广汇能源财务报表作业.docx
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广汇能源财务报表作业
一、公司简介
广汇能源公司简介
基础信息
证券信息
公司简称
广汇能源
发行日期
2000-4-21
股票代码
600256
上市日期
2000-5-26
公司全称
广汇能源股份有限公司
上市交易所
上海证券交易所
公司英文名称
GuanghuiEnergyCo.,Ltd.
证券类型
流通A股
曾用名
广汇股份、G广汇、广汇股份、广汇能源
流通股本
304,605.29万股
成立日期
1999-4-10
总股本
522,142.47万股
所属行业
采油设备与服务
主承销商
国信证券有限公司
所属概念
保险重仓、基金重仓、融资融券、新能源、油气改革、页岩气
发行价
6.60元
所属地域
新疆
上市首日开盘价
19.88元
法定代表人
尚继强
上市首日涨跌幅
--%
独立董事
赵成斌、张文中、吾满江.艾力、张伟民
上市首日换手率
--%
咨询服务机构
信达律师事务所
特别处理和退市
无
会计师事务所
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
发行市盈率
22.56倍
公司授权代表
--
最新市盈率
80.17倍
工商信息
联系方式
注册资本
522,142.47万元
联系电话（董秘）
0991-*******
注册地址
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区上海路16号
公司传真
0991-*******
工商登记号
--
电子邮箱
guanghuigufen@
所得税率
25.00%
公司网址
办公地址
新疆维吾尔自治区乌鲁木齐新华北路165号中天广场27层
联系人
倪娟
主要产品（业务）
--
邮政编码
830002
经营范围
公司简介
许可经营项目：
煤炭销售。
一般经营项目：
液化天然气、石油、天然气、煤炭、煤化工、清洁燃料汽车应用、加注站建设的项目投资与技术服务等；煤炭批发经营；一般货物与技术的进出口经营；国内商业购销。
公司系由新疆广汇晨晖花岗岩石材开发有限公司整体变更而成，1999年4月10日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了变更登记。
设立时公司总股本为12689.1594万股。
经本次向社会公开发行社会公众股5000万股（其中向证券投资基金配售1000万股；向一般投资者上网定价发行2000万股；向二级市场投资者配售2000万股）后，公司总股本已增至17689.1594万股。
二、广汇能源12年资产负债表分析
（1）水平分析
广汇能源股份有限公司2012年资产负债表水平分析表
项目
期末
期初
变动额
变动/%
流动资产：
货币资金
1,906,366,773
2,876,548,028
-970,181,255
-33.73
交易性金融资产
-
-
-
-
应收票据
221,937,117
54,433,692
167,503,424
307.72
应收账款
422,948,259
923,286,738
-500,338,479
-54.19
预付款项
180,314,992
327,892,696
-147,577,704
-45.01
其他应收款
351,625,132
371,715,697
-20,090,564
-5.40
应收关联公司款
-
-
-
-
应收利息
81,507,852
27,352,980
54,154,872
197.99
应收股利
1,073,179,950
84,369,936
988,810,014
1,171.99
存货
367,208,783
352,194,004
15,014,779
4.26
其中：
消耗性生物资产
-
-
-
-
一年内到期的非流动资产
200,000,000
22,500,000
177,500,000
788.89
其他流动资产
721,155,496
19,622,084
701,533,412
3,575.22
流动资产合计
5,526,244,355
5,059,915,855
466,328,500
9.22
非流动资产：
可供出售金融资产
-
-
-
-
持有至到期投资
-
-
-
-
长期应收款
1,777,234,246
1,192,822,749
584,411,497
48.99
长期股权投资
272,677,782
10,279,795
262,397,986
2,552.56
投资性房地产
-
1,432,852,793
-1,432,852,793
-100.00
固定资产
2,510,676,061
1,295,796,833
1,214,879,229
93.76
在建工程
12,301,827,785
9,146,919,471
3,154,908,314
34.49
工程物资
117,820,072
225,382,525
-107,562,453
-47.72
固定资产清理
-
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
-
油气资产
-
-
-
-
无形资产
373,093,826
290,790,382
82,303,444
28.30
开发支出
-
-
-
-
商誉
111,092,279
109,331,819
1,760,460
1.61
长期待摊费用
3,799,415
807,558
2,991,857
370.48
递延所得税资产
217,860,844
82,968,419
134,892,425
162.58
其他非流动资产
-
3,578,423
-3,578,423
-100.00
非流动资产合计
17,686,082,310
13,791,530,766
3,894,551,544
28.24
资产总计
23,212,326,665
18,851,446,621
4,360,880,044
23.13
负债和股东权益：
流动负债：
短期借款
2,321,784,992
1,073,836,000
1,247,948,992
116.21
交易性金融负债
-
-
-
-
应付票据
45,134,247
50,030,088
-4,895,841
-9.79
应付账款
1,067,763,743
648,390,243
419,373,499
64.68
预收款项
1,437,746,733
276,886,285
1,160,860,448
419.26
应付职工薪酬
89,354,494
75,663,624
13,690,870
18.09
应交税费
165,744,098
-507,727,469
673,471,567
-132.64
应付利息
63,859,081
50,708,987
13,150,094
25.93
应付股利
9,538,650
9,538,650
-
-
其他应付款
598,193,921
520,714,409
77,479,512
14.88
应付关联公司款
-
-
-
-
一年内到期的非流动负债
1,211,306,500
444,000,000
767,306,500
172.82
其他流动负债
-
-
-
-
流动负债合计
7,010,426,459
2,642,040,817
4,368,385,642
165.34
非流动负责：
长期借款
4,247,468,824
4,782,864,304
-535,395,480
-11.19
应付债券
2,975,775,428
2,971,023,427
4,752,000
0.16
长期应付款
172,257,987
212,400,182
-40,142,195
-18.90
专项应付款
150,000
150,000
-
-
预计负债
5,936,554
1,714,020
4,222,534
246.35
递延所得税负债
-
-
-
-
其他非流动负债
48,000,000
43,520,000
4,480,000
10.29
非流动负债合计
7,449,588,793
8,011,671,934
-562,083,140
-7.02
负债合计
14,460,015,252
10,653,712,751
3,806,302,501
35.73
股东权益:
实收资本（或股本）
3,504,362,468
1,946,868,038
1,557,494,430
80.00
资本公积
800,456,927
2,023,307,839
-1,222,850,912
-60.44
盈余公积
742,385,993
518,335,678
224,050,316
43.22
减：
库存股
-
-
-
-
未分配利润
3,017,091,781
2,277,138,872
739,952,909
32.49
少数股东权益
653,516,288
1,415,144,990
-761,628,702
-53.82
外币报表折算价差
-22,365,239
-21,782,165
-583,075
2.68
非正常经营项目收益调整
-
-
-
-
归属母公司所有者权益（或股东权益）
8,098,795,125
6,782,588,880
1,316,206,245
19.41
所有者权益（或股东权益）合计
8,752,311,413
8,197,733,870
554,577,543
6.77
负债和所有者（或股东权益）合计
23,212,326,665
18,851,446,621
4,360,880,044
23.13
评价：
1.从资产角度
本公司总资产本期增加4,360,880,044元，增长幅度为23.13%，说明公司本年资产规模有一定的增长。
进一步分析可发现：
流动资产本期增加466,328,500元，增长幅度为9.22%，。
非流动资产本期增加3,894,551,544元，增长幅度为28.24%。
两者合计使总资产增加了4,360,880,044元，增长幅度为23.13%。
本期总资产的增长主要由非流动资产的增长引起。
流动资产增长，一定程度上体现了公司的资产流动性有所增强。
流动资产的变动主要体现在：
（1）.货币资金本期减少970,181,255元，减少的幅度为33.73%。
货币资金的减少对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。
（2）.应收账款的增加。
应收账款本期减少500,338,479元，减少的幅度为54.19%。
该项目会对流动资金有一定影响，因对公司年度销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，说明应收账款的控制工作有所提高。
（3）.存货及短期借款有一定幅度的增加，但对总资产的影响不大。
2.从权益角度
（1）负债本期增长3,806,302,501元，增长的幅度为35.73%；股东权益本期增长了554,577,543元，增幅为6.77%，两者结合使权益总额本期增长了4,360,880,044元，增幅为23.13%。
（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长是其主要原因。
流动负债本期增长4,368,385,642元，增幅为165.34%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。
流动负债增长主要由预收账款的增加引起，本期增加了1,160,860,448元，增幅为419.26%，公司将面临较大的供货压力，风险增加。
（3）股东权益本期增加了554,577,543元，增幅为6.77%。
其主要受实收资本的增长的影响，本期增长了1,557,494,430元，增幅达80.00%，说明本期经营状况好，企业快速发展。
（2）垂直分析
广汇能源股份有限公司2012年资产负债表垂直分析表
项目
期末
期初
期末/%
期初/%
变动情况/%
流动资产：
货币资金
1,906,366,773
2,876,548,028
8.21
15.26
-7.05
交易性金融资产
-
-
-
-
-
应收票据
221,937,117
54,433,692
0.96
0.29
0.67
应收账款
422,948,259
923,286,738
1.82
4.90
-3.08
预付款项
180,314,992
327,892,696
0.78
1.74
-0.96
其他应收款
351,625,132
371,715,697
1.51
1.97
-0.46
应收关联公司款
-
-
-
-
-
应收利息
81,507,852
27,352,980
0.35
0.15
0.21
应收股利
1,073,179,950
84,369,936
4.62
0.45
4.18
存货
367,208,783
352,194,004
1.58
1.87
-0.29
其中：
消耗性生物资产
-
-
-
-
-
一年内到期的非流动资产
200,000,000
22,500,000
0.86
0.12
0.74
其他流动资产
721,155,496
19,622,084
3.11
0.10
3.00
流动资产合计
5,526,244,355
5,059,915,855
23.81
26.84
-3.03
非流动资产：
-
-
-
可供出售金融资产
-
-
-
-
-
持有至到期投资
-
-
-
-
-
长期应收款
1,777,234,246
1,192,822,749
7.66
6.33
1.33
长期股权投资
272,677,782
10,279,795
1.17
0.05
1.12
投资性房地产
-
1,432,852,793
-
7.60
-7.60
固定资产
2,510,676,061
1,295,796,833
10.82
6.87
3.94
在建工程
12,301,827,785
9,146,919,471
53.00
48.52
4.48
工程物资
117,820,072
225,382,525
0.51
1.20
-0.69
固定资产清理
-
-
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
-
-
油气资产
-
-
-
-
-
无形资产
373,093,826
290,790,382
1.61
1.54
0.06
开发支出
-
-
-
-
-
商誉
111,092,279
109,331,819
0.48
0.58
-0.10
长期待摊费用
3,799,415
807,558
0.02
0.00
0.01
递延所得税资产
217,860,844
82,968,419
0.94
0.44
0.50
其他非流动资产
-
3,578,423
-
0.02
-0.02
非流动资产合计
17,686,082,310
13,791,530,766
76.19
73.16
3.03
资产总计
23,212,326,665
18,851,446,621
100.00
100.00
-
负债和股东权益：
-
-
-
流动负债：
-
-
-
短期借款
2,321,784,992
1,073,836,000
10.00
5.70
4.31
交易性金融负债
-
-
-
-
-
应付票据
45,134,247
50,030,088
0.19
0.27
-0.07
应付账款
1,067,763,743
648,390,243
4.60
3.44
1.16
预收款项
1,437,746,733
276,886,285
6.19
1.47
4.73
应付职工薪酬
89,354,494
75,663,624
0.38
0.40
-0.02
应交税费
165,744,098
-507,727,469
0.71
-2.69
3.41
应付利息
63,859,081
50,708,987
0.28
0.27
0.01
应付股利
9,538,650
9,538,650
0.04
0.05
-0.01
其他应付款
598,193,921
520,714,409
2.58
2.76
-0.19
应付关联公司款
-
-
-
-
-
一年内到期的非流动负债
1,211,306,500
444,000,000
5.22
2.36
2.86
其他流动负债
-
-
-
-
-
流动负债合计
7,010,426,459
2,642,040,817
30.20
14.02
16.19
非流动负责：
-
-
-
长期借款
4,247,468,824
4,782,864,304
18.30
25.37
-7.07
应付债券
2,975,775,428
2,971,023,427
12.82
15.76
-2.94
长期应付款
172,257,987
212,400,182
0.74
1.13
-0.38
专项应付款
150,000
150,000
0.00
0.00
-0.00
预计负债
5,936,554
1,714,020
0.03
0.01
0.02
递延所得税负债
-
-
-
-
-
其他非流动负债
48,000,000
43,520,000
0.21
0.23
-0.02
非流动负债合计
7,449,588,793
8,011,671,934
32.09
42.50
-10.41
负债合计
14,460,015,252
10,653,712,751
62.29
56.51
5.78
股东权益:
-
-
-
实收资本（或股本）
3,504,362,468
1,946,868,038
15.10
10.33
4.77
资本公积
800,456,927
2,023,307,839
3.45
10.73
-7.28
盈余公积
742,385,993
518,335,678
3.20
2.75
0.45
减：
库存股
-
-
-
-
-
未分配利润
3,017,091,781
2,277,138,872
13.00
12.08
0.92
少数股东权益
653,516,288
1,415,144,990
2.82
7.51
-4.69
外币报表折算价差
-22,365,239
-21,782,165
-0.10
-0.12
0.02
非正常经营项目收益调整
-
-
-
-
-
归属母公司所有者权益（或股东权益）
8,098,795,125
6,782,588,880
34.89
35.98
-1.09
所有者权益（或股东权益）合计
8,752,311,413
8,197,733,870
37.71
43.49
-5.78
负债和所有者（或股东权益）合计
23,212,326,665
18,851,446,621
100.00
100.00
-
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