经典上海市中级经济法测试题1163.docx
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经典上海市中级经济法测试题1163
经典上海市中级经济法测试题
单选题
1、甲有限责任公司董事张某擅自将本公司资金借贷给王某，王某在借款到期前不知所踪，借款无法收回，以下说法不正确的是（）
A．张某应当向甲公司承担赔偿责任
B．甲公司可以向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
C．甲公司不起诉的，甲公司的股东可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
D．监事会拒绝起诉的，甲公司的股东可以以公司的名义直接向人民法院提起诉讼
单选题
2、回购交易是在现货交易的基础上延伸出来的，它结合了______的两层特点。
A．现货交易和期货交易
B．现货交易和期权交易
C．现货交易和远期交易
D．期货交易和期权交易
单选题
3、某公司公开发行股票，其招股说明书中载明的募股资金用于技术更新，如果某公司将该募集的资金用于其他用途，下列各项中，正确的做法是（）。
A．必须经股东大会作出决议
B．必须经国务院证券监督管理机构审核
C．必须向证券交易所报告
D．必须与保荐人协商
简答题
4、甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。
2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：
注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。
（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，期限为3年。
（3）公司债券拟由丁承销商包销。
根据甲公司与了承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）甲公司是否具备发行公司债券的主体资格
（2）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。
（3）甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定并分别说明理由。
如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。
（4）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定并说明理由。
公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定并分别说明理由。
多选题
5、各单位编制财务会计报告应当符合的基本要求有（）。
A．数据真实
B．内容完整
C．计算准确
D．编报及时
单选题
6、甲公司欠银行贷款100万元，现该公司将一部分资产分离出去，另成立乙公司。
对于公司分立后这笔债务的清偿责任问题，正确的意见是（）。
A．应当由甲公司承担清偿责任
B．应当由乙公司承担清偿责任
C．应当由甲公司和乙公司承担连带责任
D．甲公司和乙公司均不再承担清偿责任
简答题
7、甲和乙同为某上市公司的董事。
2005年7月，该公司与某材料供应公司签订了一份购买原材料的合同。
由于该原材料在市场上供不应求，导致价格不断上涨。
材料供应公司借口资金周转困难，希望该上市公司预先支付2000万元的购货款。
该上市公司的购销人员由于急于得到供货，因此，于2005年8月将货款如数汇至该材料供应公司的开户银行。
经了解，该材料供应公司事实上早已发生严重亏损，资不抵债，根本没有能力履行该合同。
当年10月，该上市公司不见材料供应公司交货。
因此派人到材料供应公司所在地调查该公司的资信情况。
甲和乙在得知上述消息后，认为这种状况将会给公司带来巨大损失，从而影响二级市场上股票的价格。
于是二人便将自己各持有的2500股公司股票以当时市价卖出，并同时建议其持有该股票的亲戚、朋友也卖出该股票。
其后，该上市公司就该项合同向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予以公告。
受此影响，该上市公司股票价格连续下跌。
后甲、乙二人买卖股票一事被告发。
有关部门对此事进行了详细调查。
要求：
根据以上资料，并结合《证券法》及有关法律规定，回答下列问题：
甲、乙二人买卖股票的行为属何种行为，并说明理由。
多选题
8、证券交易所交易结果出现异常的情形是指（）。
A．交易结果出现严重错误
B．行情发布出现错误
C．证券指数计算出现重大偏差
D．前一交易日的日终清算交收处理未按时完成或虽已完成但清算交收数据出现重大差错
简答题
9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
10、下列不属于《证券交易委托代理协议》中甲方（投资者）要向乙方（证券公司营业部）做出的声明和承诺的是（）。
A．甲方承诺遵守协议，并承诺遵守乙方的相关管理制度
B．甲方同意遵守证券市场有关法律、法规、规章以及证券登记结算机构业务规则及证券交易所交易规则
C．甲方已详细阅读协议所有条款，并准确理解其含义，但乙方的免责条款除外
D．甲方已阅读并充分理解乙方向其提供的《风险提示书》和《客户须知》，清楚认识并愿意承担证券市场投资风险
单选题
11、商业银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应当（）。
A．以推介业绩为唯一指标
B．设置合规性指标
C．设置客户满意度指标
D．公布奖励情况
多选题
12、设甲公司董事长王某以张某不懂经营为由，欲解除张某所担任的丙公司董事长职务。
要解除张某董事长职务，以下说法正确的是（）。
A．由股东会罢免张某的董事职务
B．由董事会罢免张某董事职务
C．依照章程规定的程序罢免张某董事职务
D．不能罢免张某董事长职务
多选题
13、下列有关一人有限责任公司的说法正确的是：
A．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司可以成为有限合伙企业的有限合伙人
B．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任
C．一人公司的股东可以为自己在公司的债权设定担保，从而享有优先权
D．一人有限责任公司需要缴企业所得税和个人所得税，存在重复征税
单选题
14、下列各项中，属于描述开放式基金的有（）个，属于描述封闭式基金的有（）个。
①所募集到的资金可全部用于投资
②在证券交易所按市价买卖
③基金的资金规模具有可变性
④投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构认购或申购这一种渠道
⑤受益凭证可赎回
⑥依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产
A．3，3
B．3，2
C．2，4
D．2，3
多选题
15、禁止证券公司及其从业人员从事的损害客户利益的欺诈行为包括（）。
A．在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格
B．未经客户委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
C．挪用客户交易结算资金，为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖
D．利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息
单选题
16、目前我国个人汽车贷款的借款人还款意愿不高，致使商业银行汽车贷款的信用风险较高的主要原因不包括（）。
A．银行在经营个人汽车贷款业务中，很难像公司贷款项目的评估分析那样判断借款人的资信状况、个人的收入水平、资产负债状况、偿还债务能力，一般仅依靠借款人的自我证明
B．当前个人贷款违约成本很低，既没有高的罚息和违约金，也没有有效的黑名单制裁制度
C．很多人对贷款资金的性质缺乏正确的认识，认为银行的钱就是国家的钱，借银行的钱就是借国家的钱，大量不良资产的出现更使得不少借款人有银行的贷款能不还就不还的想法
D．我国的商业银行的风险控制能力较弱，没有认识到汽车贷款所面临的各种风险
多选题
17、各银行为使得个人贷款办理便利，采取了（）的措施。
A．简化贷款业务手续
B．增加营业网点
C．提高服务质量
D．改进服务手段
E．增加服务人员
单选题
18、佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，是证券公司为客户提供证券代理买卖服务收取的费用，此项费用不包括（）。
A．证券交易所手续费
B．印花税
C．证券公司经纪佣金
D．证券交易监管费
简答题
19、设在某市区的某娱乐公司，2009年度经营情况如下：
（1）全年歌舞厅取得收入650万元、与歌舞厅相关的烟酒饮料收入200万元，下半年开业的高尔夫球馆和保龄球馆分别取得收入230万元和160万元（当地规定歌舞厅、高尔夫球营业税税率为20%，保龄球馆营业税税率为5%）：
（2）投资收益科目记载：
购买国债取得利息收入10万元，购买国家发行的金融债券取得利息收入15万元：
（3）全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元（其中含业务招待费用20万元）。
上述成本、费用中不含工资及工资附加的“项经费”；
（4）经有关部门批准向职工集资100万元，用于弥补经营资金不足，集资期限10个月，支付利息8万元（同期银行贷款年利率为6%）；
（5）公司全年有职工100人，实发工资总额246万元，并实际发生职工工会经费5.92万元、职工福利费34.44万元、职工教育经费8.25万元。
要求：
根据所给资料，回答下列问题（以下金额均为合计金额）：
计算2009年度该娱乐公司应缴纳的企业所得税（企业所得税适用税率25%）。
单选题
20、收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。
根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为（）。
A．不得少于15日，并不得超过30日
B．不得少于15日，并不得超过60日
C．不得少于30日，并不得超过60日
D．不得少于30日，并不得超过90日
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1-答案：
D
[考点]董事、监事、高级管理人员对公司的赔偿责任[解析]《公司法》第150条规定：
“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
”根据该条规定，AB选项正确。
《公司法》第152条第1款规定：
“董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。
”根据该款规定，C选项正确。
《公司法》第152条第2款规定：
“监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
”根据该款规定，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接起诉，而不是以公司的名义，所以D选项不正确。
2-答案：
C
[考点]本题考查对现货交易、远期交易、期货交易和债券的回购交易这几种交易概念的理解。
3-答案：
A
[解析]公司公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用，如果要改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。
4-答案：
（1）甲公司具备发行公司债券的主体资格。
根据公司法的规定，所有公司均可以发行债券。
暂无解析
5-答案：
A,B,C,D
[解析]编制财务会计报告的基本要求
6-答案：
C
暂无解析
7-答案：
甲、乙二人的行为属于证券内幕交易行为。
在证券交易活动中，凡涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响但尚未公开的信息称为内幕信息。
凡是知悉证券市场内幕信息的人员或者非法获取内幕信息的其他人员，买入或卖出所持有的该公司证券，或者泄露信息或者建议他人买卖该公司证券的行为，属于内幕交易行为。
暂无解析
8-答案：
A,B,C
【答案解析】交易结果异常是指交易结果出现严重错误、行情发布出现错误、证券指数计算出现重大偏差等可能严重影响整个市场正常交易的情形。
D项属于证券交易所无法正常开始交易的情形。
9-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
10-答案：
C
[解析]C项应为甲方已详细阅读协议所有条款，并准确理解其含义，特别是其中有关乙方的免责条款。
11-答案：
A
[解析]银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应以推介业绩为唯一指标，还应设置合规性和客户满意度等指标，故A选项符合题目要求。
12-答案：
A,C
本题考查的是有限责任公司的董事、董事长的产生。
《公司法》第38条规定：
“股东会行使下列职权：
13-答案：
A,B
[解析]一人有限责任公司的转投资适用《公司法》第飞5条的规定，即公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。
结合修订后的《合伙企业法》考量，一人有限公司可以成为有限合伙企业的有限合伙人，故A项正确。
根据《公司法》第64条的规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任，故B项正确。
一人公司只有一个股东，该股东可以轻而易举地为自己在公司的债权设定担保，这样极易导致欺诈公司其他债权人，故该优先权不能成立，所以C项错误。
个人所得税的征税对象是个人所得，其纳税主体是个人；企业所得税的征税对象是企业所得，其纳税主体是企业。
一人有限公司所缴个人所得税和企业所得税是有区别的，不存在重复征税，故D项错误。
14-答案：
B
暂无解析
15-答案：
B,C,D
[解析]A项属于操纵市场行为。
16-答案：
D
我国的商业银行已经认识到个人汽车贷款的风险，D选项错误。
故选D。
17-答案：
A,B,C,D
近年来，各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量，从而使得个人贷款业务的办理较为便利。
目前，客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务；客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务，为个人贷款客户提供了极大的便利。
本题的最佳答案是A、B、C、D选项。
18-答案：
B
解 析：
佣金是投资者在委托买卖证券成交后按成交金额一定比例支付的费用，是证券公司为客户提供证券代理买卖服务收取的费用，此项费用包括证券公司经纪佣金、证券交易所手续费、证券交易监管费等。
印花税是根据国家税法规定，在A股和B股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，不包含在证券公司收取的佣金内。
本题正确答案为B。
19-答案：
业务招待费扣除限额=（650+200+230+160）×5‰=6.2（万元），实际发生20万元，所以应调减管理费用：
20-6.2=13.8（万元）
暂无解析
20-答案：
C
[解析]根据证券法的规定，收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日。
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