会计电算化实务操作题.docx
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会计电算化实务操作题
会计电算化实务操作题
题目1：
将“KIS演示账套”从财务软件中删除。
[操作步骤]
[开始]—[所有程序]—[金蝶实务考试软件]—[工具]—[账套管理]—选中“KIS演示账套”—点击[删除]。
题目2：
新建账套，输入信息如下：
账套号：
AIS
账套名称：
明华服务有限公司
公司名称：
明华服务有限公司
[操作步骤]
[开始]—[所有程序]—[金蝶实务考试软件]—[工具]—[账套管理]—单击[新建]—根据题目资料新建账套--（没有特别要求时，请用默认值，如数据库路径默认为考生目录，不要改动）--点击确定。
题目3：
系统参数设置题
1、记账本位币：
代码：
RMB，名称：
人民币，小数位：
2
2、会计期间采用2011年：
自然年度会计期间
3、账套财务系统启用时间期间：
2011年1月
4、账套出纳系统启用时间期间：
2011年1月
5、账套业务系统启用时间期间：
2011年1月
6、其他按默认设置：
密码默认为空
[操作步骤]
1、考试软件默认已打开，所以无需操作。
2、打开主界面，找到“基础设置”功能选项，点击一下，在其“子功能”中点击“系统参数”，再根据题目要求进行参数设置。
题目4：
用户管理设置（通过manager设置）
（1）增加操作员并设置权限
编号
用户名
是否管理员
隶属于（组）
权限
01
王生
是
系统管理组
拥有所有权限
02
李明
否
财务科
全部账务处理+基础资料
03
苏林
否
财务科
出纳管理
注意：
全部账务处理权限：
一般是指财务处理、应收应付、采购管理、销售管理、工资管理、固定资产、报表等，根据考试要求来设定。
（2）修改操作员：
李明的权限。
即取消其“基础资料----科目”的删除、修改、引入权限，业务单据授权范围：
所有用户
（3）浏览查询查询操作员：
李明的权限，按用户方式浏览
[操作步骤]
打开主界面，在“基础设置”功能选项中点“用户管理”，在此处增加用户组或用户，并设定或修改相应的权限公司。
1、在功能权限管理中，分别对用户进行授权。
注意：
系统管理员组不需要授权，默认权限；其它的要设定权限。
2、选中操作员，打开“功能权限管理”可以用来修改、取消相应操作员的权限，并可设置“业务单据授权范围”。
3、打开功能权限浏览，可以浏览查询操作员，选择按用户方式浏览。
（操作完后，点击确定，退出回到主界面）
题目5：
其他基础信息设置
1、凭证字：
[记]，并设置为默认凭证类别。
2、外币汇率美元：
币种编号USD，采用固定汇率核算，2011年1月1日人民币对美元汇率为1：
6.0
3、结算方式：
增加01“支票”结算方式。
对应科目代码
[操作步骤]
在“基础设置”的子功能模块中，找到“币别”、“凭证字”、“结算方式”、“计量单位”，分别根据题目要求作具体设定。
特别是“凭证字”中要注意可能会要求选择“借方必有、贷方必有、借贷必无”。
注意：
收款凭证：
涉及资金增加，借方必有库存现金或银行存款；
付款凭证：
涉及资金减少，贷方必有库存现金或银行存款；
转账凭证：
不涉及资金业务，借贷必无库存现金或银行存款。
题目6：
部门档案管理
（1）代码：
01，名称：
财务部
（2）代码：
02，名称：
生产车间
（3）代码：
03，名称：
采购部
（4）代码：
04，名称：
销售部
[操作步骤]
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“部门”
后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目7：
职员档案管理
（1）代码：
01姓名：
王生，职员类别：
合同工，部门：
财务部
（2）代码：
02姓名：
李明，职员类别：
合同工，部门：
财务部
（3）代码：
03姓名：
苏林，职员类别：
合同工，部门：
财务部
（4）代码：
04姓名：
刘东，职员类别：
合同工，部门：
采购部
（5）代码：
05姓名：
王华，职员类别：
合同工，部门：
销售部
[操作步骤]
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“职员”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目8：
往来单位管理（增加供应商与客户信息）
（1）客户：
代码：
001，名称：
武汉永安贸易公司
（2）供应商：
代码：
001，名称：
武汉先锋公司，部门：
采购部，业务员：
刘东，信息额度：
25000，结算期限：
30天
[操作步骤]
在“基础设置”中子功能里找到“核算项目”点击打开，选中左边“客户或供应商”后，在右边空白窗口点一下，再点工具栏的“新增”。
题目9：
会计科目
1、科目体系：
使用新会计准则科目。
（文件中----从模板中引入会计科目）
2、“应收账款”科目设置为“客户”辅助核算。
“应付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。
“预收账款”科目设置为“客户辅助核算”。
“预付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。
3、“其他应收款”科目设置为“部门”和“职员”辅助核算。
4、增加明细科目
（1）中国银行，外币核算：
美元，期末调汇，并在设定时选择其为：
“银行科目/出日记账”
（2）建设银行设定时选择其为“银行科目/出日记账”
（3）A材料，数量金额核算，计量单位：
KG，计量单位组：
重量
（4）应交增值税
进项税额
销项税额
应交个人所得税
（5）6602管理税用
办公费部门辅助核算
工资及福利费
折旧费
差旅费
[操作步骤]
1、在“基础设置”中子功能里找到“会计科目”点击打开，选择“文件”菜单，在子菜单中点击“从模板中引入会计科目”，在此窗口中选择使用“新会计准则科目”，点“引入”，“全选”，后确定。
2、打开科目表后，找到“应收账款”科目，双击，进行设置，辅助核算。
其它科目一样操作即可。
3、选中对应的总账科目名称，点工具样中的“新增”输入科目代码，明细科目名称，进行相应核算设定后确定。
4、对于增加原材料的明细科目，因涉及到“单位”，所以应先增加单位组“重量”，再设定计量单位：
“KG”。
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题目10：
应收应付初始数据（注意F7的使用）
（1）2010.12.20发生业务：
应收账款----武汉永安贸易公司3000元，收款期限2011-1-31，部门：
销售部，业务员：
王华。
（2）2010.12.15发生业务：
应付账款----武汉先锋公司10000元，付款期限2011-1-31，部门：
采购部，业务员：
刘东。
[操作步骤]
1、在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付初始数据”点击后输入，选择“客户”输入：
应收账款信息：
客户代码这一项，可以按“F7”从“客户”核算项目中具体选择对应的公司名称，然后，点击上面的“明细”根据题目信息输入数据。
题目11：
固定资产初始数据
类别：
生产设备名称：
车床编号：
001
使用情况：
正常使用入账日期及开始使用日期：
2008/01/01
取得方式：
购入预计净残值率：
4%原价：
100，000.00元
已提折旧：
30，000.00元使用年限：
10年
计提折旧方式：
平均年限法（基于往前账原值和入账按预计使用期间）
使用部门：
生产车间
固定资产科目：
1601
折旧费用科目：
1602
折旧费用科目：
5101制造费用
[操作步骤]
在“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产初始数据”点击后输入，
首先要设定：
“固定资产类别”要新增一个：
生产设备。
按题目要求输入信息。
题目12：
科目初始数据并试算平衡
[操作步骤]
1、在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“科目初始数据”点击后输入：
特别注意：
在输入中国银行的期初数据时，要注意，是外币核算，需要输入原币值才能得出本位币值，应在工具栏中选择币别：
美元，然后才能输入“中国银行”的期初数据。
2、其它数据直接按要求输入，输入后点击试算平衡，看是否符合静态等式（资产=负债+所有者权益），如果不平衡，账套是无法启动的。
3、对于应收、应付，其它应收款期初数据输入：
应点核算项目后直接选择相应客户，供应商，职员，然后根据题目要求数据输入。
4、对于固定资产数据的期初数据输入：
不用直接输入，直接在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“固定资产数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“将初始数据传入总账期初”
5、对于应收，应付的期初数据输入：
不用直接输入，直接在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“应收应付数据初始数据”在此窗口中，选中“文件”菜单中有一项“传递到科目初始化中”
6、其它应收款数据输入：
点击核算，对应根据题目要求选择项目输入原值。
7、期初数据输入完成后，由于涉及外币核算，应在工具栏中旁边币别：
“选择综合本位币”，然后点击试算平衡，看是否数据平衡！
题目13：
1、启用新业务系统
2、启用财务系统
[操作步骤]
1、在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用业务系统”点击后，将启用应收应付业务系统，结束其初始数据输入！
2、在：
“主界面”中点击左边“初始化”选项，在子功能里，找到“启用账务系统”点击后，将启用账务系统，结束其初始数据输入！
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题目14：
业务处理
切换操作员：
李明，完成所有凭证录入相关工作。
[操作步骤]
在主界面里：
“系统”菜单中点击：
重新登录，打开窗口。
输入：
前期定义好的操作员：
“用户名”—李明，“密码”--点确定：
就能换成另一个操作员登录账务处理系统。
题目15
凭证录入（注意制单日期与业务发生日期一致）
（1）2011年1月31日，销售部王华出差，预借现金2000元
借：
其他应收款----销售部----王华2000
贷：
库存现金2000
[操作步骤]
1、在主界面中单击[账务处理]选项，在子功能里，找到[凭证录入]点击后，
2、根据题目资料，编制记账凭证，保存后关闭窗口。
（2）2011年1月14日，现金支付财务部订阅会计报刊杂志费600元
借：
管理费用----办公费600
贷：
库存现金600
（3）2011年1月15日，从建设银行提现1200元。
结算方式：
支票，结算号ZP0001。
附件：
1张。
借：
库存现金1200
贷：
银行存款----建设银行1200
（4）2011年1月18日，从武汉先锋公司购入材料----A材料300KG，价格6000元，增值税额1020元，材料验收入库，款项末付。
借：
原材料----A材料6000
应交税费----应交增值税额----进项税1020
贷：
应付账款----武汉先锋公司7020
（5）2011年1月21日，生产领用原材料400KG，每KG20元，用于生产产品。
借：
生产成本8000
贷：
原材料----A材料8000
（6）2011年1月24日，向武汉永安贸易公司销售库存商品一批，不含税销售额5000元，增值税额850元，款未到（销售单）
借：
应收账款----武汉永安贸易公司5850
贷：
主营业务收入5000
应交税费----应交增值税额----销项税850
（7）2011年1月25日，结转产品销售成本4000元。
借：
主营业务成本4000
贷：
库存商品4000
（8）2011年1月30日报销差旅费500元，录入凭证，然后将其保存为模式凭证。
借：
管理费用----差旅费500
贷：
库存现金500
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题目16：
固定资产模块
（1）修改固定资产变动方式：
“购入”的对应科目：
银行存款----建设银行，凭证字：
记
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能界面右边可以看到：
固定资产的各种设置及查询方法，点击“变动方式”选项；按题目要求进行修改。
（2）2011年1月23日，购入固定资产如下，并生成固定资产凭证：
类别：
办公设备名称：
电脑编号：
003使用情况：
正常使用
原价：
5500.00元使用年限：
5年使用部门：
财务部
计提折旧方式：
平均年限法（基于原值和入账预计使用期间）
固定资产科目：
1601折旧费用科目：
1602
折旧费用科目：
1602管理费用变动方式：
购入
[操作步骤]
（在固定资产—凭证管理—按单生成凭证），同期初建固定资产数据方式差不多，只是在本期要生成一张凭证。
建立完成后：
在“固定资产”的子功能中选择“凭证管理”这项目：
通过方案过滤生成分录序时簿：
然后选中新增的项目，占工具栏中“按单位生成凭证”。
（3）2011年1月31日，将期初的“车床”固定资产：
规格类型作修改，更改为“WH-001”，变动方式：
其
]
在系统：
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“固定资产变动”打开它，选中以前的固定资产项目，点击菜单栏中“变动”，可以对以前固定资产的相关项目作修改并保存：
如将“车床”规格类型作修改，更改为“WH-001”变动方式：
为“其他”
（4）固定资产本月计提折旧生成凭证
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“计提折旧”打开它，直接下一步：
根据题目要求设定：
自动生成一张计提折旧的凭证。
（5）将本期的固定资产模块与总账模块进行数据对账
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能里可以看到“与总账对账”打开它，先要设定对账的方案：
增加方案：
名称：
固定资产原值科目，累计折旧科目，固定资产减值准备科目等。
题目17：
工资模块
（1）工资类别名称：
全体员工
（2）部门、职员：
从总账数据引入
（3）币别：
人民币
（4）项目设置：
系统自带项目默认全选
（5）公式设置
公式名称为“应付工资”，下设置三个公式，分别是：
应发合计=基本工资+奖金，扣款合计=代扣税+其他扣税，实发合计=应发合计-扣款合计。
（6）工资数据录入
姓名
基本工资
奖金
其他扣款
王生
4000
150
150
李明
2000
400
200
苏林
2000
200
300
刘东
1800
200
200
王华
2200
100
200
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，先点击：
“类别管理”增加工资类别名称：
在系统：
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能界面右边，分别点击：
部门、职员、银行、项目设置、公式设置等选项，根据题目要求来设定。
在公式设置中按题目要求输入好公式后，直接在子功能中点击：
“工资录入”根据要求设定好过滤器。
然后输入工资数据。
（7）个人所得税计算设置
选择标准格式过滤器。
按下列要求对个人所得税初始设置：
所得项设置：
个人所得税（应发合计：
增项；扣款合计：
减项）。
税率设置：
选择为：
个人所得税（含税级距），名称为：
所得税计算
所得税设置：
所得期间：
2011年1月，基本扣除：
2500元
（8）将个人所得税计算结果引入到工资表的“代扣税”项目中
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能中点击“所得税”计算
根据此题目的内容分析：
计算此题目个人所得税时，它的所得额计算为：
应发合计，以此结果为计算个人所得税的所得额。
因此得出（应发合计为增项，其它扣款为减项）
把计算得出的所得税导入到工资录入表中，过程如下：
回到主界面，在子功能中打开“工资录入”在工具栏中选择“区选”，选中代扣税，点右键：
“引入所得税”
（9）2011年1月31日，生成“应付工资”工资凭证。
----费用分配中进行
分配名称：
应付工资，摘要内容：
计提工资，凭证字：
记，分配比例：
100%，部门：
财务部
[操作步骤]略
如果要修改已经做好的凭证，操作如下：
修改凭证日期：
在主界面上“账务处理”点击后，在子功能中有一项叫“凭证管理”选择具体的哪一个凭证，点击工具栏上的“修改”输入修改后的日期，再保存。
（10）2011年1月31日，生成“代扣税”凭证，并对凭证日期进行修改：
2011.1.31
分配名称：
代扣个税，摘要内容：
代扣个税，凭证字：
记，分配比例：
100%。
[操作步骤]
同上，利用此功能计提各种费用，如：
计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务，并能自动生成凭证到总账。
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题目18
应收应付模块
（1）2011年1月31日，收到武汉永安贸易公司前欠应收款3000元存入建设银行，银行结算方式：
支票，结算号：
ZP0028。
----冲我们原来做的应付款。
（2）2011年1月31日，建设银行支付2011年12月15日欠武汉先锋公司货款10000元，银行结算方式：
支票，结算号：
ZP110。
----冲我们原来做的应付款。
[操作步骤]
在系统：
“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。
根据题目1内容，在其中输入；在“付款单”，，根据题目2内容在其中输入。
（在源单编号处可以按F7获取前期应收款、应付款信息，填入）
（3）2011年1月31日，预收武汉永安贸易公司货款3000元，存入建设银行，银行结算方式：
支票，结算号：
ZP109。
（4）2011年1月31日，建设银行预付武汉先锋公司货款1200元，银行结算方式：
支票，结算号：
ZP112。
[操作步骤]
预收款与预付款登记：
根据题目内容，在“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能界面里点“收款单”。
根据题目1内容，在其中输入；在“付款单”，，根据题目2内容在其中输入。
（在源单编号处可以按F7获取前期应收款、应付款信息，填入）
（5）对上述单据进行审核。
要先经过审核才能生成凭证，要在序时账簿进行审核。
[操作步骤]
在进行生成凭证前，必须要将收款单、付款单进行审核后，才能进行核销，生成凭证。
要在序时薄进行审核，在“应收应付”子功能右边可以看到收款单序时薄与付款单序时薄，打开后，选中相应的凭单，点“审核”
（6）分别生成上述单据的记账凭证。
[操作步骤]
对单据审核后，可以由具有单据审核权的用户生成凭证。
根据题目内容在系统：
“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能模块中选择：
生成凭证。
（根据此题目内容主要是要生成收款业务的凭证、付款业务的凭证、还有预收款和预付款的的业务凭证）
题目19：
期末调汇
期末汇率5.9----在财务处理界面，应计入财务费用6603。
[操作步骤]
根据题目内容在系统：
“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“期末调汇”
题目20：
编制“制造费用”结转“生产成本”的自动转账凭证，并执行转账生成凭证。
名称：
结转制造费用；机制凭证：
自动转账；转账期间：
1-12；凭证字：
记。
方向：
自动判定。
制造费用按比例转出余额，包括未记账的凭证。
[操作步骤]
根据题目内容在系统：
“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“自动转账”
题目21：
切换操作员：
manager（超级管理员），完成所有凭证审核记账。
[操作步骤]
首先切换成用户：
manager来登录到系统；然后在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证管理”打开了“会计分录序时薄”后，可以一张张的点击凭证打开后，在工具栏上点“审核”。
也可以直接选择“操作”菜单栏中，有一项叫“成批审核”对所有凭证批量审核。
题目22：
修改凭证
通过凭证查询功能查询2011年1月第4号记账凭证，将其数量修改为200KG，总金额不变。
修改后审核记账。
----修改要先取消审核记账，再修改。
[操作步骤]
如果凭证没有审核则可以直接进行修改，保存。
但如果凭证已经审核过，再修改，必须先切换成有权限的操作员才能对此凭证进行取消审核后，再修改！
题目23：
.2
损益结转生成一张凭证。
并审核记账。
----先在基础设置（系统差数）设置本年利润。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“基础设置”选项，在子功能模块中选择“系统参数”设置好“本科利润”科目。
切换成有结账权限的操作登录后：
在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块中选择“凭证过账”，必须将所有凭证过账后才能结转损益。
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题目24：
查询相关账表。
（首选要切换操作员，如：
以manager身份去查询下列账表）
（1）查询“原材料—A材料”数量金额明细账。
（2）查询“管理费用”多栏式明细账，自动编排。
----要先新增一个多栏式明细账，设置会计科目为：
管理费用，制动编排即可。
（3）查询“库存商品”总账。
（4）查询“采购部”的核算项目分类总账。
（5）查询“其他应收款”采购部的核算项目明细账。
（6）查询“试算平衡表”（币别：
综合本位币）
[操作步骤]
在“主界面”上点击“账务处理”选项，在子功能模块右边，有多项查询账表的项目：
根据题目要求具体选择设定参数后查询！
会自动显示到查询的结果！
（7）查询“个人所得税报表”、“工资发放表”、“工资费用分配表”。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“工资管理”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。
（8）查询本期“固定资产清单”、“固定资产增减表”、“折旧费用分配表”、“固定资产明细账”、“固定资产折旧明细表”。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“固定资产”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。
（9）在应收应付模块中查询本期的武汉永安贸易公司的“往来对账单”和“账龄分析表”。
应在应收应付模块里查询。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“应收应付”选项，在子功能模块右边可以看到相关查询选项，根据题目要求操作。
题目25：
报表生成
1、生成“资产负债表”。
保存为“2011年1月资产负债表”。
2、生成“利润表”。
保存为2011年1月利润请。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“报表与分析选项”，在子功能模块右边，可以看到相关查询选项：
根据题目要求操作，可以自动生成相关报表，然后保存操作。
题目26：
以利润表为例，考查制作报表时相关参数设置过程
报表设计（注意熟悉报表项目的公式定义方法）
1、定义：
（表名：
利润表，字体格式为“黑体”、“18号”；表头：
字体格式为“宋体”、“10号”；表体：
标题行的字体格式为“宋体”、“12号”，居中；表尾：
字体格式“”宋体、“10号”）
2、设置本表的页脚页码。
----在格式----的表属性里设置。
3、表页标识：
2011.01。
----在格式----的表属性里设置。
4、打开“利润表”对“营业收入”本期金额栏设置公式。
5、对“管理费用”项目公式定义。
----点fx函数，选acct函数，科目为：
管理费用。
[操作步骤]
在“主界面”上点击“报表与分析”选项，在子功能模块右边有一项“利润表”点击打开：
6、对“损益表”设置“拖动填充函数字符型参数”。
[操作步骤]
在“格式”菜单中的“表属性”中“操作选项”中，选中“拖动填充函数字符型参数”
7、对“损益表”，把B2：
C
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