大商所交割流程.ppt

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结算风控部2012年9月,大商所交割流程,目录,一、交割品种二、交割方式三、交割流程（大商所）四、交割注意事项五、增值税发票六、交割费用七、交割违约,2,一、交割品种,1.一次性交割2.滚动交割3.期转现,二、交割方式,二、交割方式,一次性交割：

一次性交割是指在最后交割日卖方把标准仓单、买方把货款全部交到交易所，由交易所一次性集中完成期货合约所载商品所有权的转移，了结买卖双方到期未平仓合约的交割形式。

棕榈油、线型低密度聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭合约采用一次性交割。

交割结算价采用该期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。

二、交割方式,滚动交割：

是指在合约进入交割月以后，由持有标准仓单和卖持仓的卖方客户主动提出，并由交易所组织匹配双方在规定时间完成交割的交割方式。

黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、豆油、玉米合约采用滚动交割。

滚动交割最后交易日的交割结算价采用该期货合约自交割月第一个交易日起至最后交易日所有成交价格的加权平均价。

期货转现货：

是指持有同一交割月份合约的交易双方通过协商达成现货买卖协议，并由交易所按照协议价格了结各自持有的期货持仓，同时进行数量相当的货款和实物交换。

提出期转现申请的客户必须是单位客户，期转现的期限为该合约上市之日起至交割月份前一个月倒数第三个交易日（含当日）。

期转现批准日结算时，交易所将交易双方的期转现持仓按协议价格进行结算处理，产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

二、交割方式,三种交割方式的比较,什么时候客户需要交割：

主动：

持仓至最后交易日；滚动交割提出申请；期转现交割。

被动：

最后交易日收市未平仓；滚动交割被动配对。

三、交割流程（大商所）,有如下几个步骤：

（一）交割资格的认定

（二）配对日：

第一日（三）通知日：

第二日（四）交割日：

第三日（五）增值税专用发票的流转,三、交割流程（大商所）,三、交割流程（大商所）（一次性交割）,买方,处理双向持仓,卖方,按照“最少配对数”原则配对,划转交割预付款,补齐货款,开具标准仓单持有凭证,交仓单、增值税发票,收80%交割货款,最后交易日结算时,最后交割日15点前,最后交割日结算时,收20%交割货款,卖方交增值税发票,三、交割流程（大商所）（滚动交割）,买方,被动配对,卖方,申报交割,配对,划转交割预付款,补齐货款,开具标准仓单持有凭证,冻结对应的仓单,付给80%交割货款,付给20%交割货款,配对日闭市后,配对日,交收日闭市前,交收日闭市后,增值税发票交给买方后,个人客户持仓和焦炭非交割单位整数倍持仓不允许交割。

自交割月份第一个交易日起，交易所对个人客户交割月份合约的持仓予以强行平仓。

焦炭合约，最后交易日收市后，交易所将平仓个人客户交割月份合约的持仓和非交割单位整数倍持仓。

配对原则：

目前的配对方式无法保证买方接到符合自己要求的质量和地点的货物。

四、交割注意事项,一次性交割客户需要做什么：

买方：

准备货款买方会须补齐与其交割月份合约持仓相对应的全额货款。

卖方：

准备仓单、发票。

卖方须将与其交割月份合约持仓相对应的全部标准仓单和增值税发票交到交易所。

四、交割注意事项（一次性交割）,滚动交割中客户需要做什么：

配对日卖方：

提出申请，期货公司代客户提交仓单。

交收日买方：

准备货款。

卖方：

准备发票。

申报滚动交割意向的买方须持有交割月单向买持仓。

提出滚动交割申请的客户须同时持有标准仓单和交割月单向卖持仓。

四、交割注意事项（滚动交割）,最后交割日闭市后，交易所给买方开具标准仓单持有凭证，交易所将80%的货款付给卖方，交易所在收到卖方提交的增值税专用发票后，将剩余的20%的货款付给卖方。

四、交割注意事项,期转现中客户需要做什么：

卖方：

与买方签订现货协议；提交期转现申请；提交交易所规定的材料；提交仓单。

买方：

与卖方签订现货协议；提交期转现申请；提交交易所规定的材料；准备货款。

四、交割注意事项（期转现）,标准仓单进行期转现时：

应在交易日11:

30前向交易所提出申请，交易所在申请的当日内予以审批。

卖方应在批准日结算前将相应数量的标准仓单交到交易所。

买方会员应将按协议价格计算的全额货款划入交易所帐户。

期转现的交割结算价为双方协议价格。

标准仓单期转现收取交割手续费；非标准仓单期转现收取交易手续费。

四、交割注意事项（期转现）,1.时间最后交仓单时间：

各品种最后交割日。

发货时间：

保证最后交割日交仓单。

2.买方被动配对交割。

3.卖方交货的货物质量。

4.买方接货的质量和地点。

5、焦炭合约交割单位为1000吨。

四、交割注意事项,增值税发票流转：

交割卖方客户给对应的买方客户开具增值税发票，客户开具的增值税发票由双方会员转交、领取并协助核实，交易所负责监督。

配对日或最后交易日后一个工作日内，买方应将开具增值税发票的具体事项，如购货单位名称、地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方。

五、增值税发票,提交税票时间：

期转现：

期转现批准日滚动交割：

配对日后7日内一次性交割：

最后交割日闭市前,五、增值税发票,迟交增值税发票规定：

交割当月，未按规定时间提交增值税发票的，交易所将按一定比例预留该卖方客户的交割货款（预留比例为交割货款金额的20%）。

至下一个月起卖方客户仍未提交增值税发票的，处以相应交割货款金额按日0.5的滞纳金（从应交增值税发票而未交之日起计算），从交易所预留的交割货款金额中抵扣.至该月底，仍未提交相应增值税发票，视作不交增值税发票，处以货款金额20%的罚款。

五、增值税发票,交割手续费入出库费检验费（卖方）仓储费杂项作业费,六、交割费用,六、交割费用-交割手续费,六、交割费用,特殊时点的仓储费计算:

在进行标准仓单转让时，转让当天的仓储费由转入方客户承担;交收日和最后交割日当天的仓储费由买方客户承担。

六、交割费用,交割违约行为

（一）在规定期限内，卖方未能如数交付标准仓单的；

（二）在规定期限内，买方未能如数解付货款的。

违约处理由违约方支付违约部分合约价值5%的违约金若买卖双方都违约的，交易所按终止交割处理，并对双方分别处以违约部分合约价值5%的罚款。

七、交割违约,谢谢！

本PPT仅为交割培训使用，交割具体规定以交易所网站公示信息为准。

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