财务部门绩效考核管理制度细则3篇1.docx

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财务部门绩效考核管理制度细则3篇1

财务部门绩效考核管理制度细则3篇

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财务部门绩效考核管理制度细则3篇

前言：

规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。

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本文简要目录如下：

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1、篇章1：

财务部门绩效考核管理制度细则

2、篇章2：

财务部门绩效考核管理制度细则

3、篇章3：

财务部门绩效考核管理制度细则

篇章1:

财务部门绩效考核管理制度细则

一、财务部现状调查

（一）工作职责1、根据《事业单位财务规则》《高等学校财务制度》《中华人、、民共和国会计法》和国家有关法规，规范学院财务行为，建立有序、高效的经济秩序，从整体上全面提高学院的资金安全及使用效益。

2、编制学院预算，及预算执行过程的控制和管理，保障学院资金使用。

3、负责学院的会计核算、财务管理，提高资金使用效率。

4、建立健全学院的财务规章制度，规范学院经济秩序，加强资金管理，保障学院的资金安全。

5、客观、如实反映学院财务状况，保障学院经济活动的合法性、合理性。

（二）xxx学院的具体职责主要职责有五部分：

学院日常运行财务核算管理;学院帮困助学及奖励专用资金核算管理;学院大学生医疗保险专用资金核算管理;学院基建财务核算管理;学院校园一卡通业务财务核算

管理。

（三）xxx学院各岗位及职责1、xxx学院主任岗位简述：

在学院总会计师的领导下，负责学院xxx学院的各项工作，分管运行财务室的具体工作。

主要职责：

（1）学院日常经费支出、日常借款等单据的合法合规审核工作。

（2）学院日常财务管理规章制度的建设。

（3）合并编制学院预算方案，指导学院运行经费预算编制工作，管理、协调学院运行经费预算地执行，及时提供学院运行经费预算执行的信息。

（4）保管并合理使用财务专用章及财务部印章。

（5）和xxx学院副主任共同做好学院对外融资工作。

（6）财务部财务管理工作之外对内、对外的协调工作。

2、xxx学院副主任岗位简述：

在学院总会计师的领导下，负责学院基建财务室和卡务中心的管理工作。

具体职责：

（1）学院基建工程项目所需资金的筹措和管理。

（2）基建工程资金的支出、借款等单据的合法合规审核工作。

（3）学院基建及卡务中心的财务管理规章制度的建设。

（4）指导学院基建项目资金预算编制工作，管理、协调学院基

建资金预算地执行，及时提供学院基建资金预算执行的信息。

（5）配合财务部主任管理好财务部的各项对内、对外的协调工作。

3、运行财务室核算会计主管岗位简述：

在财务部主任的领导下，协助其完成学院日常会计的核算工作。

具体职责：

（1）日常会计记账凭证的会计核算审核及记账（交叉审核）。

（2）学院日常会计核算及财务报告资料的编制。

（3）学院收入中技术合同的认定业务及管理工作。

（4）税金、管理费的缴付、管理工作。

专项业务会计岗位简述：

负责学院财务系统、收费系统及财务综合查询系统地维护及管理，负责学院济困奖助学金、大学生医疗保险金专项业务及中美项目合作办公业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院财务系统、收费系统及财务综合查询系统地正常运行维护、数据安全等管理工作。

（2）学院三项专项业务会计记账凭证的核算审核及记账。

（3）学院三项专项业务会计核算及财务报告资料的编制。

预算核算会计

岗位简述：

负责学院的日常经费预算管理及工资、课时费核算工作。

具体职责：

（1）学院运行经费预算的具体编制及运行经费支出审核、结余信息确定等日常管理工作。

（2）日常会计记账凭证的预算项目审核（交叉审核）。

（3）辅助编制学院经费综合预算方案。

（4）辅助编制学院预算执行的分析报告资料。

（5）组织学院收费工作，并负责日常管理工作。

（6）工资、课时费发放资料的编制及会计核算。

现金出纳岗位简述：

负责学院日常业务的现金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院日常业务费用支出、借款支出、杂费收入等现金收支。

（2）学院教职员工工资及课时费等现金部分的发放。

（3）辅助会计对日常现金收付业务记账凭证的编制、录入及现金日记账的管理。

（4）日常业务库存现金的日常管理（库存现金日清日结、账实核对等）。

银行出纳岗位简述：

负责学院日常业务银行收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院日常业务支出、设备购置、现金提取等的非现金收支及日常管理。

（2）学院教职员工工资及课时费等业务非现金部分的发放。

（3）辅助会计对日常银行收付业务记账凭证的编制、录入及银行日记账的管理。

（4）日常业务银行资金的管理（银行存款账账核对、资金未达账项的核对、协助会计编制银行余额调节表）。

专项业务出纳员岗位简述：

负责学院济困奖助学金、大学生医疗保险金专项业务及中美项目合作办公业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院三项专项业务的费用支出、财政拨款及日常学费收取等业务的资金收支及日常管理。

（2）学院学生的奖助学金、勤工助学金、各类退费等的管理及发放。

（3）协助会计对学院三项专项业务的记账凭证的编制、录入及银行日记账、现金日记账日常管理。

（4）学院三项专项业务的资金管理（资金未达账项的核对、协助专项会计对银行余额调节表的编制、银行存款账账核对、库存现金账实核对、日清日结等）。

4、基建财务室基建核算会计主管

岗位简述：

在财务部副主任的领导下，协助其完成学院基建及卡务会计的核算工作。

具体职责：

（1）基建会计记账凭证的审核及记账。

（2）学院基建及卡务的会计核算及财务报告资料的编制。

（3）基建业务税金、管理费的缴付、管理工作。

（4）学院对外融资所需资料的收集、整理、编制等工作。

基建出纳员岗位简述：

负责学院基建及卡务业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院基建及卡务的费用、工程款、卡务业务款、工程保证金等的资金收支及日常管理。

（2）协助会计对学院基建及卡务的记账凭证的编制、录入及银行日记账、现金日记账日常管理。

（3）学院基建及卡务的资金管理（资金未达账项的核对、协助会计对银行余额调节表的编制、银行存款账账核对、库存现金账实核对、日清日结等）。

5、卡务中心卡务中心系统维护员负责校园卡务系统的建设、维护、管理等工作。

卡务中心收费员负责校园卡的制作、发放、充值、挂失、补卡及现金的收存工作;

负责报表的编制（包括内部与外部）;负责与各终端用户的对账及结算业务。

（四）现行绩效考核制度我院财务部现行的绩效考核制度为考核主体直接对被考核人进行考核，即每月财务部主任及副主任直接对每个员工进行绩效评价，评价主体单一，完全由财务部主任及副主任通过对员工的当月工作以及主管评价进行考评，然后再由财务部主任在院绩效考核中进行答辩，从而完成财务部整体考核，院考核每年两次。

二、当前绩效管理制度存在的问题

1.考核主体单一，考核结果较为主观

2.考核方式缺乏严谨

3.考核指标不明晰

4.考核指标缺乏量化

5.缺乏沟通和反馈三、改进后的绩效管理制度针对上述问题，我组经过多次讨论分析，建立了一套基于KPI的绩效管理制度。

（一）绩效评价体系1.评价对象根据本制度的适用范围，绩效评价的对象为财务部的全体主管以下员工。

由于财务部的员工工作性质和具体职责大体相同，所以对其采用一种KPI设计。

2.评价内容财务部对员工的绩效评价内容主要源于个人KPI，绩效考核内容分为工作态度、日常事务处理、任务完成情况三个部分。

3.评价主体绩效考评主体主要分为主任、主管、员工。

其中主任评价和主管评价为主，同事互评与员工自评为辅。

4.评价周期财务部绩效考评采用月评方式，季评为3个月的平均值，学年的综合考评为各月平均值。

5.绩效管理流程根据组织目标及岗位职责制定绩效目标绩效计划绩效实施绩效改进计划绩效反馈绩效考核

（二）组织与实施

1.绩效管理的权限划分在财务部的绩效管理过程中，财务部主任主要负责绩效管理活动的统筹和规划，并负责相关组织相关活动的实施。

其他需要参与并承担相应的管理职责者包括财务部副主任及各个主管。

2.组织机构及工作职责财务部成立考核领导小组，小组成员由财务部主任与财务部副主任及主管组成，直接对财务部各员工进行考核。

考核领导小组的工作职责：

1）制定修订考核相关政策

2）审核财务部员工的目标任务书

3）对财务部员工进行绩效考评

4）审核最终考核结果

5）审核考评结果的复议申请

3.绩效管理内容财务部绩效管理制度的内容包括：

设计修改KPI与工作任务书、绩效计划、绩效监控、绩效评价、绩效反馈与改进、被考核对象申诉。

1）设计修改KPI与工作任务书在每年2月，财务部考核领导小组根据财务部本年度的工作计划与工作目标起草或修订个人KPI与工作任务书，并做出年度工作规划和预算计划，报学院审批。

个人KPI与工作任务书要根据学院的总体要求来制定，以保证财务部的目标、员工目标与学院总体目标相一致。

2）绩效计划财务部绩效计划制定的主要依据是个人的工作目标和工作职责。

每年假期结束第一个绩效周期考试时，财务部主任与副主

任应和员工进行会议商讨，根据财务部年度发展目标与工作岗位职责选择绩效指标，形成个人KPI量表，并按照绩效计划分步进行实施，保证计划与实施紧密结合。

3）绩效监控在绩效考核周期内，领导考核小组应实时进度各员工工作绩效达成情况，及时发现问题，督促员工进行改进，具体实施办法为将一个绩效考核周期划分为4个部分，一般一周为一个部分，按部分进行监督督促，并填写绩效监督表。

4）绩效评价绩效评价应在考核周期后3日内进行，员工在第一天需填写员工绩效自评表并上交至领导考核小组，考核小组结合员工自评与个人KPI量表对员工进行绩效评价。

在绩效评价过程中，坚持以绩效为导向原则，公平公正的对员工进行多角度考评。

5）绩效反馈与改进在每次考评结束后，考评小组将员工绩效考核结果反馈表交至员工本人，并由本人签字确认。

考核小组应指出考核中存在的问题，并提出改进意见，与员工写上改进计划，最后由员工填写绩效改进计划书，并上交，以便考核小组监督。

6）被考核对象申诉被考核对象如果对考评小组给出的考核结果有异议，可直接与小组进行沟通，若沟通无效，可提出绩效考核复议申请。

考核小组在接到申请的2日内应给予解释，并对考核结果重新进行审

定。

若确有问题，应及时修改考评结果，并告知被考评人;如无问题，则应及时反馈被考评人，并提供有效解释。

复议之后被考核对象不可再次申诉。

（三）绩效考核结果的运用1.绩效考核结果的形成绩效考评应由考评主体全程参与，相互合作，在绩效考评小组会议上现场综合打分形成。

2.绩效考核等级评定等级优秀良好合格不合格标准85分以上70—84分60—69分59分以下

3.绩效考核结果的运用绩效考评结果主要应用于：

工资调整、职务晋升、奖金分配、解聘与续聘。

四、附则本考核管理制度若有与学院考核制度相抵触的条款，以学院考核制度为准。

考核制度由财务部考核领导小组定期讨论并及时修改。

员工若对本考核制度有任何异议，可向考核领导小组提出意见。

篇章2:

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一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。

其中月度考核具体如下

1.月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%;

2.月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数;

3.考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）;

（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。

（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的.联系。

保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5分）。

（3）工资、社保的审核：

工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）

（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。

（5）财务部各岗位的督导，包括：

工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的

需要（出现差错一次扣5分）。

5、财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。

管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的100%至80%，按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。

收入完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：

总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。

（1）依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。

（2）完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。

（3）配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。

（4）公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成可以加5分）。

（5）财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。

（6）负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5分）。

（7）负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。

二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%，考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。

当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以下，将调低岗位系数。

（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评分）

1、收入、税务会计：

（1）收入核算：

日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）

（2）月末报税：

月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）

（3）发票管理：

发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。

（4）凭证、账簿的打印和装订：

凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。

2、成本、费用会计：

（1）采购付款的审核（不含眼镜）:

采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）,采购合同的管理（保管、建立台帐）。

（2）成本核算:

月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。

（3）存货的管理:

手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。

（4）固定资产的管理:

固定资产的管理及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。

（5）日常费用的核算:

日常费用的会计核算（出现差错一次扣5分），配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例（制定实施一项制度加10分）。

（6）期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣5分）。

3、配镜会计：

（1）眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错一次扣5分）。

（2）眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣5分）。

（3）眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）。

（4）眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣5分）

（5）月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。

（6）期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。

（7）建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例（出现差错一次扣5分）。

（8）公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。

4、医保会计：

（1）公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣5分）。

（2）医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣5分）。

（3）医保数据的监管（出现差错一次扣5分）。

（4）医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训（定期组织，少一次扣5分）。

（5）市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。

（6）住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣5分）。

（7）配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出现差错一次扣5分）。

（8）结算组的管理（出现纠纷，有责任扣5分）。

5、出纳：

（1）公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分）。

（2）每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣5分）。

（3）监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查发现差错一次扣5分，如发现差错不上报一次扣10分）。

（4）负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一次扣5分）。

（5）收入日报表的核对（出现一次差错扣5分、严重差错一次扣10分）。

（6）日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发票审核等）。

备注：

考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调整，所有岗位迟到一次扣5分。

篇章3:

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1、评测办法：

（1）本部门主管级以上员工的的绩效考核由员工自评、直属主管测评、协助部门测评和下属测评四部分组成。

（2）本部门基层员工绩效考核有员工自评、直属主管测评两部分组成。

2、考评时间：

（1）本部门所有员工绩效考核将每月进行一次评分;

（2）本部门主管级以上员工的测评：

员工自评、下属评分、直属主管评分和协助部门考评必须在次月8日至14前结束，并将考评结果反馈至人力资源部。

（3）本部门基层员工考评：

员工自评、直属主管测评必须在次月8日至14前结束，并将考评结果反馈至人力资源部。

（4）本部门员工绩效考核若在次月15日之前没有交到人力资源部的将在直属主管和部门第一责任人的绩效考核总分中扣1分。

（5）人力资源部于次月20日将绩效结果反馈给员工本人和直属主管。

评测标准：

优秀（96-100分）良（86-95分）中（70-85）差（69分以下）

（1）主管级以上员工当月绩效考核总得分=员工自评20%*+部门主管测评*30%*+协助部门测评*30%+下属员工*20%

（2）基层员工当月绩效绩效考核总得分=员工自评*40%+主管测评*60%评按评测标准汇总出员工该月考核分值（满分100分）;测每月将测评结果汇总报至人力资源部，再由人力资源部将测评结果（汇总表）呈报总经理审批后，发至财务部计算员工绩效工资。

程序海福集团工作文件/绩效考核/财务部月评：

1存档：

张静

季评：

该季度三个月份的考核分值之和/3=该员工该季度的综合考核分值。

根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有3次被评为优，可予以嘉奖，具体嘉奖办法由部门总监提出，报总经理批准，人力资源部备案。

根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有2次被评为最差，一方面部门主管要对其进行培训教育，并记录在案。

根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中连续三次被评为最差，部门负责人再次进行员工培训，还要其本人作出书面保证，以确保其在下次测评中不被评为最差，并将其工资下调一级，如果在以后的测评中一旦再出现一次最差，公司将其调岗。

年评：

该员工该年度4个季度的考核分值之和/4=该员工年度的考核分值。

如果某员工在年终测评结果中被评为最差，人力资源部将对该员工参与或负责的计划进行评估，如无重大贡献或突出表现者，公司将其调岗。

如果某员工在年终测评中被评为优，公司将直接对本人进行奖励，具体奖励办法由部门总监提出，报总经理（董事长）批准。

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