固定资产管理流程图完整优秀版.doc
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1、固定资产购置流程
1.1固定资产预算审批流程图
企管部
各部门各
子公司
年初编制本部门年度固定资产购置预算
购置预算：
固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额
汇总后召开经理办公会
审查
总经理
审查
实施
重新提交预算
Y
N
Y
N
结束
开始
使用单位
是否为
预算内
企管部
财务部
预算外资产购置申请报告
使用单位、企管部、财务部共同留存
汇签
审批
总经理
购置
固定资产购买申请单
重新提出申请
Y
N
Y
N
开始
结束
1.2请购审批流程
采购人员
30万元
财物部门
公开招标
招标文件备案
购置相关信息在公司内部网公开
购置
大于
等于
小于
开始
结束
1.3、购置流程
采购人员
企管部
使用单位
验收
办理报销手续
购入的
固定资产
财务部
办理退换、
索赔、拒付
Y
N
开始
结束
1.4、验收流程
使用单位
企管部
验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续
固定资产卡片
登记
固定资产台账
贴标签
企管部、财务部、使用单位留存
财务部
计提折旧
开始
结束
1.5、登记流程
2、固定资产使用流程
企管部
财务部
资产使
用单位
由企管部牵头进行盘点清查
闲置资产查明情况
制定处
理计划
发现的盈亏和资产损毁查明原因
提出处理意见
总经理
审批
对责任人追究赔偿责任
结束
开始
帐外资产做盘赢处理
入账
财务部
2.1、盘点清查流程
使用单位
固定资产在使用过程中需增加器件或维修
企管部
提出申请
统一编制费用预算
相关领导
审批
财务部
组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人
相应凭证、账薄的处理工作
办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更
Y
开始
结束
N
2.2、升级与维修流程
需求部门
固定资产内部调剂通知单
固定资产内部借用通知单
企管部
财务部
主管领导
交出方
部门经理
签字
审批
对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng
对账务进行调整
重新提出申请
Y
Y
N
借用人和本部门经理签字
审批
重新提出申请
企管部备案
借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。
Y
N
开始
结束
部门间调剂使用固定资产
部门间临时借用固定资产
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固定资产租赁流程
借出部门
10万元贵重设备
无特殊情况不办理出租手续
总经理
企管部
实物数量台账
重新申请
办理正式租赁协议
执行
审批
借入部门
提出借入申请
提出借出申请
按照租赁协议进行清点
重新申请
Y
N
开始
结束
、外部租赁流程
、融资租赁流程
开始
结束
企管部
财务部
办理租
赁协议
实物数
量台账
固定资
产卡片
按固定资产公允值进行入账处理并定期提出折旧
审核并办理租赁费用相关手续
融资租赁性质
的固定资产租入
审核相
关条件
总经理
审核
租入固定资产的
租赁费用支出
重新申请
Y
N
开始
准备函写明抵押物编号及资产名称、数量
结束
固定资产
会计人员呀
组织向贷款及抵押权登记机关办理标的物增减变更手续
财务部经理
、抵押资产租借处理流程
3、固定资产闲置处理流程
开始
书面
通知
结束
连续停止使用三个月以上的固定资产
停止提
折旧
财务部
企管部
使用
单位
连续停止使用两年以上的固定资产
审核
准备封存
准备启用
恢复提
折旧
同意调剂或处理
申请有偿调拨或出售
重新申请
重新申请
Y
N
N
3.1、封存及闲置设备处理流程
结束
企管部
报废申请人
进行
鉴定
组织相相关技术人员进行技术鉴定
所在部门
经理签字
报废单
专用设备、仪器仪表类
办公设备、家具、房屋、运输工具及其它
公司
领导
报废单由企管部、财务部留存
在固定资产管理台账和卡片上盖作废章
审批
财务部
财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理
开始
会签
重新申请
Y
Y
Y
N
N
3.2、固定资产报废流程
固定资产管理流程图目录
固定资产
购置流程
1.1、固定资产预算审批流程图
1.2、请购审批流程
1.3、购置流程
1.4、验收流程
1.5、登记流程
固定资产
使用流程
2.1、盘点清查流程
2.2、升级与维修流程
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固定资产租赁流程
、外部租赁流程
、融资租赁流程
、抵押资产租赁处理流程
固定资产闲
置处理流程
3.1、封存及闲置设备处理流程
3.2、固定资产报废流程
公司固定资产管理表格
一、财产保管卡
编号
所属部门
姓名
项次
日期
凭单号码
品名
规格
厂牌
数量
单位
单价
签认
日期
处理
情况
凭单
号码
年
月
日
年
月
日
二、财产保管簿
部门：
设簿日期：
序号
品名
财产编号
规格型号
数量
单位
单价
保管人
增减变动情形
备注
年
移入部门
移往部门
接收人
经办人
月
日
合计
三、房屋登记卡
（正面）
财
产
统一
分类
编号
房屋登记卡
设卡日期：
年月日清查表编号：
字第号
房屋名称：
建筑 物 标 示
基地座落
省市县街号
用途
使用单位
门牌
保存登记
建物附表：
年月日
来源
年月日
（接收）（购置）（自建）
屋顶
屋架
墙壁
地面
建筑日期
执照字号
年月日
字号
（1）水泥瓦
（2）石棉瓦
（3）铁皮
（4）水泥平顶
（5）水泥圆顶
（1）木架
（2）钢架
（1）木造
（2）砖造
（3）加强砖石
（4）钢骨砖石
（5）钢筋混造
（1）水泥地
（2）木地板
（3）磨石子
（4）原地面
耐用年数
原始总值
式样
建筑面 积
层次
平方米
户型
附属建物
平方米
户型
备注
基层
二层
三层
四层
合计
产值变动
年
月
日
摘要
增值
减损
已提折旧额
净值
（反面）
房屋税
年度
期份
等级
评价
总额
税率
本税
税款总额
年度
期份
等级
评价总额
税率
本税
税款总额
他项权利设定登记
权利人姓名
住址
登记原因
收件
登记
存续期间
证明书字号
设定日期
申请注销登记
日期
字号
日期
字号
日期
字号
保险记录
投保
日期
有效期间
承保
公司
投保
目的
保单
字号
保险
金额
费率
保险费
备注
起
讫
四、固定资产登记卡
（正面）
总账科目：
本卡编号：
明细科目：
财产编号：
中文名称
抵押权设定、解除及保险记录
抵押行库
英文名称
设定日期
规格型号
解除日期
厂牌号码
险别
购置日期
承保公司
购置金额
保单号码
存放地点
投保日期
耐用年限
费率
附属设备
保险费
备注
日期
凭单
号码
摘要
单位
数量
资产价值
每月折旧额
借方
贷方
余额
（反面）
移动情况
折旧提列情况
备注
年
月
日
使用部门
用途
保管员
年
月
日
本期提列数
截止本期累计数
资产
净值
填表注意事项：
1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。
2．本卡编号由保管卡片单位自编。
3．附属设备栏：
应填名称、规格及数量。
4．折旧提列情况栏的填写：
①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。
②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。
③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。
五、固定资产购置申请单
单位：
年月日
名称
中文
数量
英文
规格型号
单价
厂牌
总计金额
附属设施
主要用途
购置效益
审批：
财务总监：
主管：
六、固定资产申购计划单
申购部门
申购人
申购理由
申购时间
物品名称
型号
单位
数量
预计价格
预购置时间
备注
合计
部门主管意见：
部门高管意见：
财务部意见：
综合行政部意见：
总经理意见：
注本表一式二份，综合行政部、财务部各一份。
七、固定资产增加单
管理部门：
财产编号：
使用部门：
会计科目：
年月日
中文名称
取得日期
资产成本记录
外文名称
数量
设备名称
数量
取得成本
规格型号
取得金额
厂牌
耐用年限
存放地点
月折旧额
附属设备
备注
会计
管理部门
厂长
经理
本单一式三联，管理部门、会计部门、使用部门各一联。
填单注意事项：
1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。
2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。
3．资产成本记录簿：
填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。
八、固定资产扩充（报废）计划表
年度
增减项目
理由
估计金额及支付月份
审核意见
九、固定资产停（启）用、封存通知表
设备编号
设备名称
设备型号
数量
原价
年折旧率
月折旧费
起讫日期
停、启、封存原因
财务部
技术部
管理部门
使用部门
十、固定资产增减表
管理部门：
使用部门：
年月编号：
会计科目
财产编号
资产名称
规格
增减原因
单位
本月增加
本月减少
备注
数量
金额
耐用年限
月折旧额
数量
金额
耐用
年限
已提折旧
月折
旧额
管理部门：
主管经办：
会计部门：
主管经办：
一式三联：
管理部门、会计、使用部门
填表注意事项：
1．会科科目栏：
资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。
2．资产名称栏：
以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。
3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。
4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。
十一、固定资产减损单
管理部门：
使用部门：
财产编号：
年月日
名称
中文
规格
耐用年限
英文
厂牌
已使用年数
购置日期
数量
取得价值
已提折旧
账面残值
减损原因
估计废品价值
处理费用
实际损失额
拟处理办法
资材仓库
抵押行库
保险单号码
月折旧额
总经理
经理
管理部门
会计
厂（处）长
主管
主办
一式四联：
管理部门、会计、使用部门、资材仓库。
填单注意事项：
机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。
十二、固定资产出售比价单
管理部门：
名 称
厂牌规格
使用部门
附属设备
购置日期
单位
数量
耐用年限
已使用年限
比价记录
厂商
原价
单价
已提折旧
续表
比价记录
总价
净值
备注
总经理
经 理
管理部门
经办人
一式四联：
管理部门、会计、自存、资管科。
十三、闲置固定资产明细表
管理部门：
制表日期：
年月日共页第页
财产
编号
名称
规格
厂牌
数量
单位
账面价值
使用情况（年限）
闲置
原因
拟处理意见
总价
已提折旧
净值
取得
耐用
已使
用
十四、固定资产报废报损审批表
财产编号：
单位：
年月日
名称
中文
原值
英文
规格型号
现值
厂牌
已提折旧
购置时间
残值
续表
附属设施
报废报损
原因
检验员：
资产管理员：
审批：
财务总监：
主管：
十五、固定资产移转单
（移出）__________________
管理部门：
（移入）__________________
（移出）__________________
使用部门：
（移入）__________________
财产编号：
年月日
中文名称
数量
购置日期
英文名称
附属设备
耐用年限
规格
已使用年数
移前用途
（移出单位）
已折旧金额
残余价值
月折旧额
移后用途
（移入单位）
存入地点
移出
移入
备注
经理
会计
管理部门
移入
移入部门
移出部门
移出
十六、固定资产盘存表
部门：
存放地点：
盘存时间：
类别
品名
单位
规格或型号
购置
日期
备注
类别
品名
单位
规格或型号
购置日期
备注
办
公
类
生
产
类
注“存放地点”要求具体到几号楼几号房间。
附件1：
《固定资产需求统计表》
固定资产需求统计表
部门：
申报日期：
序号
名称
数量
预算
用途
备注
合计
编制人员：
审核人员：
注：
备注可注明需要时间，紧急程度，所附说明清单等。
附件2：
《固定资产购置计划表》
固定资产购置计划表
部门
名称
数量
预算
用途
备注
合计
编制人员：
审核人员：
附件3：
《固定资产购置审批单》
固定资产购置审批表
年月日
申请部门
经办人
资产项目
规格型号
数量/单位
金额
用途
备注
所附材料
部门经理
签字：
年月日
行政部经理
签字：
年月日
财务部经理
签字：
年月日
总经理
签字：
年月日
附件4：
《固定资产验收单》
固定资产验收单
日期
资产编号
资产名称
规格（型号）
资产代码
购置日期
计量单位
单价（元）
金额（元）
对方单位
安装使
用地点
附件情况
固定资产验收情况说明：
参加验收人员签字：
验收日期：
年月日
附件5：
《固定资产管理台帐》
固定资产管理台帐
序号
年
固定资产名称
购进时间
规格及型号
单价
数量
金额
凭证号码
存放地点
升级会员 