财务管理部部门文化手册.docx
《财务管理部部门文化手册.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理部部门文化手册.docx（99页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
精以做事诚以待人
财务管理部
部门文化手册
二○一一年六月
目 录
前言理念篇实践篇
部门管理篇标准篇
后记
40
前 言
杰出而成功的企业都有强有力的企业文化，企业文化是一个企业的灵魂。
我们公司的“日新”文化，要求持续改进，不断创新，做到最好，力争一流。
要做到“日新”二字并非易事，这要求我们每天都要有新的面貌，面对新的工作，学习新的知识，每天都有新的想法，每天都有新的贡献。
做到这些必须克服惰性并拥有一颗永远年轻上进的心。
在强大的企业文化影响下，我们财务管理部在工作实践中也凝粹出了自己部门文化的核心理念——“精诚”。
精益求精的态度和诚信、忠诚的人格是一颗年轻、上进的心灵最好的养料。
而对于财务工作来说，“精诚”更是最起码的职业素养。
这本小小的手册不仅在理念上明确了“精诚”的部门文化，还在管理和实践的角度非常细致地规范出每一个部门员工需要履行的责任和必须达到的要求，为您成为一个合格、优秀财务部员工划定了标尺，更为您在企业发展中如何提升自身实力提供了借鉴。
正如《财务部门文化手册》中提到的部门发展愿景——“打造一支专家型的财务管理团队”，我们希望每一位部门员工都成为业务专家。
怎样才能成为业务专家？
一件事情的成败与否取决于你对细节的态度，企业的腾飞与个人价值的实现，最终都是由一件件小事、一个个细节积累起来的。
《文化手册》就像一位谆谆教诲的师长，虽然看似枯燥而繁琐，却能帮助你着眼每一件小事、注意每一个细节、做好每一天的自己。
从而最终做到“精益求精，诚信忠诚”，成为一个严谨、具有良好职业素养的业务专家。
一个企业、一个部门、一个人，被一条无形的直线连接起来，这条线是由无数点组成的，这无数的点既是一个个理念指导、一条条规章制度，更是一个个企业员工。
您就是我们企业、部门不可缺少的那一点，没有您对企业、部门的全情投入，一条本该完整的线就断裂了。
希望连接企业、部门和我们自己的这条线在我们的共同努力下越画越长。
理念篇
“精诚”——财务管理部部门文化的核心理念。
“精以做事，诚以待人”，财务管理部“精诚”管理文化是公司“日新”文化在财务工作中的具体体现，是以“日新”文化为根基，结合财务工作特点进行的落实和深化。
精，即精益求精，体现了财务工作专业、严谨细致的特点，也是要求财
务人员具备较高的专业技能和职业素养，养成一丝不苟、不断追求卓越的工作和学习态度；诚，即诚信与忠诚，是要求财务人员诚信于社会、诚信于股东、诚信于内外部客户，忠诚于公司。
《后汉书·广陵思王荆传》语：
“精诚所加,金石为开”，意为只要专心致志，肯下苦工夫，就能达到目的，获得成功；也说明只要诚心待人，可以产生好的效果。
《庄子·渔父》语：
“真者,精诚之至也,不精不诚,不能动人”
，意为“真”是专心诚意的最高境界，没有真心诚意，就不能打动别人，也寓意一心一意，团结一致。
一、核心价值观——诚实守信、精益高效。
诚实守信：
诚信于社会、诚信于股东、诚信于内外部客户，忠诚于公司。
精益高效：
每天进步百分之一，坚持学习，加强业务技能，追求卓越，实现精细化的财务管理。
二、愿景——打造一支专家型的财务管理团队。
财务管理工作具有专业性和团队性的特点，财务管理部每个岗位的业务具有一定的差异和侧重点，所有岗位共同构成一个有机整体，提高公司财务管理工作质量，要求每一个财务管理人员具有较高的专业技能、职业素养和团队协作精神。
财务管理部的愿景就是通过持续、有效的学习培训形成知识沉淀，精细、严谨的工作积累经验，使每个财务人员具备较高的理论水平，掌握本岗位相关的政策、法规和业务知识，具备较高的专业技能和实践经验，能够自主、正确完成本职工作，成为本岗位专业的业务专家；通过不断提高全体财务人
员的凝聚力，团结协作、相互服务，使财务管理部成为一个团结、高效的团队。
三、定位——服务、协调、监控。
服务:
财务管理部是一个服务部门，服务于社会、服务于公司、服务于股东、服务于员工、服务于客户是部门的基本职责。
协调：
财务管理部具有协调的职能，包括与股东的协调功能、与财政、税务等相关政府机构的协调功能、与银行等债权人的协调功能、与会计师事务所等中介机构之间的协调功能、与公司内部机构之间的协调功能等。
监控：
监督、控制是财务管理的重要职能，财务管理部负责对公司全部经济业务的真实性、合法性进行监督、审核，对公司资金收支、成本费用进行控制，以确保公司目标的实现。
四、工作目标——零差错、零风险。
零差错：
各项会计核算业务正确、规范，账簿、报表数据准确无误。
零风险：
正确、规范处理公司各项经济业务，确保公司财务零风险、税
务零风险。
五、服务观——诚心、耐心、责任心。
诚心:
以真诚的态度做好本职工作，服务于公司，服务于内外部客户。
耐心：
耐心是一种职业化的工作态度，是一种无声的服务，不但能够显
示出我们的专业，而且也能建立客户对我们的信任。
责任心：
强化责任意识，提高责任心，是做好工作、提高服务水平的基础。
财务管理部对自己的定位是一个服务部门，提高服务质量、让内外部客户满意是我们一贯坚持的目标。
为此，财务管理部进行了客户满意度及需求调查，认真了解内外部客户对部门服务的满意度和各项需求，以不断改进我们的服务；开通服务热线，建立业务导向牌和标识牌，改善办公室服务设施，为内外部客户创造良好的服务环境；每年给员工进行财务、税务和理财知识培训，并编制了员工财务手册，方便员工了解必需的财务知识；制订了部门接待管理办法，不断提高财务人员沟通能力、服务态度，切实做好各项服务、配合工作。
六、团队观——为自己加油，为团队喝彩。
财务管理部是一个团结奋进、积极进取、朝气蓬勃的团队，每个成员都在不断努力提高和超越自我，为自己加油，为同伴加油，为我们的团队取得成绩和荣誉而自豪。
部门每年都会选择合适的时间举办各项户外拓展活动，让全体成员在广阔的大自然中把工作中的压力和疲惫释放，享受大自然的清新，通过多种多样的团体活动，提高我们的团队凝聚力。
我们制定了部门成长纪念册，用一段段文字、一张张照片记录我们团队和每一个成员的成长历程，记录下我们的每一份喜悦和每一份收获。
七、学习观——在工作中学习，在学习中进步。
财务管理部是一个学习型团队，国家经济政策和财政税务法规的不断推出、更新，新业务不断的涌现，要求每个财务人员必须不断的学习、提高。
在长期实践和积累中，财务管理部创造和形成了“周四业务培训”、“内
部讲师制”、“年度能力提升计划”、“墨韵留香读书月”等多个灵活有效的学习培训机制；创办了双月刊《财务文摘》，选择最新、最适用的文章来共同学习；制定了部门中长期培训规划和财务人员学习培训管理办法，鼓励团队成员加强学习，提高专业技能、学历和职业资格。
实践篇
一、业务方面
◆◆“业务随时讨论制”
财务管理部包括十个业务岗位，每个岗位核算和管理内容各有差异，资产、税务、燃料、资金、薪资等业务特点各不相同，部门的愿景是打造专家
型财务管理团队，让每个成员都成为所负责业务方面的专家型人才。
但是，专家也不是绝对的，不可能掌握所有信息，发现所有问题；同时，财务各岗位具有较强相关性，在专业方面每个人都有自己的观点与见解。
如何把个人的能力和团队的力量有机结合起来，把我们的工作做的更好，是财务管理部人共同思考的问题。
在长期的工作过程中，财务管理部每个成员都逐渐抛掉了专业、权威的矜持，不再抱着“我的业务我最懂”的心态，吝于交流，而是能够把业务拿出来大家一起讨论，用集体的智慧去把工作做的尽善尽美，并将其形成了“业务随时讨论制”。
我们的业务讨论不需要走进会议室，不需要特定的时间、特定的人员，只要有疑问，随时讲出来，其他同事会立刻参加，认真思考，提出自己的看法，最后形成最佳的解决方法。
通过这种机制，增强了全体财务人员的沟通、交流积极性，提高团队的凝聚力，也让每个人学习到新知识、新方法，不断的积累工作经验。
案例：
讨论中发现的税收筹划
2010年10月18日，国务院发布了《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》。
根据该文件，公司从2010年12月1日起也将开始计算缴纳城建税及教育费附加。
在拿到这一文件之后，部门资产及税务核算会计朱文兵就站出来让大家讨论，共同研究这一文件，看公司如何应对政策和业务的变化。
在确定税款计算方法和缴纳时间这些问题之后，朱文兵又考虑在首次交税时进行筹划以合理节税，大家都在认真思考，李宗乐突然说，如果我们在10月和11月少抵扣进项税，都放在12月行不行，朱文兵想了一下后说，对，这样可以形成一项永久性差异，不必担心在后面的时间再补交。
于是，部门各岗位开始测算，朱文兵又进一步查阅相关文件，并从侧面向税务机关了解存在的风险，当天就向部门经理和公司领导进行了汇报。
通过这一次临时的、非正式的讨论，财务管理部发现了首次缴纳城建税和教育费附加的合法税收筹划方案，为公司节约税费近700万元。
◆◆“业务轮岗制”和“岗位AB制”
根据财务内控和防范风险的要求，一个财务人员不能长期担任一个财务岗位，特别是出纳这一较为特殊的岗位，更是需要定期进行人员更换。
根据实际情况，财务管理部定期会对各业务岗位进行适当调整，其中出纳岗位在
5年中已完成三次调整。
财务管理部十个岗位十个人，“一个萝卜一个坑”，同时，每个岗位业务内容各有不同，如何使部分人员休假或离岗情况下不影响工作开展，也是长期困扰财务管理部的一个问题。
财务管理部对部门各岗位、各项业务进行认真梳理，确定了岗位-职责表，将部门全部业务划分为基本职责、扩展职责
和其他职责三类，明确了每一岗位的基本职责，然后根据工作量情况，对扩展职责和其他职责进行合理分配，保证人尽其责的同时总工作量恰当；在岗位职责表中还明确了每一项业务的A角与B角，A角即该项业务正常负责人，
B角即该项业务可替代人员，保证每项业务，不论是基本业务还是其他业务，都有至少一名替代人员，以确保人员的休假与离岗不会造成业务停顿，给部门和公司造成不良影响。
案例：
朱文兵休假后的工作接替
2010年7-8月份，朱文兵请假一个月，业务不等人啊，不能看着供应商和税务局天天找上门吧。
如果没有岗位AB制，大家只能是谁有空谁帮着做点，但这样肯定会很乱。
实际情况是，在朱文兵离开前，不需要再商量，就按要求将相关资料交给自己的业务B角，由B角接手相应的业务。
他的基本职责包括两项，其中资产核算的B角是郭禹廷，税务管理的B角是朱洁，扩展职责为保险管理，B角是李宗乐，三项业务由三个人分别接替，一方面接替人员都能够正常完成工作，另一方面也不会造成接替人员工作量过大。
◆◆严谨的财务数据汇总与资料保管理念
对任何一家公司来说，财务数据、财务资料的重要性不言而喻，如何正确、快速查到需要的财务数据对公司领导还是普通财务人员而言都是极为重要的。
许多财务人员最为头疼的事情莫过于翻旧账，为了查一个数字或一笔业务，要跑到档案室翻好几年的旧账簿和凭证，如果单位财务资料保管不善的话，很可能还会丢失资料。
公司财务管理部长期以来形成了严谨的财务数据汇总理念，每个年度结束之后，会对全年全部财务数据进行整理、分析，编制详实的《财务决算报告暨理念会计资料汇编》，在装订印刷后留存，并报送给公司领导。
除了财务决算资料，对于电价、税务等资料每年也会进行整理、装订。
财务数据的汇总，一方面利于资料的保管、查阅，另一方面也利于公司领导随时翻阅，掌握全面的财务信息。
在认真对财务数据和资料汇总后，财务管理部努力做好财务档案的保管工作。
除了部分财务档案送交公司档案馆外，还有大量的账簿、报表、合同、文件等资料要留在部门保管。
为了做好财务档案管理工作，财务管理部制订了《财务档案管理办法》，规定了财务档案的管理方法与保密措施；设立了
档案管理员，由薪酬核算岗位兼任，建立部门独立档案室，对所有财务档案统一编号、装订、保存、管理。
在学习考察公司档案馆先进的管理方法后，
财务管理部正在开发财务档案管理系统，在系统上线后，将实现财务档案纸质与电子文档的规范管理和在线查阅功能。
◆◆“业务省思会”
回顾过去，方可展望未来，反省是一面镜子，它能将我们的错误清清楚楚地照出来，让我们更深刻的认识问题，以在今后的工作中按照正确的方法去做。
每次审计和检查结束后，财务管理部都会召开业务省思会，将审计、检查人员发现、提出的问题一条条列出来，认真分析问题出现的原因，找出正确的方法和避免错误再次发生的方法，不断的去提高我们的工作质量，实现精细化的财务工作。
◆◆构建全面的“税务风险管理体系”
根据国家税务总局《大企业税务风险管理指引（试行）》通知的内容，要求企业在不增设机构的情况下，在企业内部成立“税务风险管理中心”。
“税务风险管理中心”的责任是合理控制公司税务风险，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财产损失或者声誉损害；同时避免公司经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款的行为。
财务管理部作为公司税务管理的责任部门，负责公司“税务风险管理体系”的构建工作。
“税务风险管理体系”是一个全面、完整的制度体系和控制体系，在全面分析公司经营活动流程，经济业务关键点的基础上，健全公
司管理制度体系，为一项涉税业务流程和关键点设置相应的控制措施和方案，并配以全面、实用的税收政策资源库和税收案例资源库来支撑体系。
建立符合公司特点，融税务风险识别、评估、应对、监控等功能为一体的“税务风险管理体系”，对有效控制公司税务风险，夯实公司基础管理，进一步全面提升公司经营管理水平打下坚实基础，并有利于建立与税务机关长期良好的税企关系有着重要意义。
◆◆持续健全的“财务管理制度体系”
财务管理制度对规范公司会计核算，提高财务管理和内部控制水平，保
障公司健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力，抵御风险具有重要的意义。
经历97亚洲金融危机、2001年安然事件、2008年经济危机、2010年欧洲国家债务危机，危机发生的频率越来越高，期间越来越短，如何加强和防范危机的发生变成了各国政府面临的头等大事。
近年来，国家财政部对于企业内部控制体系建设日益重视，国投集团也颁布了《内部控制制度大纲》，要求成员企业不断完善和健全财务管理制度体系，并在2011年进行了内部控制自评价工作。
公司财务管理部清楚的意识到健全的财务管理制度的重要性，持续对公司财务管理制度进行修订和健全，建立了由公司级制度、部门级制度、部门级规范构成的三级财务管理制度体系，并根据工作和业务的需要，持续进行完善和补充。
财务管理制度体系
序号
公司级管理制度
部门级管理制度
部门级规范
1
会计核算制度
财务数据报送管理办法
财务工作时间规范
2
保险索赔管理制度
财务分析管理办法
现金流选项规范
3
废旧物资管理制度
资金管理办法
会计凭证自制附件规范
4
低值易耗品管理制度
票据管理办法
财务文件、表格报送格式规范
5
固定资产管理制度
税务管理办法
涉税业务处理规范
6
差旅费管理制度
财务档案管理办法
7
借款审批及零星费用报销管理制度
财务人员学习培训管理办法
8
生产成本管理制度
财务印签管理办法
9
内部控制制度
银行账户管理办法
10
应收账款财务管理制度
财务工作接待管理办法
11
燃料存货财务管理制度
发票管理办法
12
存货财务管理制度
财务预测管理办法
13
关联方及关联交易管理制度
财务信息保密管理办法
14
财务信息化管理办法
◆◆“工作计划—总结制”
凡事预则立，不预则废，财务工作繁琐而复杂，如果不制订细致周密的工作计划，就有可能延误甚至遗忘工作，如果不及时对工作进行总结，就容易滋生惰性，养成拖沓的不良习惯。
为保证部门各项工作能够按期完成，使每个财务人员养成良好的工作作风，财务管理部在长期工作实践中建立一套完整、有效的周-月-年“工作计划-总结制”，每个周五、每月最后一周、每年十二月要制订下周、下月、下年度的工作计划，并在周、月、年结束后对工作完成情况进行总结。
对于未完成工作，要给出原因，连续两期未完成工作，需要特别说明。
通过这种方式，对提高财务人员工作主动性和责任心，强化执行力起到良好的效果。
◆◆完备的财务报告与财务分析报送体系
随着经济和管理的不断发展，无论是股东还是公司管理层对各种财务报告和财务分析的需求不断增强，财务管理部服务于公司、服务于股东，我们有责任有义务为股东及公司领导提供及时、准确的财务报告和高质量的财务分析，为股东和管理层决策提供有效信息。
通过不断的完善和进步，除每月会计报表外，财务管理部建立了一套完整、高效的财务报告与财务分析体系，包括：
《每日可动用资金余额表》
《经营情况周报》
《经营情况月报》
《月度会计报告》
《燃料管理月报》
《月度财务分析》
《财务工作月报》
《季度财务分析报告》
《年度财务情况说明书》
《年度财务决算报告》
◆◆高效、实用的《财务工作手册》
在我们工作过程中，需要随时查阅各项制度、标准、法规、iPRM操作指南、各种公式等资料，为了提高财务工作效率，实现资料整合的作用，财务管理部在2006编制了第一版《财务工作手册》，内容涵盖了各项财务制度、各岗位标准、iPRM系统财务模块操作、各种常用公式等，全体财务人员人手一本，极大的提高了工作效率。
随着各项法规、制度的变化，第一版《财务工作手册》已不适用于当前的工作。
2011年，财务管理部组织编制第二版《财务工作手册》，更新了各项制度、标准，并增添更多的实用资料，涵盖了日常工作的所有方面，成为财务人员不可或缺的好帮手，来提高我们的工作水平，实现高效的财务管理。
二、学习培训方面
◆◆周四业务学习
财务管理部多年来秉持着“学无止境”的理念，提倡不断地学习与进步，在业务领域内力争成为专家型人才，部门全体财务人员利用每周四下午或者晚上对相关专业知识、法律法规、制度规章等集体进行学习，慢慢地，每周四的业务学习变成了财务管理部的一项传统延续至今。
随着我国法律的不断完善、会计行业的准则规范的不断更新，这就要求财务人员不断地更新自己的知识结构和容量。
2006年财政部颁布了新的企业会计准则、2007年新的企业所得税法颁布、2008年财政部等五部委又联合印发了内部控制规范、2009年新的增值税、营业税暂行条例开始施行、2011年公司对制度体系进行全面地梳理和修订等等，面对这些工作中新的专业技能要求，财务管理部全体同仁坚持着这项优良的传统，每个周四下午集中进行学习，有时因为工作原因，白天实在腾不出时间，就安排在晚上，休息的时间可以压缩，但一定要保证知识的持续更新，财务管理部人就是这样不懈地努力，提升着自己的业务能力和水平，朝着心中的理想和目标前进。
◆◆全方位的外部培训
财务管理部在坚持持续不断地自我学习和充实的过程中，还积极引入全方位的外部培训，培训形式多种多样，例如聘请相关领域的专家来厂授课，现场就工作和学习中遇到的疑难困惑进行沟通交流，又如安排财务人员外出学习、实地考察，学习前沿的专业知识和理念、借鉴优秀的做法和经验；培训内容丰富多彩，既有针对专业知识和技能的培训，例如会计准则的培训、涉税业务的培训、使用EXCEL制表工具的培训、公文写作的培训等的等等，又有针对会计人员个人素养的培训，例如职业道德的培训、心理健康知识的培训、沟通技巧的培训等等。
◆◆“内部讲师制”
在积极进行外部培训的同时，财务管理部还辅以内部培训，创造性地形成了部门独特的“内部讲师制”。
顾名思义，内部讲师就是部门人员作为讲师对其他同事进行培训，培训方式灵活多样，可以以专业讲座的形式，也可以在周四内部学习中进行；培训内容也不仅限于专业领域，也可以是个人擅长的方面和感兴趣的领域。
内部讲师制，一方面使听课者学到知识，另一方面也使讲课者得到提高，不仅是在学识上得到进一步提高，而且锻炼了演讲能力和勇气。
案例：
杨立明的成长
2010年上半年杨立明还是财务管理部燃料核算会计，因为参加公司对徐州华润等兄弟单位的学习考察，被部门聘为内部讲师，进行内部讲课，授课内容就是对燃料核算与管理的思路与方法。
他认真准备了PPT课件，在内部培训中取得良好的效果，并为公司领导和相关岗位也进行了宣讲，在这次讲课中，由于他清晰的思路、扎实的专业功底和高质量的管理建议，获得公司领导的青睐，在进一步考察之后，在2010年7月被任命为公司燃料管理部经理，走上更高的管理岗位。
◆◆精美实用的内部期刊《财务专业文摘》
财务工作是一门专业性较强的工作之一，也是知识更新速度较快的专业领域之一，为了及时了解政策新动态、新的工作方法，财务管理部创办了内部期刊——《财务专业文摘》，由全体财务人员共同寻找工作中实用的新政策、新方法、新思路、新知识，并进行汇总后做成电子杂志，使每个会计人员能够与时俱进，更好地与国际专业会计接轨，真正做到建立一支高效、专
业的学习型团队。
部门专业期刊凝聚着大家的期望，它将始终伴随着部门以及每位同事的成长，内容会更加丰富多彩，知识更加全面完善，相信未来它会越办越好，成为大家的良师益友。
◆◆“能力提升计划”
“21世纪什么最贵？
人才！
”。
企业真正所需的人才不仅要有突出的专业技能和经验，还要求具备较高的其他技能。
财务管理部一向鼓励会计人员不断提升自身的综合素质，并且竭尽全力地为大家创造这样的机会，除了积极引入外部的各种培训外，还创新性地开展了基于内部讲师制的内部培训，不仅坚持每周四业务学习这样的集体学习，还提倡业余时间的个人学习。
财务管理部要求每个成员每年为自己制定一项或几项能力提升目标，汇总后就形成部门整体的能力提高计划，提升目标范围广泛，不仅限于专业领域。
能力提升计划督促我们每个人努力前进，自我学习、自我提高。
案例：
考试达人李宗乐
财务管理部李宗乐在2006年来到部门后，每年的能力提升计划都设定为参加各种考试，2007年一次性通过了中级会计师职称考试，在2008年通过了职称英语考试，在2009年通过注册会计师会计实务的考试，在2010年考取了兰州大学的MBA，在2011年取得了驾驶执照。
在不断考试的过程中，他也提高了个人的综合能力，在2010年10月被公司任命为财务管理部经理助理。
◆◆“墨韵留香”读书月
“精读一本好书，点亮一盏心灯”，财务每年都会选择一个月作为部门的读书月，读书月中每个人都要读一本书，并写出读后感，通过这种方式激发大家的读书热情，扩展大家的知识范围，丰富业余生活，提高财务人员的综合素质。
古人云“读万卷书，行万里路”，让读书成为成长的需要，让读书成为快乐的习惯，让读书塑造完美的心灵，让读书塑造健全的人格，让读书提高人生的境界，让读书培植部门绿色文化。
财务管理部2011年读书月书目
序号
姓
名
书
名
1
朱
洁
《做最好的中层》
2
张慧敏
《不抱怨的世界》
3
董 轶
《郎咸平系列丛书》
4
李宗乐
《平凡的世界》
5
朱文兵
《名山问茶》
6
郭禹廷
《乌合之众》
7
康晓玲
《浮现》
8
苟晓燕
《我的人生不可复制》
9
刘兆旭
《谁动了我的奶酪》
10
熊 勇
《春秋帝国》
三、团队建设方面
◆◆“激情拓展，携手共进”
升级会员 