经济管理基础与财务知识分析理论.pptx

经济管理基础与财务知识分析理论.pptx

《经济管理基础与财务知识分析理论.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《经济管理基础与财务知识分析理论.pptx（97页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

经济法基础理论,万江西南政法大学经济法学院,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,本学期授课内容,经济法基础理论（地铁吃包子、食品安全、土地管制、刘铁男、油价调整）反不正当竞争（王老吉、3Q、葛兰素）反垄断法（进口车价格、强生、网上新书不得低于八折、微软收购诺基亚）,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,Emailme,西南政法大学经济法学院Copyrightsresvered,3,0.绪论,1.经济法课程介绍法学专业14门核心课程之一。

财经类院校开设的经济法课程，是名副其实的“有关经济的法律”，因为它既包括了反垄断法、反不正当竞争法等有关经济的法律，也包括合同法、公司法等。

与民法、刑法等相比，经济法的知识体系比较分散，没有整体理论框架。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,Text,经济法的思维,经济法基础理论,经济法的调整方法,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,2.经济法的思维方式：

基本原理,经济法考虑的是不平等的主体之间的关系，政府与市场企业与企业企业与个人,政府干预Vs自由交易,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,经济法示意图,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,市场,经济法的灵魂,国家,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第一节：

政府干预与经济法,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,一、市场与政府,市场调节：

即由供求变化引起价格涨落，调节劳动力和生产资料在各个部门的分配、生产和流通。

政府干预：

政府为促进市场发育、规范市场运行，对社会经济总体的调节与控制。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,国家干预,管制包括政府机构通过定价、制定产品标准和类型以及限定新企业进入一个行业的条件等影响经济活动的各种规定。

立法*是管制和禁止某些种类市场行为，例如反垄断法对垄断行为的禁止。

干预的两种方式：

1.问题一,政府为什么要干涉水电气、证券交易价格、房地产价格等市场。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,为什么需要国家干预,因为存在市场失灵。

导致市场失灵的因素包括：

A.市场不完全B.信息不对称C.外部性D.公共产品E.经济周期,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,不完全竞争,在完全竞争市场里，任何经济主体都只能接受给定价格，并使最后一单位产品或要素的边际成本等于价格，以实现效用或利润的最大化目标，这就保证了市场运作的有效性。

如果买者和卖者数量少到影响价格、或产品差异化使供给者可以得到不同价格、或信息不完全、或存在进入与退出障碍，那么市场就处于不完全竞争状态。

不完全竞争的极端情形是垄断，即在一个没有相近替代品的商品市场上只有唯一一个卖者，比如城市自来水市场上通常只有一个自来水公司。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,西南政法大学经济法学院Copyrightsresvered,15,外部性问题,一个人或一个厂商的经济活动会影响到其他人或其他厂商的福利状况，这就可能产生外部效应问题。

比如：

在拥挤不堪的公路上驾车行驶的司机会因新增车辆的到来而受害。

新增一辆汽车会使本已非常拥挤的道路更加拥挤，这既降低了其他汽车司机安全行驶的速度，又增大了车祸事故发生的可能性，而新增汽车的司机不需要对其他司机提供补偿。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,土地使用的矛盾：

高房价与高菜价,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,信息不对称,信息不对称指交易中的各人拥有的信息不同。

引发的问题逆向选择：

二手车、保险道德危机：

医疗保险代理人问题：

国企经营、企业治理,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,除非销售者能向购买者提供有关产品的质量信息，否则低质量的产品和服务就会把高质量产品和服务驱逐出去。

比如国内的一些消费者都倾向于购买国外的进口产品，以保证安全。

公平分配,市场能促进经济效率的提高和生产力的发展但不能自动带来社会分配结构的均衡和公正。

奉行等价交换、公平竞争原则的市场分配机制却由于各地区、各部门（行业）、各单位发展的不平衡以及各人的自然禀赋、教养素质及其所处社会骤条件的不同，造成其收入水平的差别，产生事实上学的不平等，而竞争规律往往具有强者愈强，弱者愈弱，财富越来越集中的“马太效应”，导致收入在贫富之间、发达与落后地区之间的差距越来越大。

西南政法大学经济法学院Copyrightsresvered,21,2.问题二,为什么现实中又抱怨政府干预过多？

为什么政府不完全替代市场？

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,原因在于政府干预是需要有限度的，这是因为，一般情况下市场比政府更加效率，同时政府干预也可能失灵。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,政府失灵,表现干预过度（光伏产业、产业政策）干预不足预算分配偏离需要（公共产品供给不足）原因信息约束：

市场是更节省信息成本的机制内部的管理成本：

效率低下、激励不足（产权约束）寻租,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,西南政法大学经济法学院Copyrightsresvered,25,政府与市场的选择,市场调节与政府干预，自由竞争与宏观调控，是紧密相联、相互交织、缺一不可的重要组成部分。

因为市场机制的完全有效性只有在严格的假说条件下才成立，而政府干预的完美无缺同样也仅仅与“理想的政府”相联系。

市场调节与政府干预都不是万能的，都有内在的缺陷和失灵、失败的客观可能，关键是寻求经济及社会发展市场机制与政府调控的最佳结合点，使得政府干预在匡正和纠补市场失灵的同时，避免和克服政府失灵。

27,市场为主政府为辅,以市场为本位，凡是私人能自治的，政府就不应染指，政府应服务促进市场自治；在既可以由市场调节又可以由政府干预的情况下由市场调节；在既不能由市场调节又不能由政府干预的情况下由市场调节；,3.经济法克服市场失灵和政府失灵中的作用,教材第38-40页,28,

（1）限制市场主体的私权,限制权利主体的产权。

例子：

富力的光污染。

思考：

当事人为什么要承担不利后果。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,

（2）改变市场主体的利益结构,环北京的生态补偿,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,限制权利、调整利益并非经济法所独有。

法律制度首先确定权利，然后采取提起侵权之诉或者政府直接干预来矫正外部性。

选择哪种方法，由交易费用的大小决定。

如果当事人在权利界定清楚后通过侵权之诉维护权利的费用比政府干预的代价小，则不需要政府干预；但若当事人自己维权的费用很大，使得以该方法消除外部性实际上不可能或不经济，就应该依靠政府干预来矫正外部性。

（邓纲）此外，界权成本过高也需政府干预。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,（3）远见优势和公共利益优势,电视台清宫剧、选秀、广告中插播电视节目的规制,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,

（1）.对干预程序的规范,法治化（四万亿）、民主化（防止长官意志、利益集团）、科学化（石油调价机制）,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,

（2）对干预方法的规范,强制性调整还是指导性调整（出租车），直接干预（价格）还是间接干预，调总量还是调结构。

（光伏产业政策）,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,限购政策,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,（3）对干预领域、范围的规范,有所为有所不为、中央地方权力配置。

最典型的为价格干预的范围、项目审批的范围。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,（4）干预责任的规范,行政问责、法律责任，宏观调控的可诉性。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,（5）对干预主体的规范,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,二、经济法的兴起,1755年，法国空想家摩莱里在他的自然法典里最先提出“经济法”一词。

1842年，法国空想家德萨米在他的公有法典里也使用“经济法”一词。

一次世界大战后，德国出版了许多经济法专著，并颁布了经济法命名的法律。

大萧条引发了政府调控的需求。

【重农-重商-斯密的自由资本主义-凯恩斯的宏观调控-政府规制-里根经济学-政府监管】,经济法兴起的原因,1、经济原因社会大生产；2、政治原因国家权力的介入；3、文化原因权利与权力的互动；4、部门法原因行政法与民法的困境；5、理论原因国家干预主义。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,经济法的定义关于本节的三点提示：

提示一：

经济法的定义和经济法的调整对象是密切相关的两个问题。

经济法调整对象,高度概括,经济法是什么？

具体展开,经济法的定义,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,提示二：

“经济法”这个词具有多重含义。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,提示三：

本课程采纳本校李昌麒教授最早提出的“需要干预经济关系说”，来界定经济法的定义和调整对象。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,三、经济法的定义,经济法是国家为了克服市场失灵而制定的调整需要由国家干预的具有全局性和社会公共性的经济关系的法律规范的总称。

简单地讲，经济法是调整需要由国家干预的经济关系的法律规范的总称。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,如何理解“需要”,需要不是国家单方面的需要和国家的任意行为。

需要是双向选择的结果，一方面要取决于市场的客观需要，另一方面又要取决于国家职能的需要，同时还要考虑到国家的干预能力和干预成本。

必要性、可行性【包括政府能力与干预的成本】,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,讨论：

公交车上禁止吃早餐。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,“国家干预”需满足的条件,国家干预是尊重市场经济体制的干预国家干预是授权和限权有机结合的干预国家干预与经济自由是辩证统一国家干预有利于推动政府职能转变,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,几个核心问题的思考,1、为什么在经济法的定义中使用“国家干预”一词？

2、怎样理解“需要由国家干预的经济关系”？

3、为什么在经济法的定义中使用“需要由国家干预的经济关系”这一模糊的表达？

4、在经济法的定义中，为什么突出经济法克服市场失灵的功能？

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第二节经济法的调整对象,一、经济法调整对象的界定经济法的调整对象是需要由国家干预的经济关系。

具体是指经济法所促进、限制和保护的社会经济关系。

或者说，是国家以经济法的形式实施干预的社会经济关系的范围。

非“经济法律关系”,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,二、经济法调整对象的范围,市场主体调控关系市场秩序调控关系宏观经济调控和可持续发展保障关系社会分配关系,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,1.市场主体调控关系,国家从维护社会公共利益出发，在对市场主体的组织和行为进行必要干预的过程中而发生的社会关系。

这里所谓市场主体的组织，是指作为市场主体的企业的设立、变更和终止，企业的章程，企业的权利能力和行为能力，企业的法律地位，企业的组织机构、内外部关系等问题。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,52,重点,国家对企业组织和活动进行干预的必然性（教材第64-65页）社会责任、逆向选择（上市圈钱，保护债权人和投资者）、道德危机（资本维持）结论：

在规范市场主体方面，民法和经济法都不可或缺。

民法和经济法尽管都要对市场主体的组织和与组织有关的行为发生作用，但二者发生作用的侧重点是不同的。

2.市场秩序调控关系,国家在培育和发展市场体系过程中，为了维护国家、经营者和消费者的合法权益而对市场主体的市场行为进行必要干预而发生的社会关系。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,国家对市场秩序进行调控的客观必然性,市场存在垄断、信息不对称教材P66-67,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,55,3.宏观经济调控关系,宏观经济调控关系，是指国家从全局和社会公共利益出发，对关系国计民生的重大经济因素实行全局性的调控过程中与其他社会组织所发生的关系。

宏观经济调控的必然性体现,教材第67-68页市场存在经济周期、经济波动对国民经济的影响等。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,国家通过体现和贯彻财政政策和货币政策等宏观调控政策的经济法，对社会的总需求和总供给进行调控。

.当社会总需求不足，以致于出现企业开工不足、失业率上升、经济增长乏力或衰退的征兆时,扩张性财政政策（即增加财政支出、减少税收）扩张性货币政策（即放松银根、扩大货币供应量）增加企业和个人的购买力，从而刺激社会总需求,当社会总需求大于社会总供给，以致于出现经济增长过热和通货膨胀的压力时,紧缩性财政政策（即减少财政支出、增加税收紧缩性货币政策（即紧缩银根、减少货币供应量）降低企业和个人的购买力，从而抑制社会总需求,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,4.可持续发展保障关系,国家在平衡当代人和后代人之间的利益冲突，保障后代人利益的过程中所发生的社会关系。

制约经济可持续发展并对后代人利益构成严重威胁的，主要是环境的破坏和资源、能源的枯竭，因此，可持续发展保障关系具体体现为环境保护关系和资源、能源保护关系。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,5.社会分配关系,社会分配关系是指在国民收入的分配过程中所形成的社会关系。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,经济法调整社会分配关系的必然性,市场经济无法解决分配问题我国收入分配差异巨大公平分配是社会主义性质的必然要求（教材第69页）,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,知识拓展,1、市场主体调控关系

（1）企业形态要法定化（企业形态：

公司制企业（有限责任公司与股份有限公司）、合伙制企业、个人独资企业。

）

（2）企业在运行中与组织形式有关的行为要受到法律规制（3）企业的市场准入与退出要受到法律规制（4）企业要承担社会责任,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,2、市场秩序调控关系

（1）反垄断和反不正当竞争

（2）消费者权益保护（3）产品质量管理3、宏观经济调控关系宏观调控法：

计划法、产业法、金融法、财政法、税法、固定资产投资法、国有资产管理法、价格法。

4、社会分配关系

（1）财税制度

（2）社会保障制度,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,64,第三节经济法的基本原则,含义：

指规定或者寓意于经济法律、法规之中，对经济立法、经济执法、经济司法和经济守法具有指导意义和适用价值的根本指导思想或准则。

65,1.资源优化配置原则,经济法的首要原则资源优化配置，是指资源在生产和再生产各个环节上的有效和合理的流动和配备。

方式：

市场规则、政府调控、国家强制力。

案例：

朱门酒肉臭、路有冻死骨。

思考：

民法呢？

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,2.国家适度干预原则,体现经济法本质特征的原则适度干预是指国家在经济自主和国家统制的边界条件或者临界点上所作的一种介入状态。

67,68,“适度”的理解,干预的正当性。

这一点强调干预必须经过法律的授权，在规制的约束下进行干预，而不得超越规制随意干预干预的可预测性，这显然只有运用形式化的法律才能做到。

干预的谨慎性，这主要是要求干预要具有合理性，要求将国家之手与市场之手进行有机的结合。

3.社会本位原则,社会本位是以维护社会公共利益为出发点的经济法的本位思想。

社会公共利益是指为广大公民所能享受的利益。

注意：

不是国家本位、个人本位。

69,70,4.经济民主原则,在充分尊重经济自由基础上的多数决定。

以防止经济独裁、实现利益责任的公平分担。

关键：

民众参与。

五个核心问题：

政府与企业、中央与地方、企业内部管理、收入分配、经济主体的权责配置。

（p81）,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,72,5.经济公平原则,经济法上的公平，是指在承认经济主体的资源和禀赋等方面的差异的前提之下而追求的一种结果上的公平，即实质公平。

民法以平等求得形式公平，而经济法以不平等求得实质公平。

【税收、社会保障】,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,6.经济效益原则,以最低的成本实现最高的收益。

市场调节、政府干预。

74,7.经济安全原则,指一国保持其经济存在和发展所需资源有效供给、经济体系独立稳定运行、整体经济福利不受恶意侵害和非可抗力损害的状态和能力。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,表现：

粮食安全、金融安全,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,77,8.可持续发展原则,78,小结,经济法基本原则是一个相互联系的、相互促进和缺一不可的有机体系。

（1）寻求资源的优化配置是经济法的首要目标；

（2）国家干预在寻求资源优化配置的过程中起着不可忽视的作用；（3）国家干预的出发点必须是基于社会公共利益的需要；（4）国家干预既要注重经济民主，又要有利于保障经济公平；（5）只有经济民主和经济公平有机的结合，才能更好地实现经济效益；（6）经济法的最终目的是为了实现可持续发展战略在中国的实施。

拓展思考,经济法研究的是资源配置问题，民法同样研究的是资源配置。

如何处理其关系？

前述八个基本原则是否妥当？

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第四节经济法律关系,经济法律关系，是指国家机关、社会组织和其他经济实体在参加经济管理过程中和经营协作活动中发生的，由经济法律、法规确认和调整的，并由国家强制力保证其存在和运行的经济权利和经济义务相统一的关系。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,81,经济关系与经济法律关系,

（1）联系：

二者都表现为人与人之间的关系，都属于社会关系的范畴；经济法律关系以经济关系为依托，没有经济关系，便无所谓经济法律关系。

（2）区别：

经济关系是本原性的事实关系，是客观存在于一切社会的人与人之间的关系；而经济法律关系则是经济关系在法律上之反映，是法律调整经济关系的结果。

具体讲，经济关系一经法律调整，便上升为经济法律关系。

经济关系所对应的法律关系包括民事法律关系经济法调整的经济法律关系。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,一、经济法主体,经济法主体即经济法律关系主体，是指参加经济法律关系，依法享有经济权利和承担经济义务的组织和个人。

经济法主体按可分为五类：

（1）国家机关，包括权力机关和管理机关；

（2）社会组织；（3）内部组织；（4）个体工商户、专业户、承包户和公民；（5）国家。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,经济法中的政府,决策主体：

央行、发改委、商务部、财政部等执行主体：

地方政府、垂直管理机构、地方职能部门,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,二、经济法律关系的内容,是指经济法律规范所确认的经济法律关系主体的经济职权与经济职责，经济权利与经济义务。

经济权利是经济法律所规定的一种资格或许可。

经济义务是经济法所规定的一种责任。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,经济职权政府规制权、宏观调控权经济权利自主经营权、平等消费权等,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,TIPS,经济职权和经济职责具有相对性。

对公权力而言，职权往往也是职责。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,三、客体,经济法律关系客体一般指经济法主体的权利和义务共同指向的对象和目的，是主体通过经济法律关系追求的目标。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第五节经济法的地位和体系,经济法是具有公、私法兼容性质的第三法域。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,基础知识：

与民法、行政法的关系,YourText,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,行政法层面,民法层面,经济法层面,结论,思考：

经济法是克服市场失灵的最佳法律形式,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,从私人秩序到私人诉讼，再到政府监管，最后到国家所有制，政府的权力逐渐增加，私人的权力逐渐减少。

由无秩序状态带来的社会损失下降，而由专制带来的损失逐渐增加。

这种权衡被Djankov等人（2003）称为“制度可能性边界”。

经济法的体系,1.市场主体规制法。

2.市场秩序规制法律制度3.宏观经济调控和可持续发展战略保障法律制度。

4.社会分配法律制度。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第六节经济法的精神,一、经济法是限制经济自由之法二、经济法是维护社会公共利益之法三、经济法是政府干预经济之法四、经济法是限制政府干预经济之法,WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,第七节经济法的价值,社会经济福利价值社会经济福利是指社会经济秩序的良性、持续运行以及人类经济生活的共同提高和进步。

经济民主价值。

经济民主是作为经济专制的对立物而存在的，其基本涵义是指在充分尊重经济自由基础上的多数决定，强调经济决策的公众参与。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,作业,试用经济法的基本原则分析PX项目争议。

WanJiangSWUPLCopyrightsReserved,