：
建立账套、备份账套、设置操作员（包括增加操作员、修改操作员、删除操作员）、为所有的操作员授权。
系统管理员admin没有的权限：
修改账套、操作年度账。
账套主管拥有的权限：
修改账套、操作年度账、为本账套的操作员授权。
《信息门户》
一、初始化
操作提示：
以账套主管01号操作员的身份，2011-01-01日期，登录信息门户
开始——程序——会计从业资格考试——会计从业资格考试——信息门户
1、机构设置：
包括设置部门档案及职员档案：
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——机构设置——部门档案
表1部门档案
部门编码
部门名称
1
企划部
2
财务部
3
制作部
4
市场部
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——机构设置——职员档案
表2职员档案
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
郑和平
企划部
总经理
301
黄建国
制作部
部门经理
201
赵达
财务部
财务主管
401
李斯奇
市场部
部门经理
202
钱有财
财务部
会计
402
付海涛
市场部
销售
203
孙淑芬
财务部
会计
204
李纳
财务部
出纳
2、往来单位：
包括设置地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类与供应商档案：
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——往来单位——地区分类
表3地区分类
地区分类编码
地区分类名称
01
东北地区
02
华北地区
02001
北京市
02002
天津市
99
其他
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——往来单位——客户分类
表4客户分类
分类编码
分类名称
1
代理商
101
一级代理
102
二级代理
9
零散客户
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——往来单位——客户档案
表5客户档案
客户
编号
客户
名称
客户
简称
所属
分类码
所属
地区码
所属
行业
税号
开户
银行
银行
账号
001
北京创业学校
创业
9
02001
事业单位
123
工行
123456
002
天津海达公司
海达
101
02002
商业
234
工行
234567
003
北京翰博书店
翰博
102
02001
事业单位
345
工行
345678
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置—往来单位—供应商分类
表6供应商分类
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
02
软件供应商
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置—往来单位—供应商档案
表7供应商档案
供应商
编号
供应商
名称
简称
所属
分类码
所属地
区码
所属
行业
开户
银行
银行
账号
税号
001
北京益众科技公司
益众
01
02001
商业
工行
456
654321
002
北京萤火虫软件公司
萤火虫
02
02001
商业
工行
567
765432
003
北京光明出版社
光明
02
02001
事业
工行
678
876543
3、存货：
包括设置存货分类及存货档案：
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——存货——存货分类
表8存货分类
分类编码
分类名称
01
自制产品
02
外购产品
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——存货——存货档案
表9存货档案
存货
编号
存货
名称
计量
单位
所属
分类码
是否
销售
是否
外购
是否
自制
是否生产耗用
计划价售价
参考
成本
参考
售价
最低
售价
最新
成本
0001
光盘片
片
02
√
√
√
25
20.5
0002
多媒体教程
套
02
√
√
32
20
0
0
0
0003
电子商务讲座
套
02
√
√
25
20
0
0
0
注：
增值税税率17%。
4、外币设置：
币符：
USD，币名：
美元，固定汇率，记账汇率为：
6.8725
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——财务——外币种类。
5、调整会计科目：
请参照表10设置调整会计科目
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——财务——会计科目，然后进行增加、修改、指定科目。
表102010年12月末会计科目体系
科目名称
账类
方向
币别/计量
库存现金（1001）
日记
借
银行存款（1002）
银行日记
借
人民币户（100201）
银行日记
借
美元户（100202）
银行日记
借
借
美元
应收票据（1121）
客户往来
借
应收账款（1122）
客户往来
借
预付账款（1123）
供应商往来
借
其他应收款（1221）
借
备用金（122101）
部门核算
借
应收个人款（122102）
个人往来
借
坏账准备（1231）
贷
材料采购（1401）
借
原材料（1403）
借
光盘片（140301）
数量金额
借
借
张
库存商品（1405）
借
多媒体教程（140501）
数量金额
借
借
套
电子商务讲座（140502）
数量金额
借
借
套
固定资产（1601）
借
累计折旧（1602）
贷
固定资产清理（1606）
借
无形资产（1701）
借
累计摊销（1702）
贷
短期借款（2001）
贷
应付票据（2201）
供应商往来
贷
应付账款（2202）
供应商往来
贷
预收账款（2203）
客户往来
贷
应付职工薪酬（2211）
贷
工资（221101）
贷
职工福利（221102）
贷
社会保险（221103）
贷
应交税费（2221）
贷
应交增值税（222101）
贷
进项税额（22210101）
贷
销项税额（22210102）
贷
未交增值税（222102）
贷
应交个人所得税（222106）
贷
应付利息（2231）
贷
其他应付款（2241）
贷
实收资本（4001）
贷
资本公积（4002）
贷
盈余公积（4101）
贷
本年利润（4103）
贷
利润分配（4104）
贷
生产成本（5001）
借
制造费用（5101）
借
主营业务收入（6001）
贷
其他业务收入（6051）
贷
营业外收入（6301）
贷
主营业务成本（6401）
借
其他业务成本（6402）
借
营业税金及附加（6403）
借
销售费用（6601）
借
管理费用（6602）
借
财务费用（6603）
借
资产减值损失（6701）
借
营业外支出（6711）
借
所得税费用（6801）
借
指定科目
操作提示：
编辑——指定科目
将现金总账科目指定为库存现金；
将银行总账科目指定为银行存款；
注意：
不做指定科目，不能执行出纳签字的操作。
6、设置凭证类别：
按表11设置记账凭证
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——财务——凭证类别。
表11，凭证类别设置
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
记
记账凭证
无限制
7、付款条件：
设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。
付款条件编号01。
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置—收付结算—付款条件
说明：
5/10，2/20，1/30，n/60，是指在10天以内还款，给予5%的现金折扣；20天以内还款，给予2%的现金折扣；30天之内还款，给予1%的现金折扣；60天之内还款，没有现金折扣，全额还款。
总的信用天数是60天。
注：
付款条件最多只能设置四个优惠段。
8、设置结算方式
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础设置——基础档案初始化——结算方式
表12结算方式一览表
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
2
支票
201
现金支票
√
202
转账支票
√
9
其它
注：
结算方式编码最多只能设2级。
9、设置开户银行：
中国工商银行海淀支行，账号：
08091001
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，基础档案——基础档案初始化——下一页——开户银行
10、录入期初余额
操作提示：
以01的身份，2011-01-01日期，登录信息门户，总账——设置——期初余额
注意：
期初余额填完后，一定要点“试算”按钮，看试算结果是否平衡。
如果试算结果不平衔，在总账模块里将无法记账。
如果该科目的余额为0，就不用填数字了，空着就行。
表132009年12月会计科目体系及余额表
科目名称
方向
币别/计量
期初余额
备注
库存现金（1001）
借
7417.70
银行存款（1002）
借
194598.83
人民币户（100201）
借
194598.83
美元户（100202）
借
0.00
借
美元
0.00
应收票据（1121）
借
0.00
应收账款（1122）
借
160000.00
具体内容见表16
预付账款（1123）
借
0.00
其他应收款（1221）
借
3800.00
备用金（122101）
借
2000.00
具体内容见表14
应收个人款（122102）
借
1800.00
具体内容见表15
坏账准备（1231）
贷
800.00
材料采购（1401）
借
0.00
原材料（1403）
借
2050.00
光盘片（140301）
借
2050.00
借
张
100.00
库存商品（1405）
借
200000.00
多媒体教程（140501）
借
150000.00
借
套
7500.00
电子商务讲座（140502）
借
50000.00
借
套
2500.00
固定资产（1601）
借
228270.00
累计折旧（1602）
贷
7776.32
固定资产清理（1606）
借
0.00
无形资产（1701）
借
90910.00
累计摊销（1702）
贷
5878.06
短期借款（2001）
贷
200000.00
应付票据（2201）
贷
0.00
应付账款（2202）
贷
222300.00
具体内容见表17
预收账款（2203）
贷
0.00
应付职工薪酬（2211）
贷
8400.00
应交税费（2221）
贷
-17000.00
应交增值税（222101）
贷
0.00
进项税额（22210101）
贷
0.00
销项税额（22210102）
贷
0.00
未交增值税（222102）
贷
-17000.00
应交个人所得税（222106）
贷
0.00
应付利息（2231）
贷
0.00
其他应付款（2241）
贷
6836.32
实收资本（4001）
贷
500000.00
资本公积（4002）
贷
0.00
盈余公积（4101）
贷
0.00
本年利润（4103）
贷
0.00
利润分配（4104）
贷
-30778.43
生产成本（5001）
借
17165.74
制造费用（5101）
借
0.00
主营业务收入（6001）
贷
0.00
多媒体教程（600101）
贷
0.00
电子商务讲座（600102）
贷
0.00
多媒体开发工具（600103）
贷
0.00
网页制作工具（600104）
贷
0.00
多媒体课件（600105）
贷
0.00
其他业务收入（6051）
贷
0.00
营业外收入（6301）
贷
0.00
主营业务成本（6401）
借
0.00
多媒体教程（640101）
借
0.00
电子商务讲座（640102）
借
0.00
多媒体开发工具（640103）
借
0.00
网页制作工具（640104）
借
0.00
多媒体课件（640105）
借
0.00
其他业务成本（6402）
借
0.00
营业税金及附加（6403）
借
0.00
销售费用（6601）
借
0.00
工资费用（660101）
借
0.00
折旧费用（660102）
借
0.00
办公费用（660103）
借
0.00
其他费用（660104）
借
0.00
管理费用（6602）
借
0.00
工资费用（660201）
借
0.00
折旧费用（660202）
借
0.00
办公费用（660203）
借
0.00
业务招待费（660204）
借
0.00
其他费用（660205）
借
0.00
财务费用（6603）
借
0.00
资产减值损失（6701）
借
0.00
计提的坏账准备（670101）
借
0.00
营业外支出（6711）
借
0.00
所得税费用（6801）
借
0.00
表142011年1月份其他应收款——备用金期初余额一览表
会计科目：
122101其他应收款—备用金余额：
借2000
部门编码
部门名称
方向
本币期初余额
4
市场部
借
2000
合计
借
2000
表152011年1月份其他应收款——应收个人款期初余额一览表
会计科目：
122102其他应收款—应收个人款余额：
借1800
日期
部门名称
个人名称
摘要
方向
本币期初余额
2010.12.31
市场部
付海涛
出差借款
借
1800
合计
借
1800
表162011年1月份应收账款期初余额一览表
会计科目：
1122应收账款余额：
借160000元
单据日期
客户
科目
摘要
方向
金额
业务员
2010-10-24
创业
1122
销售软件
借
100000.00
付海涛
2010-11-10
海达
1122
销售网站
借
60000.00
付海涛
合计
借
160000.00
表172010年1月份应付账款期初余额一览表
会计科目：
2202应付账款余额：
贷222300元
单据日期
供应商
科目
摘要
方向
金额
业务员
2009-09-19
益众
2202
购买软件
贷
222300.00
李斯奇
合计
贷
222300.00
二、总账
1、填制凭证：
以02操作的身份2011-1-31日期登录信息门户，填制如下凭证：
操作提示：
总账——凭证——填制凭证
注意：
填制凭证时应该先点击“增加”来增加空白凭证，然后再填。
填凭证时的快捷键：
按空格键可以使金额在借贷方之间来回转换；按“-”号，可以使金额的颜色在红黑之间转换，即改变金额的“正、负”；按“=”键可以对凭证试算平衡；
①2011年1月2日,用转账支票支付产品推广费3000元（附单据2张，支票号1234）。
借：
销售费用（6601）3000
贷：
银行存款──人民币户（100201）3000
注意：
因银行存款—人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。
②2011年1月5日,提取库存现金10000元（附单据1张，现金支票号2345）。
借：
库存现金（1001）10000
贷：
银行存款──人民币户（100201）10000
注意：
因银行存款—人民币户科目设置了“银行账”，所以会弹出框，要求输入支票的信息。
③2011年1月10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1600元，交回现金200元（附单据1张）。
借：
销售费用（6601）1600
库存现金（1001）200
贷：
其他应收款──应收个人款（122102）1800
注意：
因其他应收款-应收个人款科目设置了“个人往来”辅助核算，所以会弹出框，要求设置个人的辅助信息。
④2011年1月10日，收到泛美集团投资资金10000美元，款项已存入银行（附单据２张）。
借：
银行存款──美元户（100202）68725
贷：
实收资本（4001）68725
注意：
因银行存款──美元户科目为外币科目，设置了外币计量，故输入外币金额时会自动根据当初设置的记账汇率将外币金额转为本币金额。
⑤2011年1月15日，制作部取光盘片30张，每张20.5元（附单据1张）。
借：
生产成本（5001）615
贷：
原材料──光盘片（140301）615
注意：
因原材料科目账页格式为“数据金额式”，并且设置了计量单位，故会提示要求输入“数量”与“单价”
⑥16日,企划部购买办公用品100元，以现金支付，02号操作员填制如下错误凭证。
借：
营业外支出（6711）100
贷：
库存现金（1001）100
注：
该凭证借方科目应该是管理费用，要求学员故意填错，以便下面讲如何修改凭证和删除凭证。
2、审核凭证：
将1-5笔业务凭证审核通过，并对第6笔业务进行标错。
操作提示：
以01操作员的身份登录信息门户，以2011-1-31日期登录信息门户,
总账——凭证——审核凭证。
注意：
凭证审核人与制单人不能为同一人。
3、查询凭证：
查询标错的凭证，执行打印预览的操作
（此练习主要为了练习查询凭证的操作，不用进行其他操作。
）
操作提示：
以02操作员的身份,以2011-1-31日期登录信息门户，总账——凭证——查询凭证，选择“有错凭证”，点击“确定”
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