【模板】人力资源成本及预算框架.ppt

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人力资源成本及预算框架,人力资源预算的概念,通常意义上的人力资源预算，是对人力资源资源管理中所涉及的财务进行计划的过程。

它属于财务预算中的一个部分，通常与人力资源计划相联接，是从人力资源管理的角度对人力资源成本进行测算。

通常每年测算一次。

有的公司财务部为了加强资金使用的计划性，在每月月初也要求各部门提供本月的费用计划。

各企业对人力资源预算的精度要求有差异，由财务部门提供预算要求和基本模板。

本办法介绍的是一种较精细的预算方法。

较好的HER系统软件中（售价在20万以上的），都含有人力资源预算的功能，方便易用。

预算时要注意无漏项、无重复，并重视费用发生的时间段。

预算编制者要有很强的Excel的使用技巧，最好由人力资源经理或从事薪酬福利管理的人员负责。

也有很多公司将此项工作交由财务部预算经理负责。

本文件的附件（3个预算表模板）未能其穷尽所有的预算方法，仅供借鉴参考。

人力资源成本构成,薪酬福利费固定工资固定津贴（年功工资、书报费、职称津贴、住房补贴等与工资一起发放的现金性收入。

很多外企没有此项开支，而是纳入固定工资一起考虑）奖金（含加班费）福利交通费生日费餐补文体活动费保险（包括各类社会保险、补充保险）住房公积金长期激励（通常单作计划）招聘费培训费人力资源管理人员的日常办公费用（公共关系费，交通费，通讯费，办公杂费如文具费、资料费、邮寄费用等。

某些费用如办公杂费、物业费可以由财务部门采用摊销的方式，统一核算和提供）其他专项开支，如EHR系统费、咨询费等,预算方法薪酬福利类,步骤：

先确定年度人力计划，用excel表的形式，按照部门分类，分解到月度，注明不同类别人员的现有人数、加减人数。

根据上面的各表，对照工资等级表，计算各个部门每月的固定工资。

按照上述方法，计算各个部门每月的固定津贴。

按照上述方法，计算各个部门每月的奖金。

福利费的测算可以采用固定工资乘以比例系数的方法来测算。

比例系数各企业差异较大，经验值在固定工资的14-20%左右。

另一个计算方法：

按照福利项目分项计算。

以养老金为例，各地的缴费基数不同，公司所承担的费用也不相同。

长期激励：

如股权激励，一般不在人力资源预算范围内。

预算方法-招聘费,包含的子科目包括：

媒体广告费展位费展台制作费异地招聘差旅费（有的公司也把各部门的差旅费单列，把此项费用划入差旅费中）一次性安家补偿其他杂费年初预算时，按月由人力资源部统一预算，费用不用分配到各部门。

预算方法-培训费,首先要制定年度培训计划，列明培训科目、大概时间、各培训科目的费用。

计算各培训科目费用时，要一并考虑到：

讲师费用（含讲师的差旅费用）教材费用（指外部购买的教材）公司外培训的额外花费（场地租用费用等）另一种方法：

采用工资总额比例的方法进行预算。

一般的，年度培训预算要占工资总额的1.5%左右。

预算方法人力部日常办公费用,可以按年度预算，也可以分解到月（一般不必要）。

通常包括公共关系费（招待费、公司宣传材料的费用等）人力部交通费人力部通讯费人力部差旅费人力部办公杂费，包括文具费、资料费、邮寄费用等。

（有些办公杂费，文具费、物业费、设备损耗等，可以由财务部门或办公室统一核算，然后摊销到各部门。

）,预算方法其他费用,如人力资源软件费用、咨询费，年初由人力资源部门制定专项预算。

实际费用发生前，再履行报批手续。

劳务费，由各部门提供外部劳工计划，人力资源资源部统一预算。

也有的公司由劳务使用部门提供预算。