会计电算化综合实训.docx
《会计电算化综合实训.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化综合实训.docx（59页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
会计电算化综合实训
会计电算化综合实训题
第一部分 账套信息
一、建立账套
1.以系统管理员（Admin）登陆“系统管理”，增加下列操作员。
编号
姓名
所属部门
角色
001
赵敏
财务部
账套主管
002
钱江
财务部
总账会计、应收会计、应付会计
003
孙磊
财务部
存货核算员、资产管理、工资管理员
004
李英
财务部
出纳
005
周密
采购部
采购主管
006
吴健
销售部
销售主管
007
郑伟
仓管部
仓库主管
2.建立账套
（1）账套信息
账套号：
8+两位数学号；账套名称：
辰龙商贸股份有限公司；账套路径：
由任课教师指定；启用会计期：
2006年1月。
（2）单位信息
单位名称：
辰龙商贸股份有限公司；单位简称：
辰龙商贸；单位地址：
东海市龙王路888号；法人代表：
徐平；邮政编码：
345678；联系电话及传真：
5656161；电子邮件：
CLSM@DHCL.COM；税号：
354323400533221。
（3）核算类型
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；企业类型：
商业；行业性质：
新会计制度科目；账套主管：
赵敏；按行业性质预置会计科目。
（4）基础信息
存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。
（5）分类编码方案
科目编码级次：
4-2-2-2-2；客户权限组级次：
2-2-3；客户分类编码级次：
2-2-3；部门编码级次：
2-2；收发类别编码级次：
1-2；供应商权限组级次：
2-2-3；供应商分类编码级次：
2-2-3；数据精度定义均按默认值。
3.系统启用
2006年1月1日，系统管理员启用应付、应收、固定资产、总账、存货核算、采购管理、销售管理、库存管理、工资管理等系统。
4.操作员权限设置
编号
姓名
权 限
002
钱江
公用目录设置、应收、应付、除出纳外的总账权限
003
孙磊
公用目录设置、固定资产、存货核算、工资管理
004
李英
公用目录设置、总账之出纳、出纳签字
005
周密
公用目录设置、采购管理
006
吴健
公用目录设置、销售管理
007
郑伟
公用目录设置、库存管理
二、模块参数设置
以赵敏身份登录“企业门户”，设置各模块参数。
1.总账
制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。
2.应收款管理
应收款核销方式：
按单据；单据审核日期依据：
单据日期；坏账处理方式：
应收余额百分比法；应收账款核算模型：
详细核算；不根据信用额度自动报警。
3.应付款管理
应付款核销方式：
按单据；单据审核日期依据：
单据日期；应付账款核算模型：
详细核算；不根据信用额度自动报警。
4.工资管理
工资类别个数：
单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：
5位。
5.固定资产
本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：
1个月；当（月初已计提月份＝可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：
2-1-1-2；固定资产编码方式：
自动编码，部门编码＋类别编码＋序号；序号长度：
3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：
1501；累计折旧对账科目：
1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
6.采购管理系统
采购选项：
普通业务必有订单；商业版费用不分摊到入库成本。
7.销售管理系统
销售选项：
普通销售必有订单；新增发票默认参照发货单生成；取消“是否销售生成出库单”；允许存货超可用量发货。
第二部分 基础档案
以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户”，设置基础档案。
一、部门档案
部门编码
部门名称
01
办公室
02
财务部
03
采购部
04
销售部
0401
销售一部
0402
销售二部
0403
销售三部
05
仓管部
二、职员档案
职员编码
职员姓名
部门名称
职员属性
01001
敖广
办公室
总经理
01002
张立
办公室
副总经理
01003
刘小璐
办公室
管理人员
02001
赵敏
财务部
财务经理
02002
钱江
财务部
会计
02003
孙磊
财务部
会计
02004
李英
财务部
出纳
03001
江上舟
采购部
部门经理
03002
梁瑜
采购部
业务人员
03003
周密
采购部
业务人员
04001
余凡
销售一部
部门经理
04002
朱明宇
销售一部
业务人员
04003
陈文斌
销售一部
业务人员
04004
王春
销售二部
业务人员
04005
徐咏梅
销售二部
业务人员
04006
胡晓慧
销售三部
业务人员
04007
曾一平
销售三部
业务人员
04008
吴健
销售三部
业务人员
05001
何春红
仓管部
部门经理
05002
郑伟
仓管部
业务人员
三、客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
本地
02
外地
0201
北方
0202
南方
0203
西北
0204
西南
四、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
01001
红光股份有限公司
红光公司
本地
工商银行
1234
123456789011111
朱明宇
销售一部
01002
晨星股份有限公司
晨星公司
本地
工商银行
2345
234567*********
余凡
销售一部
02001
黄河股份有限公司
黄河公司
北方
工商银行
3456
345678901233333
陈文斌
销售一部
02002
绿谷股份有限公司
绿谷公司
南方
工商银行
4567
456789012344444
王春
销售二部
02003
青梅股份有限公司
青梅公司
南方
工商银行
5678
567890123455555
徐咏梅
销售二部
02004
蓝带股份有限公司
蓝带公司
西北
工商银行
6789
678901234566666
胡晓慧
销售三部
02005
紫微股份有限公司
紫微公司
西南
工商银行
7890
789012345677777
曾一平
销售三部
五、供应商分类
类别编码
类别名称
01
生产商
02
批发商
六、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
开户银行
账号
税号
业务员
部门
01001
贝贝股份有限公司
贝贝公司
生产商
工商银行
9876
999888777666555
江上舟
采购部
01002
晶晶股份有限公司
晶晶公司
生产商
工商银行
8765
888777666555444
梁瑜
采购部
02001
欢欢股份有限公司
欢欢公司
批发商
工商银行
7654
777666555444333
梁瑜
采购部
02002
迎迎股份有限公司
迎迎公司
批发商
工商银行
6543
666555444333222
周密
采购部
02003
妮妮股份有限公司
妮妮公司
批发商
工商银行
5432
555444333222111
周密
采购部
七、存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
甲类商品
02
乙类商品
03
丙类商品
04
应税劳务
八、仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
01
1＃库
全月平均法
02
2＃库
全月平均法
03
3＃库
全月平均法
九、计量单位
1.计量单位分组
计量单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
1
A组
无换算
2
B组
固定换算
2.计量单位
编码
名称
计量单位组名称
计量单位组类别
主计量单位标志
换算率
001
台
A组
无换算
否
002
件
A组
无换算
否
003
元
A组
无换算
否
004
双
B组
固定换算
是
1
005
箱
B组
固定换算
否
10
十、存货档案
存货编码
存货代码
存货名称
存货大类
单位
主要供货单位
默认仓库
存货属性
01001
A1
101商品
01
件
贝贝公司
1＃库
外购、销售
01002
A2
102商品
01
件
贝贝公司
1＃库
外购、销售
01003
A3
103商品
01
件
贝贝公司
1＃库
外购、销售
02001
B1
201商品
02
台
晶晶公司
2＃库
外购、销售
02002
B2
202商品
02
台
晶晶公司
2＃库
外购、销售
02003
B3
203商品
02
台
欢欢公司
2＃库
外购、销售
03001
C1
301商品
03
双
迎迎公司
3＃库
外购、销售
03002
C2
302商品
03
双
妮妮公司
3＃库
外购、销售
03003
C3
303商品
03
双
妮妮公司
3＃库
外购、销售
04001
YF
运费
04
元
应税劳务
十一、会计科目
1.修改会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
受控系统
1111
应收票据
客户往来
应收系统
1131
应收账款
客户往来
应收系统
1133
其他应收款
个人往来
1151
预付账款
供应商往来
应付系统
1501
固定资产
部门核算
2111
应付票据
供应商往来
应付系统
2121
应付账款
供应商往来
应付系统
2131
预收账款
客户往来
应收系统
2.增加会计科目
科目编码
科目名称
科目类型
核算账类
100201
工行存款
资产
日记账、银行账
100202
建行存款
资产
日记账、银行账
550101
运杂费
损益
550102
广告费
损益
550103
工资及福利费
损益
550199
其他费用
损益
550201
办公费
损益
550202
差旅费
损益
部门核算
550203
折旧费
损益
部门核算
550204
工资及福利费
损益
550205
业务招待费
损益
550206
税金
损益
550207
汽车费
损益
550208
计提的坏账准备
损益
550209
工会经费
损益
550210
职工教育经费
损益
550211
养老保险
损益
550299
其他费用
损益
3.指定科目
在编辑菜单中选择“指定科目”项，将1001现金指定为现金总账科目，将1002银行存款指定为银行总账科目。
十二、凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
十三、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金
否
2
支票
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
电汇
否
4
银行汇票
否
5
其他
否
十四、开户银行
编码
开户银行名称
账号
暂封标志
001
中国工商银行
23242500789
否
002
中国建设银行
37383965432
否
十五、收发类别
类别编码
类别名称
收发标志
1
入库
收
101
采购入库
收
102
受托代销入库
收
103
盘盈入库
收
104
其他入库
收
2
出库
发
201
销售出库
发
202
委托代销出库
发
203
盘亏出库
发
204
其他出库
发
十六、采购类型
采购类型编码
采购类型名称
入库类别
是否默认值
01
商品采购
采购入库
是
十七、销售类型
销售类型编码
销售类型名称
出库类别
是否默认值
01
普通销售
销售出库
是
02
零售
销售出库
否
十八、费用项目
费用项目编码
费用项目名称
01
运杂费
02
代垫费用
十九、仓库存货对照表
仓库
存货编码
存货名称
1＃库
01001
101商品
1＃库
01002
102商品
1＃库
01003
103商品
2＃库
02001
201商品
2＃库
02002
202商品
2＃库
02003
203商品
3＃库
03001
301商品
3＃库
03002
302商品
3＃库
03003
303商品
第三部分 期初设置
一、总账系统初始设置
（一）期初余额
科目编码
科目名称
余额方向
期初余额
1001
现金
借
1573.00
1002
银行存款
借
1426805.23
100201
工行存款
借
1326805.23
100202
建行存款
借
100000.00
1009
其他货币资金
借
56000.00
100906
存出投资款
借
56000.00
1101
短期投资
借
285000.00
110101
股票
借
105000.00
110103
基金
借
180000.00
1111
应收票据
借
120000.00
1131
应收账款
借
77805.00
1133
其他应收款
借
1500.00
1141
坏账准备
贷
396.53
1151
预付账款
借
50000.00
1243
库存商品
借
265770.00
1301
待摊费用
借
5600.00
1402
长期债权投资
借
300000.00
140201
债券投资
借
300000.00
1501
固定资产
借
6021000.00
1502
累计折旧
贷
1089843.00
1801
无形资产
借
150000.00
1901
长期待摊费用
借
78000.00
2101
短期借款
贷
500000.00
2121
应付账款
贷
20124.00
2131
预收账款
贷
60000.00
2153
应付福利费
贷
63250.00
2171
应交税金
贷
73117.70
217102
未交增值税
贷
38250.00
217106
应交所得税
贷
29700.00
217108
应交城市维护建设税
贷
2677.50
217112
应交个人所得税
贷
2490.20
2176
其他应交款
贷
1530.00
2181
其他应付款
贷
53848.00
2301
长期借款
贷
400000.00
3101
实收资本（或股本）
贷
5000000.00
3111
资本公积
贷
613600.00
311101
资本（或股本）溢价
贷
600000.00
311107
其他资本公积
贷
13600.00
3121
盈余公积
贷
760544.00
312101
法定盈余公积
贷
507028.00
312103
法定公益金
贷
253516.00
3141
利润分配
贷
202800.00
314115
未分配利润
贷
202800.00
（二）辅助账期初余额
1.1111 应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2005-12-16
转-21
紫薇公司
销货款
借
120000
2.1131 应收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2005-12-26
转-52
红光公司
销货款
借
60021
2005-12-28
转-56
绿谷公司
销货款
借
17784
3.1133 其他应收款
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2005-12-29
付-28
办公室
张立
出差借款
借
1500
4.1151 预付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2005-12-29
付-29
欢欢
预付款
借
50000
5.1501 固定资产
部门名称
固定资产原值
办公室
432500
财务部
453500
采购部
692500
销售一部
1432000
销售二部
1006500
销售三部
1024000
仓管部
980000
合计
6021000
6.2121 应付账款
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2005-12-29
转-58
妮妮公司
购货款
贷
20124
7.2131 预收账款
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2005-12-30
收-16
青梅公司
预收款
贷
60000
（三）数据权限
用户
科目权限
部门权限
工资权限
用户
仓库
002钱江
全选
全选
全选
全选
003孙磊
全选
全选
工资类别主管
全选
全选
004李英
全选
全选
全选
全选
005周密
所有科目查询
全选
全选
全选
006吴健
所有科目查询
全选
全选
全选
007郑伟
所有科目查询
全选
全选
全选
（四）对应结转设置
编号
凭证类别
摘要
转出科目
转入科目
0001
转账凭证
进项税额结转
21710101进项税额
21710109转出多交增值税
0002
转账凭证
已交税金结转
21710102已交税金
21710109转出多交增值税
0003
转账凭证
销项税额结转
21710105销项税额
21710103转出未交增值税
0004
转账凭证
多交增值税结转
21710109转出多交增值税
217102未交增值税
0005
转账凭证
未交增值税结转
21710103转出未交增值税
217102未交增值税
（五）期间损益结转设置
凭证类别：
转账凭证；本年利润科目：
3131。
二、工资管理系统初始设置
操作员：
孙磊
（一）设置人员类别
经理人员，管理人员，业务人员
（二）设置银行名称
银行名称：
中国工商银行；账号长度：
11位；录入时自动带出的账号长度：
8位。
（三）人员档案
部门名称
人员编码
人员姓名
人员类别
银行账号
办公室
01001
敖广
经理人员
87654301001
办公室
01002
张立
经理人员
87654301002
办公室
01003
刘小璐
管理人员
87654301003
财务部
02001
赵敏
经理人员
87654302001
财务部
02002
钱江
管理人员
87654302002
财务部
02003
孙磊
管理人员
87654302003
财务部
02004
李英
管理人员
87654302004
采购部
03001
江上舟
经理人员
87654303001
采购部
03002
梁瑜
业务人员
87654303002
采购部
03003
周密
业务人员
87654303003
销售一部
04001
余凡
经理人员
87654304001
销售一部
04002
朱明宇
业务人员
87654304002
销售一部
04003
陈文斌
业务人员
87654304003
销售二部
04004
王春
管理人员
87654304004
销售二部
04005
徐咏梅
业务人员
87654304005
销售三部
04006
胡晓慧
管理人员
87654304006
销售三部
04007
曾一平
业务人员
87654304007
销售三部
04008
吴健
业务人员
87654304008
仓管部
05001
何春红
经理人员
87654305001
仓管部
05002
郑伟
业务人员
87654305002
全部为中方人员、计税、工资不停发。
（四）设置工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发工资
数字
8
2
增项
事假天数
数字
2
0
其他
事假扣款
数字
8
2
减项
病假天数
数字
2
0
其他
病假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发工资
数字
8
2
增项
计税基数
数字
8
2
其他
工资分摊基数
数字
8
2
其他
工资计算公式：
1.岗位工资＝iff（人员类别="经理人员",600,iff（人员类别="管理人员",400,300））
2.交补＝80
3.事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数
4.病假扣款＝（基本工资/30）*病假天数*0.3
5.养老保险＝（基本工资+岗位工资）*0.07
6.计税基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险
7.工资分摊基数＝基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款
（五）扣缴所得税设置
所得项目：
工资；对应工资项目：
计税基数；计税基数：
1600元。
（六）银行代发设置
单位编号：
8650203106
（七）工资分摊设置
提示：
先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。
1.计提费用类型
计提费用类型
计提分摊比例
工资分摊
100%
应付福利费
14%
工会经费
2%
职工教育经费
1.5%
养老保险
19%
2.工资分摊设置
部门
人员类别
项目
工资分摊
应付福利费
工会经费，职工教育经费，养老保险
升级会员 