ERP沙盘模拟资料《企业经营模拟及分析系统软件》实验指导书091029.doc

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《企业经营模拟及分析系统软件》实验指导书

《企业经营模拟及分析系统》运营规则（经营版）

一、课程分组

本次课程共六个组，每组5~10人，分工如下：

总裁CEO

财务总监

生产总监

营销总监

采购总监

二、企业运营流程

企业运营流程须按照竞赛手册的流程严格执行。

CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令。

每项任务完成后，CEO须在任务后对应的方格中打勾，并操作软件中相应的步骤；并由CFO在任务后对应的方格内填写现金收支情况。

在运行过程中，有如下操作可以随时进行：

任务名称

操作

贴现

1、中断正常操作任务；

2、企业在“应收账款登记表”中登记相关项目；

3、执行贴现操作。

账期为0Q的销售订单交货

1、中断当前操作任务；

2、按照销售订单的产品种类和数量交货；

3、领取现金；

4、将收到的现金数额记入当季度的应收账款到期。

三、市场开发

市场开发按照下表所列规定进行：

市场

每年投资额

投资周期

全部投资总额

操作

本地

无

直接获得准入证

区域

1年

1、将投资放在准入证的位置处；

2、当完成全部投资时，就可获得相应的市场准入证

国内

2年

亚洲

3年

国际

4年

规则说明：

每个市场开发每年最多投入1M，允许中断或终止，不允许超前投资。

投资时，将1M投入到“市场准入”的位置处，并将投资额记录到“市场开发登记表”中。

当投资完成后，就可以拿着市场投资额换取市场准入证，并将准入证放在盘面的相应位置处。

只有拿到准入证才能参加相应市场的订货会。

四、产品研发和生产

1、产品研发

要想生产某种产品，先要获得该产品的生产许可证。

而要获得生产许可证，则必须经过产品研发。

P1产品已经有生产许可证，可以在本地市场进行销售。

P2、P3、P4产品都需要研发至少6个季度，才能获得生产许可。

研发需要分期投入研发费用。

投资规则如下表：

产品

每季度投资金额

最小投资周期

操作说明

1、每季度按照投资额将现金放在产品研发位置，并填写“产品研发登记表”；

2、当投资完成后，就可以换取生产许可证；

3、只有获得生产许可证后才能开工生产该产品。

规则说明：

产品研发可以中断或终止，但不允许超前或集中投入。

已投资的研发费不能回收，研发过程中不能生产。

3、产品原材料、加工费、成本

产品

原材料

原料价值

加工费

（手工/半自动/自动/柔性）

直接成本

R1+R2

2*R2+R3

R2+R3+2*R4

4、原材料采购

采购原材料需经过下原料订单和采购入库两个步骤，这两个步骤之间的时间差称为订单提前期，各种原材料提前期如下表：

原材料

订单提前期

R1（红色）

R2（橙色）

R3（兰色）

R4（绿色）

规则：

⑴没有下订单的原材料不能采购入库；

⑵所有下订单的原材料到期必须采购入库；

⑶原材料采购时必须支付现金；

⑷所有原材料只能到供应商处购买，公司之间不能进行原材料交易。

五、ISO认证

ISO类型

每年投资金额

最小投资周期

操作说明

ISO9000

2年

1、每年将投资额放在ISO研发位置，并填写“ISO认证登记表”；

2、当投资完成后，就可以换取相应的ISO证书，有机会获得ISO要求的订单；

3、只有获得ISO资格证后才能在市场中投入ISO广告；

ISO14000

3年

规则说明：

ISO认证需分期投资开发，每年一次，每次1M。

可以中断投资，但不允许集中或超前投资。

六、生产线安装、购买、折旧、转产、维护、出售

生产线

购置费

安装周期

生产周期

转产费

转产周期

维修费

出售价

手工线

无

1M/年

半自动

1M/年

自动线

16M

1M/年

柔性线

24M

无

1M/年

规则说明：

1、购买生产线

购买生产线须按照该生产线安装周期分期投资并安装，如自动线安装操作可按下表进行

操作

投资额

安装完成

启动1期安装

完成1期安装，启动2期安装

完成2期安装，启动3期安装

完成3期安装，启动4期安装

完成4期安装，生产线建成

投资生产线的支付不一定需要连续，可以在投资过程中中断投资，也可以在中断投资之后的任何季度继续投资，但必须按照上表的投资原则进行操作。

注：

●一条生产线待最后一期投资到位后，必须到下一季度才算安装完成，允许投入使用；

●生产线安装完成后，必须将投资额放在设备价值处，以证明生产线安装完成；

●企业间不允许相互购买生产线，只允许向设备供应商购买。

●生产线不允许在厂房之间移动。

2、生产线维护

（1）必须交纳维护费的情况：

生产线安装完成，不论是否开工生产，都必须在当年交纳维护费；

正在进行转产的生产线也必须交纳维护费。

（2）免交维护费的情况：

凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。

3、生产线折旧

每条生产线单独计提折旧，每次按生产线净值（不减残值）的1/3取整提取折旧，少于3M时每次折旧1M，直到提完为止。

当年新建成的生产线不提折旧；对已全部提完折旧的设备，仍可继续使用。

4、生产线变卖

生产线变卖时，将变卖的生产线按出售价从设备净值取出等量的资金放入现金区，多于的部分放入其他费用，并将生产线交还给供应商即可完成变卖。

如果生产线净值为零，则直接取消该生产线即可，不需要转移任何价值；如果设备净值低于该生产线的出售价，则将全部净值转入现金即可。

有在制品的生产线不允许出售。

七、企业融资

企业间不允许私自融资，在经营期间，只允许向银行贷款。

银行贷款的品种如下表所示：

类型

额度

利息

归还方式

长期贷款

上年权益的两倍

（基本贷款单位20M）

10%/年

每年支付利息，到期还本

短期贷款

上年权益的两倍

（基本贷款单位20M）

5%/年

利随本清

高利贷

20M

20%/年

利随本清

规则说明：

1、长期和短期贷款信用额度

各自为上年权益总计的2倍，长、短期贷款必须按20的倍数申请。

如果权益为11-19，只能按10的2倍申请短期贷款，如果上年权益低于10M，将不能获得长、短期贷款。

2、贷款规则

（1）长期贷款每年必须归还利息，到期还本，本利双清后，如果还有额度时，才允许重新申请贷款。

即：

如果有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款。

不能以新贷还旧贷，短期贷款也按本规定执行。

（2）结束年时，不要求归还没有到期的各类贷款。

（3）长期贷款最多可贷5年；

（4）借入各类贷款时，需要财务总监填写“贷款记录表”，需记录上年权益、已贷款额度、需要贷款额度。

（5）高利贷和短贷的贷款周期必须为四个季度。

3、高利贷规则

高利贷的额度为20M，即：

各公司的盘面上最多只能有20M的高利贷。

高利贷按照短期贷款规则处理，只能在短贷申请时间申请或归还。

注：

凡借入高利贷的企业均按3分/次扣减总分。

4、贴现规则

不论那个帐期的应收款，均按照6：

1的比例进行贴现，即从应收账款中取7M，6M进现金，1M放入贴现费用（最多只能贴7的倍数），只要有应收账款，可以随时贴现。

八、运行记录及违规扣分

所有参赛队员均有一本运行手册，每人必须同步顺序记录运行任务，即当执行完规定的任务后，每人都要在任务清单完成框中打勾。

当到交易处进行贷款、采购原材料、交货、应收款兑现等业务时，必须携带运行手册和相关的登记表。

在运行过程中，必须填制管理所需的各种表格。

1、借、还贷款记录

由财务总监填写“贷款登记表”（表1），到期领取或归还贷款并支付相应的利息。

2、原材料订单及采购入库记录

原材料订单和采购入库必须填写“采购订单登记表”（表2），当每季度采购入库时，需按照采购订单将原材料采购入库，并支付相应的资金和下下一期采购订单。

3、交货记录

交货时按照订单上要求的产品种类、数量交货，并收取应收账款，收到的应收账款放在企业盘面上应收款的相应账期处，并在“应收款登记表”（表3）上作应收账款登记。

4、应收兑现记录

当应收款到期时，在“应收账款登记表”的到期季度填写“到款”数，并更新原应收账款数。

5、产品、市场开发、ISO认证记录

每年年末需填写“产品开发登记表”（表6）“市场开发登记表”（表5），和“ISO认证登记表”（表7），对本年度的投资进行记录。

6、生产状态记录

企业运行期间，每季度末需要对本季度生产和设备状态进行记录，生产总监必须如实填写“生产及设备状态记录表”（表4），为年末结账提供准确的数据。

7、现金收支记录

在运行手册的任务清单中，每一任务完成记录框右侧，都有一记录数据的位置，这个位置就是用来记录现金收支数据的。

8、上报报表

每年运行结束后，各公司需要在规定的时间内上交3张报表，这3张报表分别是：

“综合费用明细表”、“利润表”和“资产负债表”。

供老师和自动生成的电子报表进行核对。

9、违规及扣分

竞赛最终是以所有者权益为判别优胜标准。

在企业运行过程中，对于不能按照规则运行的企业和不能按时完成运行的企业，在最终竞赛总分中，给予减分的处罚。

⑴运行超时扣分

运行超时是指不能按时提交报表的情况。

处罚：

按每超时1分钟（含1分钟内），罚分1分计算。

最多不能超过15分钟。

如果到15分钟后还不能提交报表时，按自动退出比赛处理。

上报的报表必须是账实相符的报表，如果发现上交的报表有明显错误（如销售统计与利润表不符、资产负债表不平等），退回重新更正并罚5分。

⑵违规扣分

在运行过程中有颠倒任务执行顺序运行，不如实填写管理表单的情况，一经核实按5分/次的罚分，并在最后的总分中扣除。

九、市场订单

1、市场预测

是各公司可以信任的客户需求数据，各公司可以根据市场的预测安排经营。

2、广告费

投入广告费有两个作用，一是获得拿取订单的机会，二是判断选单顺序。

投入1M广告费，可以获得一次拿取订单的机会，一次机会允许取得一张订单；如果要获得更多的拿单机会，每增加一个机会需要投入2M广告，比如，投入5M广告表示有三次获得订单的机会，最多可以获得3张订单；

如果要获取有ISO要求的订单首先要开发完成ISO认证然后在每次的投入广告时，要在ISO9000和ISO14000的位置上分别投放1M的广告，或只选择ISO9000或ISO14000，这样就有资格在该市场的任何产品中，取得标有ISO9000或ISO14000的订单（前提是具有获得产品的机会），否则，无法获得有ISO规定的订单。

3、选单流程

⑴各公司将广告费按市场、产品填写在广告表单中；

⑵确定所有公司对订单的需求量；

⑶根据需求量发出可供选择的订单，发出订单的数量依据以下原则：

●如在某个产品各公司的总需要量（根据广告费计算）大于市场上该产品的总订单数，则发出该产品的全部订单，供各公司选择；比如各公司需要8张订单（根据广告费计算），市场上有7张订单，则可供选择的订单为7张；

●如果对某个产品各公司的总需求量小于市场上该产品的订单总数且有大于一家的公司投放了该产品的广告（非独家需求），将按照订单的总需求量（所有公司对订单的需求总和）发出订单，供有需求的公司选择；

●如果在一个产品上只有一家公司投放了广告即为独家需求将发放全部放单供该公司选择。

⑷排定选单顺序，选单顺序依据以下顺序原则确定：

●市场老大优先，即上年该市场所有产品订单销售额第一，且完成所有订单的公司，本年度在该市场的任何产品上可以优先选单（前提是在产品上投放了广告费）；

●按照在某一产品上投放广告费用的多少，排定选单顺序；

●如果在一个产品投入的广告费相同，按照本次市场的总投入量（所有产品上投入广告的合计加上ISO9000和ISO14000的广告投入），排定选单顺序；

●如果该市场广告总投入量一样，按照上年的市场销售排名（上年该市场所有产品的销售总和）排定选单顺序；

●如果上年市场销售排名一样（包括新进入的市场），则按需要竞标，即把某一订单的销售价、账期去掉，按竞标单位所出的销售价和账期（按出价低，账期长的顺序）决定获得该订单的公司；

⑸按选单顺序分轮次进行选单有资格的公司在各轮中只能选择一张订单。

当第一轮选单完成后，如果还有剩余的订单，还有机会的公司可以按选单顺序进入下一轮选单。

4、订单

订单类型、交货要求及取得订单的资格列于下表：

订单类型

交货时间

获得订单资格要求

普通订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

加急订单

本年度第一个法定交货日（第一季度中规定的交货时间）

ISO9000订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

具有ISO9000证书，且本年在该市场投入1MISO9000广告费

ISO14000订单

本年度任何法定的交货时间（4个季度中规定的交货时间）

具有ISO14000证书，且本年在该市场投入1MISO14000广告费

5、市场放弃原则

当第一次进入市场后，以后年份要保持该市场的准入，每年最少在该市场的任意产品广告处投放1M广告。

如果违反此规定，视为自动退出该市场，取消该市场的准入（收回市场准入证）。

如果还想进入该市场，需要重新投资开发。

特别注意的是，如果退出本地市场，则永远不能进入本地市场。

6、关于违约问题

除特殊订单外，所有订单要求在本年度完成（按订单上的产品数量交货）。

如果订单没有完成，按下列条款加以处罚：

⑴下年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该市场老大空缺，所有公司均没有优先选单的资格）；

⑵违约订单可在下年的任何一个规定的交货时间（四个季度中规定的交货时间）交货，但下年必须先交上违约的订单后，才允许交下年各市场的正常订单；

⑶交货时扣除订单销售总额25%（销售总额/4取整）的违约金，如订单总额为20M，交货时只能获得15M的货款，违约订单的实际收入计入交货年份；

⑷对于加急订单的违约，除下年市场地位下降一级外，违约订单必须在本年度其余三个规定的交货日中交货，且必须先交该加急订单后，才能交本年度其他订单（包括其他市场的订单）。

交单时，扣除违约订单销售总额的25%（销售总额/4取整），实际收入计入当年的销售收入。

十、课程评比

破产规定：

当所有者权益小于零（资不抵债）时，或当企业到还款日（四个季度中规定的短期贷款还款期或每年年末的长期贷款还款期），企业没有能力归还银行贷款时，均视为破产。

破产后，企业可以选择继续运行下去，但不能参加最后的竞赛评比。

课程结果以课程各组的最后权益减罚分进行综合评分，分数高者为优胜。

但在综合得分项目中，以下情况是不能得分的。

1、企业购入的生产线，只要没有生产出一个产品，都不能获得加分。

2、结束年中没有完成订单的企业，取消所有市场老大的资格，不能获得市场第一的加分。

3、已经获得各项资格证书的市场、ISO、产品才能获得加分，正在开发但没有完成的，不能获得加分。

4、各年报表必须在规定的时间内上报，如果超时上报，按照每超时1分钟记扣罚最终总分1分的处罚，超时不得超过15分钟，超过15分钟不能上交报表者，取消比赛资格。

5、对于各年上报的不正确报表，一经确定，扣除总分5分；

《企业经营模拟及分析系统》运营规则（创业版）

一、学生人员分配

本次课程共六个组，每组5~10人，分工如下：

总裁CEO

财务总监

生产总监

营销总监

采购总监

二、相关规则制定

1、各队必须提供各年的报表（手工出表），然后交到裁判组审计。

超过规定运行时间未完成经营者，按总分1分/分钟（含1分钟内）计算罚分，最多不能超过10分钟。

如果到10分钟后还不能完成相应的运行，将取消其参赛资格；提交报表错误者，在总分中扣减2份/次。

2、每年所有各队的运行结束后，裁判将利润表、资产负债表，各市场的市场老大等信息，以公告的形式直接发送给各队，裁判不提供打印版的报表；

3、运行过程中，不允许各队以任何方式到裁判处查询运行过程记录，在此过程中裁判不允许向任何组提供相关的运行记录；

4、关于商业情报收集的工作，以企业经营模拟系统上的间谍信息为准。

三、课程初始参数

初始条件设置

调整项目

参数

调整项目

参数

违约扣款百分比

25%

最大长贷年限

5年

库存折价率（产品）

100%

库存折价率（原材料）

80%

长贷利率

10%

短贷利率

贷款额倍数

3倍

初始现金（股东资本）

60M

贴现率（1，2期）

10%（1：

9）

贴现率（3，4期）

12.5%（1：

7）

管理费

1M/季

信息费

0M/次

紧急采购倍数（原料）

2倍

紧急采购倍数（产品）

3倍

所得税率

25%

最大经营年度

6年

选单时间

40秒

间谍有效时间

300秒

四、竞赛规则

现对课程中需遵守的规则重点问题加以说明：

1.生产线

生产线

购置费

安装周期

生产周期

总转产费

转产周期

维修费

残值

手工线

无

1M/年

半自动

10M

1M/年

自动线

15M

1M/年

柔性线

20M

无

1M/年

不论何时出售生产线，从生产线净值中取出相当于残值的部分计入现金，净值与残值之差计入损失；

只有空的并且已经建成的生产线方可转产；

当年建成的生产线需要交维修费；

2．折旧（平均年限法）

生产线

购置费

残值

建成

第1年

建成

第2年

建成

第3年

建成

第4年

建成

第5年

手工线

半自动

10M

自动线

15M

柔性线

20M

当年建成生产线不计提折旧，当净值等于残值时生产线不再计提折旧，但可以继续使用。

3．融资

贷款类型

贷款时间

贷款额度

年息

还款方式

长期贷款

每年年初

所有长贷和短贷之和不能超过上年权益的3倍

10%

年初付息，到期还本；

每次贷款为10的倍数

短期贷款

每季度初

到期一次还本付息；

每次贷款为20的倍数

资金贴现

任何时间

视应收款额

10%（1季，2季）

12．5%（3季，4季）

变现时贴息

库存拍卖

原材料八折，成品按成本价

4．厂房

厂房

买价

租金

售价

容量

厂房出售得到4个账期的应收款，紧急情况下可厂房贴现，直接得到现金。

大厂房35M现金，5M贴息；小厂房26M现金，4M贴息。

大厂房

40M

5M/年

40M

6条

小厂房

30M

3M/年

30M

4条

每季均可租或买，并作相应处理，租满一年的厂房在满期的季度，需进行“租转买”、“退租”（当厂房中没有任何生产线时）、“续租”等处理；厂房不计提折旧；生产线不允许在不同厂房间移动。

5．市场准入

市场

开发费

时间

开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资。

可中断投资。

市场开发完成后，领取相应的市场准入证。

本地

1M/年

1年

区域

1M/年

1年

国内

1M/年

2年

亚洲

1M/年

3年

国际

1M/年

4年

6．资格认证

认证

ISO9000

ISO14000

平均支付，认证完成后可以领取相应的ISO资格证。

可中断投资。

时间

2年

费用

1M/年

2M/年

7．产品

名称

开发费用

开发周期

加工费

直接成本

产品组成

1M/季

2季

1M/个

2M/个

1M/季

4季

1M/个

3M/个

1M/季

6季

1M/个

4M/个

2M/季

6季

1M/个

5M/个

++2

8．原料

名称

购买价格

提前期

1M/个

1季

1M/个

1季

1M/个

2季

1M/个

2季

9、订单规则

（1）订单信息有：

数量、销售总额、交货期、应收账期等。

（2）交货期：

所有订单均为本年订单，必须当年完成，交货期规定的为本年最晚交货时间，可以在规定的交货时间之前交货。

如订单规定3季交货，则可以在1、2、3季交货均可，应收账期从实际交货季开始算起。

（3）违约订单：

不能按照订单规定的时间和数量交货的订单为违约订单，违约订单系统自动收回，违约金在每年年末自动扣除，违约金向下取整扣除。

另外，违约金计入费用表的损失项。

10、紧急采购

付款即到货，原材料价格为直接成本的2倍，成品价格为直接成本的3倍。

紧急采购原材料和产品时，直接扣除现金。

上报报表时，成本仍然按照标准成本记录，紧急采购多付出的成本计入费用表损失项。

11、选单规则

市场老大优先选单，如无市场老大，以本市场本产品广告额投放大小顺序依次选单；如果两队本市场本产品广告额相同，则看本市场广告投放总额；如果本市场广告总额也相同，则看上年市场销售排名；如仍无法决定，将由系统随机选择先选单的组别。

第一年无订单。

12．取整规则

违约金扣除——向下取整；

库存拍卖所得现金——向下取整；

贴现费用——向上取整；

扣税——向下取整。

13．特殊费用项目

库存折价拍卖、生产线变卖、紧急采购、订单违约、增减资（增资计损失为负）操作计入其他损失。

14．竞赛排名

完成预先规定的经营年限，将根据各队的最后权益-罚分的结果计算分值，分数高者为优胜。

15．罚分规则

（1）运行超时扣分

运行超时有两种情况：

一是指不能在规定时间完成广告投放；二是指不能在规定时间完成当年经营。

处罚：

按总分1分/分钟（含1分钟内）计算罚分，最多不能超过15分钟。

如果到15分钟后还不能完成相应的运行，将取消其参赛资格。

（2）报表错误扣分

必须按规定时间上报报表，且必须是账实相符，如果上交的报表与创业者自动生成的报表对照有误，在总得分中扣罚2分/次，并以创业者提供的报表为准修订。

（3）其它违规扣分

在运行过程中下列情况属违规：

a对裁判正确的判罚不服从；b在比赛期间擅自到其他赛场走动；

c其他严重影响比赛正常进行的活动；

如有以上行为者，视情节轻重，扣除该队总得分的5-10分。

16．破产处理

当参赛队权益为负或现金断流时，企业破产。

企业经营过程记录表（经营版）

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