财务分析财务分析系统使用手册V.docx
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财务分析财务分析系统使用手册V
（财务分析）财务分析系统使用手册V
财
务
分
析
系
统
使
用
手
册
北京天畅伟业科技有限公司
第1章引言4
1.1编写目的4
1.2定义4
第2章系统的安装5
2.1.系统配置说明5
2.1.1.单机版配置5
2.1.2.网络版配置5
2.2.系统安装说明6
2.2.1.单机版安装说明6
2.2.2.网络版安装说明10
第3章系统入门13
3.1登录系统13
3.2系统主界面13
3.3系统的功能15
3.4系统的特点16
3.5操作流程17
3.6应用准备19
第4章基础操作20
4.1帮助的使用20
4.2导航界面的使用24
4.3功能模块的使用25
4.4特殊键的使用30
4.5打印设置30
4.6打印预览35
4.7打印37
4.8输出38
4.9自动记忆38
4.10查找40
4.11计算器的使用41
4.12迷你时钟的使用42
4.13日历记事本的使用42
第5章操作说明44
5.1系统操作44
5.1.1重新登录44
5.1.2系统保护44
5.1.3退出45
5.2系统定义45
5.2.1基本指标比率定义45
5.2.1.1查看指标45
5.2.1.2增加指标46
5.2.1.3修改指标47
5.2.1.4删除指标47
5.2.1.5取数公式的设置48
5.2.1.5.1取数公式格式说明50
5.2.1.5.2设置由财务报表项目组成的取数公式52
5.2.1.5.3设置由指标比率组成的取数公式56
5.2.1.5.4设置由科目账户组成的取数公式58
5.2.1.6恢复指标初始定义60
5.2.1.7简易操作60
5.2.2会计要素指标定义61
5.2.3现金流量指标定义62
5.2.4杜邦财务指标定义62
5.2.5报表分析定义63
5.3指标分析65
5.3.1基本指标比率分析65
5.3.2基本指标对比分析66
5.3.3会计要素指标分析67
5.3.4会计要素对比分析68
5.3.5现金流量指标分析69
5.3.6现金指标对比分析70
5.4报表分析71
5.4.1资产负债表分析71
5.4.1.1资产负债表对比分析71
5.4.1.2资产负债表定基分析72
5.4.1.3资产负债表环比分析73
5.4.1.4资产负债表结构分析74
5.4.1.5资产负债表变动分析75
5.4.2利润表分析76
5.4.2.1利润表对比分析76
5.4.2.2利润表定基分析77
5.4.2.3利润表环比分析78
5.4.2.4利润表结构分析79
5.4.2.5利润表变动分析80
5.4.3现金流量表分析81
5.4.3.1现金流量表对比分析81
5.4.3.2现金流量表定基分析82
5.4.3.3现金流量表环比分析83
5.4.3.4现金流量表变动分析84
5.5综合分析85
5.5.1杜邦财务综合分析85
5.5.2杜邦财务对比分析86
5.6报表查询87
5.6.1财务报表集成查询87
5.6.2税务报表集成查询88
第1章引言
1.1编写目的
本使用手册的目的在于指导用户使用简单、有效的操作方法操作本系统。
【注意】
如果用户已基本掌握本系统的操作方法，则不需要浏览本使用手册的每一章内的每一节的内容；但是有必要浏览各个章节内的黑体内容以及注意事项。
1.2定义
在此定义使用手册描述界面的语言：
◆单选框：
该类选框只能选择其中之一。
◆复选框：
该类选框可选择其中的多个。
◆下拉选框：
点击该类选框可弹出下拉菜单。
◆输入选框：
用户可直接在该类选框内输入数据，也可点击选框内的向上向下按钮增大或减小输入选框内的数据。
第2章系统的安装
2.1.系统配置说明
2.1.1.单机版配置
【硬件环境】
客户计算机所要求的硬件环境：
最低配置：
CPU:
300以上
内存：
64M以上
可用磁盘空间：
400M以上
推荐配置：
CPU:
800
内存：
256M
空间：
1G
显示器：
17英寸VGA，1024×768
【系统环境】
客户计算机所要求的系统环境：
操作系统：
中文WINDOWS98/2000/XP/ME,推荐使用WINDOWS2000。
2.1.2.网络版配置
●客户端所需配置
客户端的配置与单机版所需配置一样；
●数据库所需配置
【硬件环境】
CPU:
1G及以上
内存：
512M及以上
可用磁盘空间：
2G及以上
【系统环境】
客户计算机所要求的系统环境：
操作系统：
中文WINDOWS98/2000/XP/ME。
2.2.系统安装说明
2.2.1.单机版安装说明
如果用户只需要在一台电脑上操作本系统，则安装单机版即可。
安装完成后，将单机版加密狗连接到机器上即可开始使用。
安装步骤如下：
步骤一：
首先将本系统的安装盘放入光驱，安装程序自动运行，界面如下：
这时安装程序正在进行准备，准备完毕后会自动进入下一个画面：
步骤二：
这时应按照安装程序的建议关闭其它应用程序，再继续安装，否则可能出现不可预测的问题（如：
如果没有关闭像金山词霸或KV3000这些可以嵌入其它程序的系统，很可能会影响该系统的完整正确的安装）。
单击[下一步]，出现本系统的许可证协议条款：
步骤三：
请仔细阅读许可协议，如果接受协议请单击[是]，出现选择[目标文件夹]画面选择安装目录：
步骤四：
在此处，您可以点[浏览]按钮更改安装目录，或者直接点[下一步]进入下一个界面：
步骤五：
选中“单机版安装”，按[下一步]进入下一个界面：
步骤六：
提示输入本系统所在的程序组和程序项，一般情况下不用进行修改。
按[下一步]继续进行安装。
然后安装程序开始进行安装，出现如下画面：
安装到100%后会出现如下界面：
步骤七：
用户仔细阅读界面上的内容后，在界面上选择一个选项。
选择好后，即可点击[完成]按钮完成本系统的安装。
安装完成后，本系统会在用户的windows桌面和开始菜单上创建快捷方式。
用户通过使用这些快捷方式可进入相应的登录界面。
注意：
本系统的安装过程中可能会出现如下类似界面：
用户在这些类似的界面上选中“该程序以后都按照这次的操作运行”选框，点击[允许]按钮即可。
如果用户点击[禁止]按钮，则本系统不能正常运行。
2.2.2.网络版安装说明
如果企业有多个用户并需要在多台电脑上操作本系统，则安装网络版即可。
安装完成后，将网络版加密狗连接到机器上即可开始使用。
安装说明如下：
首先需要在一台电脑上安装数据库，然后在其他多台电脑上安装客户端。
数据库的安装：
安装步骤与单机版的安装相同，只是进行步骤五时需要选中“网络版数据库安装”或“网络版完全安装”，如下所示：
网络版数据库安装：
安装此数据库的机器只能当数据库，不能运行财务系统；
网络版完全安装：
选择完全安装的机器，既可当数据库，同时可运行财务系统；
客户端的安装
安装好数据库后，即可安装客户端，在其他机器上运行本财务系统的安装程序。
安装步骤与单机版的安装相同，只是进行步骤五时需要选中“网络版客户端安装”，如下所示：
点击[下一步]按钮进入下一个界面如下：
输入安装数据库的电脑的IP点击[下一步]按钮，以后各操作与单机版的操作相同。
第3章系统入门
3.1登录系统
本系统安装完成后会在【开始】菜单程序组和windows桌面创建图标，用户点击此图标即可出现如下登录窗口：
选择账套名、操作员，输入密码，选择会计年，点击[确定]按钮，直接进入系统主界面。
【更改服务器】
如果用户有多个服务器，不同情况下需要访问不同的服务器，或者其他原因，则可使用该功能更改服务器。
选中“更改服务器”选项，选中后，服务器输入选框可编辑。
用户可直接在此框内输入服务器地址，或者点击此框内标有向下箭头的按钮，在弹出的下拉列表内选择一个服务器即可（只有在登录时连接不上数据库时，此下拉列表才有内容）。
如下图所示：
登录时，连接数据库失败提示如下：
注：
用户使用一个服务器登录成功后，则下次打开登录窗口后，服务器输入选框默认该服务器。
3.2系统主界面
系统采用多文档窗口方式，窗口带有快捷按钮栏，一些操作可以直接点击快捷按钮栏的按钮，方便而且美观大方。
界面上有一个工具栏，上面罗列了[工具栏]、[目录]、[导航]、[退出]这几个按钮。
点击[工具栏]按钮可隐藏该工具栏，点击键盘上的F5键可重新调出该工具栏；点击[目录]按钮可出现上图左边显示的目录，双击前面有加号或者减号的项目名称可展开或者折叠该项目的下级项目，双击没有加号和减号的项目名称可打开该项目；点击[导航]按钮可出现导航界面（使用方法请参看[导航界面的使用]一节）；点击[退出]按钮可退出本系统。
在系统的主菜单上有八个菜单项。
◆系统操作：
用户可在本模块进行系统保护、重新登录、退出系统等操作。
◆系统定义：
用户在本模块定义本系统各类分析报表的数据来源，只有正确定义了数据来源，财务分析报表才能正确反映企业财务状况。
◆指标分析：
用户在本模块查看基本指标比率分析数据、会计要素指标分析数据、现金流量指标分析数据等，从而得知企业的偿债能力、营运能力、成长能力、盈利能力、现金流量状况等。
◆报表分析：
用户通过本模块查看资产负债表、利润表、现金流量表这三个报表的对比分析数据、定基分析数据、环比分析数据、结构分析数据、变动分析数据。
◆综合分析：
运用“杜邦财务分析体系”对企业财务数据进行分析以揭示指标变动的原因和变动趋势，为采取措施指明方向。
◆报表查询：
本模块提供财务报表、税务报表这两类报表的集成查询。
◆系统工具：
提供计算器、工作时钟、日历计事本等功能。
◆系统帮助：
获得本系统的操作帮助。
3.3系统的功能
本系统通过分析企业的财务数据揭示和评价企业的偿债能力、营运能力、发展趋势、盈利能力、现金流量状况，并且提供报表分析、综合分析以及报表查询等功能。
一、揭示偿债能力
偿债能力是企业偿还到期债务（包括本息）的能力。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到衡量短期偿债能力和长期偿债能力的指标数据，例如：
流动比率、速动比率、负债比率等等指标数据，查看这些数据可即时了解企业的偿债能力。
二、揭示营运能力
营运能力是考核企业经营效果的重要指标。
它是指用资金周转速度指标反映的资金利用效率，用来说明企业管理人员经营管理与运用资金的能力。
企业的资金周转速度越快，说明企业资金利用的效果越好，管理人员的经营能力越强。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到衡量企业应收账款、存货、短期资产综合、固定资产等营运能力的指标数据，例如：
应收账款周转率、应收账款周转天数、营运周期等等指标数据，查看这些数据可即时了解企业的营运能力。
三、揭示成长能力
企业的成长能力是企业在现有的基础上，扩大规模，壮大实力的潜在能力。
企业的规模和实力，是企业价值的核心内容，表明企业未来潜在的盈利能力。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到衡量该能力的指标数据，例如：
销售收入增长率、主营业务收入增长率等等指标数据，查看这些数据可即时了解企业的营运能力。
四、揭示盈利能力
盈利能力是企业赚取利润的能力。
企业要生存和发展，必须争取获得较高的利润，这样才能在竞争中立于不败之地。
投资者和债权人都十分关心企业的盈利能力，盈利能力强可以提高企业偿还债务能力，提高企业的知名度。
对企业盈利能力的分析不仅要看其盈利利润的绝对数，还应分析其相对指标，这些都可以通过本系统分析来实现。
盈利能力主要分为生产经营盈利能力、资产盈利能力、所有者投资盈利能力等。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到衡量这些能力的指标数据，例如：
销售毛利率、销售利润率等等指标数据，查看这些数据可即时了解企业的盈利能力。
五、揭示现金流量状况
资产的内在价值是其未来现金流量的现值。
企业的现金流量状况反映了企业的经营质量和财务实力。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到衡量该能力的指标数据，例如：
现金比率、即付比率等等指标数据，查看这些数据可即时了解企业的现金流量状况。
六、报表分析
提供资产负债表、利润表、现金流量表这几个表的对比、定基、环比、结构、变动等分析功能。
七、综合分析
本功能采用杜邦财务分析体系对企业的财务数据进行综合的分析。
杜邦体系分析法是一种对财务比率进行分解的方法，不是另外建立新的财务指标。
该方法关键是建立完整的、连贯的财务比率体系，并确定总指标即所谓龙头指标，然后运用指标分解的办法建立起各个指标之间的相互联系。
最后通过数据的替代，确定各从属指标变动对总指标的影响。
杜邦财务分析体系以投资者最关心的、综合性最强的财务比率—股东权益净利率为龙头，以资产净利率为核心，围绕这两个财务比率进行层层分解，让分解后的各个指标彼此发生关联构成一个系统。
让你能直观地了解企业财务状况的全貌，即哪些因素影响了投资者的获利能力，企业是否实行了非常有效的投资政策，是否非常有效地使用债务；还可以分析利润的来源，资产的使用效率以及影响利润率、资产周转率、资产负债率和收益率的原因。
本系统通过对企业财务报表数据的分析得到杜邦财务分析体系的指标数据，例如：
权益净利率、资产净利率等等指标数据。
八、报表查询
提供财务报表和税务报表集成功能。
3.4系统的特点
本系统为天畅财务软件中的一个重要子系统，用户通过本系统分析企业的财务报表数据，揭示和评价企业的偿债能力、营运能力、发展趋势、盈利能力、现金流量能力，并且提供报表分析、综合分析以及财税报表集成查询等功能。
具体特点介绍如下：
1、本系统无论从设计开发还是从用户操作上，始终贯彻“以人为本”的开发原则，一切从用户使用简单，功能实用出发。
2、系统提供人性化菜单、流行工具按钮、便捷操作目录树、人性化操作导航以及各种方便的快捷键等多种方便用户操作的操作风格，并且操作风格可以简单按快捷键进行切换。
3、为了让用户使用中能快速上手，系统按不同会计制度（企业会计制度、小企业会计制度、工业会计制度、商业会计制度）分别预置了四套企业常用的各类财务分析指标，大大方便了企业的各种财务指标分析。
4、对于系统预置的财务分析指标，用户可以根据企业实际情况方便地选择指定要分析的指标，对于不需要分析的指标可以选择不分析。
此外，用户也可以方便地增加自定义财务分析指标。
5、本系统提供了人性化的财务分析指标公式定义向导，用户可以灵活方便地指定财务指标取数公式，可以从三大基本报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、财务总账及明细账、甚至指标比率中取数。
6、除了可以进行企业常见财务指标的定义分析，系统还从其他角度设置了会计要素指标以及现金流量指标的定义分析。
7、系统运用杜邦财务分析法提供了所选时期杜邦财务综合分析以及杜邦财务综合对比分析。
8、系统提供了三大报表（资产负债表、利润表、现金流量表）的对比、变动、环比、结构、定基等报表分析功能。
9、对于分析的结果数据，不论指标分析结果还是报表分析结果，系统均提供了数据输出备份功能，可以输出为EXCEL等多种格式数据文件。
10、对于分析的结果数据，系统均可方便打印输出，打印预览轻松简便，页面设置随心所欲。
不仅可以实现打印方向、纸张类型大小、页面边距等参数设置，而且可以进行报表打印缩放、水平垂直居中方式选择、页眉页脚设定等，更可以保存各报表的页面设置。
11、对于分析的结果数据，系统提供了实用的图示功能，用户选定指定区域，可以图示所选数据，也可以方便地变换图形风格。
同时，系统还提供了方便的结果数据查询功能。
12、对于指标分析的结果，系统还提供所选定指标的业务说明以及设定公式参考说明。
13、为方便用户查看报表数据，系统提供了财务三大报表（资产负债表、利润表、现金流量表）以及纳税申报主表附表的集成查询功能。
3.5操作流程
用户必须按照正确的顺序操作本系统。
流程图如下所示：
【流程说明】
用户按照流程图标示的顺序操作本系统即可。
注意：
本系统的会计期间与总账系统保持一致。
例如：
总账目前是12月，则本系统的会计期间也是12月，用户在本系统进行的是12月份的指标分析、报表分析、综合分析。
3.6应用准备
本系统内有很多财务分析指标，用户要正确、迅速的使用本系统进行财务分析，首先需通过书籍、本系统对指标的简介或其他渠道熟悉各类财务分析指标，杜邦财务分析体系。
本系统默认定义了当前常用的财务分析指标，用户查看【系统定义】模块的各类指标，看其是否满足企业进行财务分析，如不满足，则用户需罗列出本系统没有的指标、本系统有但是不需用的指标、本系统需要修改的指标，用户根据罗列的内容可自行增、减、修改本系统的指标，在本系统创建企业适用的财务分析环境。
具体操作方法参看[操作说明]一章的[系统定义]一节。
举例说明：
假若本系统定义有流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率这几个指标，用户企业进行财务分析需用流动比率、速动比率、现金比率、所有者权益比率、产权比率这几个指标。
将用户需用的指标与本系统默认定义的指标进行对比得到如下结果：
用户需准备并且录入系统的指标：
所有者权益比率、产权比率
用户需删除本系统的指标：
资产负债率
第4章基础操作
4.1帮助的使用
为了便于用户操作本系统时能够实时查阅帮助，本系统提供如下服务：
实时帮助
系统各个界面凡是有业务操作的都联接了帮助，用户在各个界面上点击[帮助]按钮，或者点击键盘上的F1键即可调出描述该业务操作的帮助。
一、帮助页面的使用
用户除了使用实时帮助外，还可任意查询帮助的内容。
帮助页面如下所示：
页面上有标题栏、工具栏、标签、浏览框这几个部分。
◆标题栏：
显示当前帮助的名称；
◆工具栏：
列出了一些按钮，如：
隐藏、后退、打印等；
隐藏：
点击此按钮，可隐藏标签页浏览框；
后退：
点击此按钮，根据用户访问的顺序，后退一个页面；
打印：
点击此按钮，可打印帮助的内容；
选项：
点击此按钮，可出现下拉菜单；
◆标签：
点击这些标签，则标签页浏览框内即显示所选标签的页面；
◆浏览框：
用户在标签页浏览框内选择一项后，浏览框内即显示该项的相关内容；
1、目录标签的使用
点击[目录]标签，则[目录]标签比其他标签突出显示，标签浏览框内即显示该标签下的内容如下：
主题前面有书本形状的表明该主题下面还有子主题，双击可将其展开如下：
点击前面有纸张图标的主题，则右边浏览框内即显示该主题对应的内容，例如我们点击[登录系统]主题，则浏览框内如下显示：
2、索引标签的使用
该索引页面我们列出了目录页面的所有子主题，用户可以按照子主题的部分名称搜索出所有含有该部分名称的主题。
点击[索引]标签，则[索引]标签比其他标签突出显示，标签浏览框内即显示该标签下的内容如下：
在上图的输入框内输入内容，则输入框下面的浏览框内将含有输入内容的第一个主题蓝色显示，例如我们输入打印：
则浏览框内显示如上图，在浏览框内选择一个主题，点击显示按钮，则右边浏览框内显示相应的内容：
4.2导航界面的使用
本系统为用户提供了导航服务，用户通过导航服务可方便快捷地进入各个模块。
点击系统主界面工具栏上的[导航]按钮，出现如下界面：
界面左边有一列按钮，如：
[系统定义]、[指标分析]、[报表分析]、[综合分析]、[报表查询]等按钮。
用户点击这些按钮，界面右边即显示相对于该按钮的一系列快捷图标。
用户点击快捷图标可进入相应的功能模块。
这样就简化了用户需要不断点击菜单上的各项的复杂操作。
注意：
按钮上有星号的表明右边界面上显示的快捷方式是通过点击该按钮而调出的。
4.3功能模块的使用
为方便用户使用，系统的输入界面多采用统一的格式。
我们以一个界面为例进行介绍：
按钮栏
栏上列出了一些按钮，点击这些按钮可执行特定的操作。
按钮的操作请参看[基础操作]一章相应的小节。
浏览框
在浏览框内浏览数据。
右键菜单
在浏览框内点击鼠标右键可出现该菜单，下面对菜单上的各项进行介绍：
⏹指示指标涵义：
此项前面有蓝色方框图标，表明被用户选中，则用户在浏览框内选中指标名称时（指标名称选中时黑色显示），系统弹出该指标的涵义。
例如下图所示：
⏹提示公式组成：
此项前面没有蓝色方框图标，表明没有被用户选中，点击即可选中，选中后，用户在浏览框内选中指标的数据时（选中时黑色显示），系统弹出该指标的计算公式。
例如下图所示：
⏹按行图形分析：
如果用户要直观的查看不同指标在相同期间的数值差异，则选中一个指标的数值，点击鼠标右键，在出现的菜单上点击[按行图形分析]项，则出现图形分析界面，界面上显示所有指标的分析数据。
注意：
在各个指标分析界面必须要选中所要对比的指标数据才能对比这些数据。
⏹按列图形分析：
如果用户要直观的查看一个指标在不同期间的数值差异，则选中要分析的数值，点击鼠标右键，在出现的菜单上点击[按列图形分析]项，则出现图形分析界面。
如果只选中一个数值，则系统默认用户选中该指标的所有会计期间的数值。
⏹输出、打印设置、打印预览、打印：
点击这些项可执行相应的操作，具体操作方法请参看[基础操作]一章。
多种图形显示方式
用户在图形显示界面点击鼠标右键，出现如下菜单：
菜单上罗列了三个类型的选项，点击相应的选项，则图形显示界面将按照所选的图形显示分析数据。
曲线图如下：
此界面上最下面显示的“1、2、3、4……”是浏览框内的行号列显示的行号，此行号代表其所对应的指标。
所以界面上显示的图形是所选数据所在列的第一行的指标数据到第33行的指标数据的分析图形。
柱形图如下：
此界面上最下面显示的最大的数据“2”是用户在浏览框内选中的要分析的指标数据的个数，系统从左到右对用户选择的要分析的数据进行编号，依次为1、2、3……。
例如：
用户选中速动比率在200409、200410、200411、200412这几个会计期间的数据，并且进入图形显示界面分析这几个数据，则图形显示界面上最下面有1、2、3、4这四个数字，分别对应200409、200410、200411、200412这几个期间。
饼形图如下：
界面上显示分析的数据所占一个整体的百分之几。
图形设置界面：
纵轴起始值、结束值必须填写大于零的整数。
在界面上设置好后，图形显示界面如下所示：
修改列宽
如果用户想要修改列宽，则将鼠标移动到列头与列头连接处，此时鼠标变成双向箭头，按住鼠标左键拖动鼠标，用户可看到列宽随着鼠标的拖动变宽或变窄，当到达合适的列宽时，松开鼠标左键即可。
注意：
将鼠标放置在图形分析界面的边界位置（或者边与边相交的位置），此时鼠标呈双向箭头，按住鼠标左键拖动即可改变图形分析界面的大小。
4.4特殊键的使用
◆回车键：
本系统默认的移动输入位置的键。
在窗口中某一栏目输入完数据后按回车键可以跳到下一个待输入的栏目。
◆TAB键：
功能基本同回车键。
但某些用回车键不能跳动的栏目用TAB键可以。
◆DEL键：
删除光标后面的内容。
在某些栏目中进行输入时，如果此栏目内已经有内容，输入的内容不能覆盖掉已存在的内容，这时可以用DEL键将已存在的内容删掉。
例如：
某一栏中已经有内容“1234”，想修改为“5678”，直接输入“5678”后，该栏可能变为“56781234”，这时用鼠标将光标放在“1”的前面，然后按4下DEL键删除掉“1234”。
◆退格键（BackSpace）：
功能基本同DEL键，区别在于退格键删除光标前面的字符，而DEL键删除光标后面的字符。
◆ESC键：
退出当前窗口。
◆F5：
点击此按钮可调出或者隐藏主界面上的工具栏。
◆F6：
点击此按钮可在目录和导航界面之间切换，前提是其他窗口没有打开。
4.5打印设置
本系统中所
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