单项习题.docx
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单项习题
实验一企业建账
实验资料
1、企业相关信息
北京冠群科技有限公司位于北京市海滨[区中关村大街19号，法人代表肖涵，联系电话及传真均为62976622，邮政编码为100086，企业的纳税登记号为110108473287251。
该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用新会计制度科目核算体系，记账本位币为人民币，于2007年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。
企业只有几个主要供应商，但客户很多，最好分类管理，有外币业务。
编码规则：
科目编码级次4222；客户分类编码级次和存货分类编码级次均为122；部门编码级次、地区编码级次、结算方式编码级次和收发类别编码级次均为12。
核算时数量精确到两位小数；单价设置五位小数。
2、企业内部岗位分工
企业内部岗位分工情况如表2-1所示。
表2-1企业内部岗位分工
编号
姓名
角色
职责
Cw01
郝大为
账套主管
负责系统日常运行管理，具有全部权限
Cw02
贺敏
总账会计、资产管理
负责总账、固定资产管理、公共目录设置
Cw03
姜睿
应收会计、应付会计、材料会计
负责往来管理、材料成本核算
Cw04
侯宝花
出纳
对收付款凭证进行出纳签字，管理现金日记账、银行存款日记账、资金日报以及银行对账
Cg01
刘志鹏
采购主管
负责企业的材料采购
Xs01
田晓宾
销售主管
销售一部负责人，管理一部销售工作
Xs02
孟丽然
销售主管
销售二部负责人，管理二部销售工作
Ck01
潘小小
仓库主管
负责管理材料收发、产品出入库
Sc01
张庆春
生产主管
负责生产计划，生产管理
注：
为操作简便起见，只设“郝大为”口令为1，其他操作员口令为空。
实验二基础档案设置
实验资料
1、在企业应用平台中启用总账系统
2、设置以下基础档案
（1）部门档案，如下表：
部门编号
部门名称
负责人
1
企管办
肖涵
2
财务部
郝大为
3
采购部
刘志鹏
4
销售部
401
销售一部
田晓宾
402
销售二部
孟丽然
5
生产部
张庆春
（2）人员类别。
企业在职人员分类，如下表：
人员类别编码
人员类别名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
车间管理人员
1004
生产工人
（3）人员档案，如下表：
人员编号
人员姓名
性别
人员类别
行政部门
是否业务员
101
肖涵
男
企业管理人员
企管办
是
201
郝大为
男
企业管理人员
财务部
是
202
贺敏
女
企业管理人员
财务部
是
203
姜睿
男
企业管理人员
财务部
是
204
侯宝花
女
企业管理人员
财务部
是
301
刘志鹏
男
经营人员
采购部
是
401
田晓宾
男
经营人员
销售一部
是
402
孟丽然
女
车间管理人员
销售二部
是
501
张庆春
男
生产工人
生产部
是
502
潘小小
男
生产部
是
（4）地区分类，如下表：
地区分类编码
地区分类名称
地区分类编码
地区分类名称
1
北方区
3
中南区
2
华东区
4
西部区
（5）客户分类，如下表
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
代理商
3
零散客户
（6）客户档案，如下表
客户编号
客户名称
客户
简称
所属
分类码
所属
地区码
税号
开户
银行
账号
分管
部门
专管业务员
001
北方管理软件学院
北软
3
1
工行北京分行
11015892349
销售一部
田晓宾
002
创远系统集成公司
创远
1
2
3494298391011412
工行上海分行
22100032341
销售二部
孟丽然
003
天津图书城
天图
2
1
1203243242342113
工行天津分行
10210499852
销售一部
田晓宾
（7）供应商分类。
本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理。
（8）供应商档案，如下表：
供应商
编号
供应商
名称
供应商
简称
所属
分类码
所属
地区码
税号
开户
银行
账号
分管
部门
分管
业务员
001
大众印刷厂
大众
00
1
110108534875344
工行北京分行
10543982199
采购部
刘志鹏
002
联诚软件服务公司
联诚
00
1
110843543722553
工行北京分行
43828943234
采购部
刘志鹏
（9）外币设置。
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为“$”，2007年1月初汇率为8.65。
（10）会计科目。
本企业常用会计科目及期初余额如下表：
科目编号及名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
现金（1001）
日记账
借
5845.70
银行存款（1002）
银行账,日记账
借
120057.16
中行存款（100201）
银行账,日记账
借
120057.16
人民币户（10020101）
银行账,日记账
借
120057.16
美元户（10020102）
银行账,日记账
借
美元
应收票据（1111）
客户往来
借
应收账款（1131）
客户往来
借
15780.00
其他应收款（1133）
借
3800.00
备用金（11331）
部门核算
借
应收个人款（113302）
借
3800.00
坏账准备（1141）
供应商往来
借
10000.00
预付账款（1151）
借
物资采购（1201）
借
-8000.00
原材料（1211）
借
11300.00
光盘（121101）
借
4400.00
数量核算
2200.00
复印纸（121102）
借
6900.00
数量核算
460.00
库存商品（1243）
借
27058.00
委托加工物资（1251）
借
待摊费用（1301）
借
642.00
报刊费（130101）
借
642.00
固定资产（1501）
借
260860.00
累计折旧（1502）
贷
47120.91
短期借款（2101）
贷
100000.00
应付票据
供应商往来
贷
应付账款（2121）
供应商往来
贷
3000.00
预收账款（2131）
客户往来
贷
应付工资（2151）
贷
应付福利费（2153）
贷
5200.00
应交税金（2171）
贷
-16800.00
应交增值税（217101）
贷
-16800.00
进项税额（21710101）
贷
-33800.00
销项税额（21710105）
贷
17000.00
预提费用（2191）
贷
借款利息（219101）
贷
实收资本（3101）
贷
300000.00
本年利润（3131）
贷
利润分配（3141）
贷
5987.69
未分配利润（314115）
贷
5987.69
生产成本（4101）
项目核算
借
17165.74
直接材料（410101）
项目核算
借
10000.00
直接人工（410102）
项目核算
借
4000.74
制造费用（410103）
项目核算
借
2000.00
其他（410104）
项目核算
借
1165.00
生产成本转出（410105）
项目核算
借
制造费用（4105）
借
工资（410501）
借
折旧费（410502）
借
其他（410503）
借
主营业务收入（5101）
项目核算
贷
其他业务收入（5102）
贷
主营业务成本（5401）
项目核算
借
主营业务税金及附加（5402）
借
其他业务支出（5405）
借
营业费用（5501）
借
工资（550101）
借
福利费（550102）
借
办公费（550103）
借
差旅费（550104）
借
招待费（550105）
借
折旧费（550106）
借
其他（550107）
借
管理费用（5502）
借
工资（550201）
部门核算
借
福利费（550202）
部门核算
借
办公费（550203）
部门核算
借
差旅费（550204）
部门核算
借
招待费（550205）
部门核算
借
折旧费（550206）
部门核算
借
其他（550207）
部门核算
借
财务费用（5503）
借
利息支出（550301）
借
手续费（550302）
借
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金，银行存款，现金流量等会计科目。
（11）凭证类别，如下表：
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
（12）项目目录，如下表：
产品
工程
教学软件开发
杀毒软件
软件园建设
百问ERP多媒体课件
工商管理案例集
ERP普及教程
迅雷杀客
4101生产成本
是
410101直接材料
是
410102直接人工
是
410103制造费用
是
410104其他
是
410105生产成本转出
是
5101主营业务收入
是
5401主营业务成本
是
（13）结算方式，如下表：
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
银行汇票
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
9
其他
否
（14）付款条件，如下表：
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
（15）本单位开户银行。
编码：
01；名称：
工商银行北京分行中关村分理处；账号：
831658796225。
（16）定义常用摘要。
定义常用摘要“从工行提现金”。
3、数据权限设置
设置销售一部主管田晓宾只能查询销售一部相关数据；销售二部主管孟丽然只能查询销售二部相关数据。
实验三总账管理系统初始设置
实验资料
1、总账控制参数
总账控制参数如下表所示：
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
赤字控制；资金及往来科目
赤字控制方式：
提示
可以使用应收，应付，存货受控科目
取消“现金流量科目必录现金流量项目”
凭证编号方式采用系统编号
账簿
账簿打印数按软件的标准设定
明细账打印按年排页
凭证打印
打印凭证页脚姓名
预算控制
超出预算允许保存
权限
出纳凭证必须经由出纳签字
允许修改、作废他人填制的凭证
可查询他人凭证
明细账查询权限控制到科目
会计日历
会计日历为1月1日——12月31日
数量小数位和单价小数位设为两位
其他
外币核算采用固定汇率
部门、个人、项目按编码方式排序
2、期初余额
（1）总账期初明细（见第3章实验二中的“会计科目”）
（2）辅助账期初明细如下表：
会计科目：
113302其他应收款——应收个人款余额：
借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2006-12-26
付-118
企管部
肖涵
出差借款
借
2000
2006-12-27
付-156
销售一部
田晓宾
出差借款
借
1800
会计科目：
1131应收账款余额：
借15780元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2006-10-25
转-118
北软
销售商品
借
12000
田晓宾
P111
2006-10-25
2006-11-10
转-15
天图
销售商品
借
3780
田晓宾
Z111
2006-11-10
会计科目：
2121应付账款余额：
贷3000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2006-10-20
转-45
联诚
购买软件
贷
3000
刘志鹏
C001
2006-10-20
会计科目：
4101生产成本余额：
借17165.47元
科目名称
百问ERP多媒体课件
ERP普及教程
合计
直接材料（410101）
4000
6000
10000
直接人工（4140102）
1500
2500.74
4000.74
制造费用（410103）
800
1200
2000
其他（410104）
500
665
1165
合计
6800
10365.74
17165.74
实验四总账管理系统日常业务处理
实验资料
1、凭证管理
（1）填制凭证。
1月经济业务如下：
12日，销售一部田晓宾业务招待费1200元，以现金支付。
（附单据一张）
借：
营业费用/招待费（550105）1200
贷：
库存现金（1001）1200
23日，财务部侯宝花从工行人民币户提取现金10000元作为备用金。
（现金支票号XJ001）
借：
库存现金（1001）10000
贷：
银行存款/中行存款 /人民币户（10020101）10000
35日，收到顶益集团投资资金10000元美元，汇率1：
8.65.（转账支票号ZZW001）
借：
银行存款/中行存款/美元户（10020102）86500
贷：
实收资本（3101）86500
48日，采购部刘志鹏采购复印纸200包，每包15元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZZR001）
借：
原材料/复印纸（121102）3000
贷：
银行存款/中行存款/人民币户（10020101）3000
512日，销售一部田晓宾收到北方管理软件学院转来一张转账支票，金额12000元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZZR002）
借：
银行存款/中行存款/人民币户（10020101）12000
贷：
应收账款（1131）12000
614日，采购部刘志鹏从联诚购入杀毒软件“迅雷杀客”100套，单价120元，货税款暂欠，已验收主库。
（短用税率17%）
借：
库存商品（124301）12000
应交税费/应交增值税/进项税额（21710101）2040
贷：
应付账款（2121）14040
716日，企管办购买办公用品支出170元，付现金。
借：
管理费用/办公费（550203）170
贷：
库存现金（1001）170
818日，企管办肖涵出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：
管理费用/差旅费（550204）1800
库存现金（1001）200
贷：
其他应收款/应收个人款（113302）2000
920日是，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产百问ERP多媒体课件。
借：
生产成本/直接材料（410101）1000
贷：
原材料/光盘（121101）1000
（2）修改凭证。
①经查，16日企管办购办公用品支出190元，误录为170元。
②经查，14日采购部系从供应商“大众”购入杀毒软件100套。
（3）删除凭证。
经查，2日田晓宾报销的业务招待费属个人消费行为，不允许报销，现金已追缴，业务上不再反映。
（4）出纳签字。
由出纳侯宝花对所有涉及现金和银行科目的凭证签字。
（5）审核凭证。
由账套主管郝大为对凭证进行审核。
（6）记账。
由账套主管郝大为对凭证进行记账。
（7）查询凭证。
查询现金支出在100元以上的凭证。
2、账簿查询
（1）查询2007年1月余额表
（2）查询原材料—光盘数量金额明细账。
（3）定义并查询管理费用多栏账。
（4）查询2007年1月部门收支分析表。
（5）查询企管办肖涵个人往来清理情况。
（6）查询供应商“大众”明细账。
（7）进行客户往来账龄分析。
（8）查询“百问ERP多媒体课件”项目明细账。
（9）进行项目统计分析。
3、出纳管理
（1）查询现金日记账。
（2）查询资金日报表。
（3）登记支票登记簿。
20日，采购部魏大鹏借转账支票一张采购光盘，票号155，预计金额3000元。
实验六UFO报表管理
实验资料
一、自定义货币资金表
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
制表人：
说明：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。
年、月、日应设为关键字。
表体：
表体中文设置为“楷体、12号、居中”。
表尾：
“制表人：
”设置为“宋体、10号、右对齐”。
2、资产负债表和利润表
利用报表模板生成资产负债表、利润表。
3、现金流量表
利用总账中的项目核算生成现金流量表。
实验七薪资管理
实验资料
1、建立工资账套
工资类别个数：
多个；核算计件工资；核算币种：
人民币（RMB）；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度；3位；启用日期：
2007年1月。
2、基础信息设置。
包括：
（1）工资项目设置，如下表：
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
（2）人员档案，包括：
①工资类别一：
正式人员。
部门选择：
所有部门。
工资项目：
基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、补发合计、代扣税、请假天数。
计算公式：
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
养老保险金
基本工资*0.08
交补
Iff（人员类别＝”企业管理人员” or人员类别＝”车间管理人员”,100,50）
人员档案：
人员
编号
人员
姓名
部门名称
人员类别
账号
中方
人员
是否
计税
核算
计件工资
101
肖涵
企管办
企业管理人员
20070010001
是
是
否
201
郝大为
财务部
企业管理人员
20070010002
是
是
否
202
贺敏
财务部
企业管理人员
20070010003
是
是
否
203
姜睿
财务部
企业管理人员
20070010004
是
是
否
204
侯宝花
财务部
企业管理人员
20070010005
是
是
否
301
刘志鹏
采购部
经营人员
20070010006
是
是
否
401
田晓宾
销售一部
经营人员
20070010007
是
是
否
402
孟丽然
销售二部
经营人员
20070010008
是
是
否
501
张庆春
生产部
车间管理人员
20070010009
是
是
否
502
潘小小
生产部
车间工人
20070010010
是
是
否
注：
以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。
②工资类别二：
临时人员。
部门选择：
生产部。
工资项目：
计件工资。
人员
编号
人员
姓名
部门名称
人员类别
账号
中方
人员
是否
计税
核算
计件工资
511
罗江
生产部
生产工人
20060010031
是
是
是
512
刘青
生产部
生产工人
20060010032
是
是
是
（3）银行名称。
工商银行中关村分理处；账号定长为11。
（4）计件工资标准：
工时。
工时档案包括两项：
01组装；02检验。
（5）计件工资方案设置。
部门
方案编号
方案名称
工时
计件单价
生产部
01
组装工时
组装
12
生产部
02
检验工时
检验
8
3、工资数据
（1）1月初人员工资情况如下：
正式人员工资情况：
姓名
基本工资
奖励工资
肖涵
5000
500
郝大为
3000
300
贺敏
2000
200
姜睿
2500
250
侯宝花
3000
300
刘志鹏
4500
450
田晓宾
3200
320
孟丽然
2800
280
张庆春
3000
300
潘小小
1500
150
临时人员工资情况
姓名
日期
组装工时
检验工时
罗江
2007-01-31
180
刘青
2007-01-31
200
（2）1月份工资变动情况如下：
①考勤情况：
贺敏请假2天；孟丽然请假1天。
②因需要，决定招聘李力（男，编号302）到采购部担任经营人员，以补充力量，其基本工资2000元
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