财务部组织机构及岗位职责(草案).doc

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苍南国际大酒店

财务部组织结构及岗位职责制度

酒店财务部是执行成本核算、物资管理、费用控制、收入稽核、财务管理、会计核算等职能管理部门。

财务部的主要任务是为酒店经营管理者提供计划、预测、监督提供依据，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高经济效益。

一、财务部组织结构表

二、财务部岗位职责

财务部总监

[管理层级关系]

直接上级：

酒店总经理

直接下级：

财务部经理、主办会计

[岗位职责]

1、制定、修改和完善酒店财务管理制度，严格会计监督，支持财务人员依法履行职责，并组织贯彻执行。

2、对财务部进行业务、行政管理，确定财务部门的岗位职责，建立良好的财务会计工作秩序，审核财务部部门员工的绩效考核。

3、监督和控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全规章制度，确保所有进货价平物美，库存适量和物尽其用。

4、负责与财政、税务、金融、外管等部门的联系，与这些部门建立良好的合作关系，为酒店经营和发展提供外部支持。

5、督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。

6、协调与酒店各部门的关系，建立良好的团队合作关系。

7、审核财务报表，审批各部门资金使用计划，正确及时地提供管理信息，为酒店运营、业务拓展等事项提供财务方面的分析和决策依据。

8、负责组织进行各类成本、费用的控制、管理、核算工作，组织经济核算工作，充分发挥财务工作预算、监督作用，有计划地召开成本分析会，督导成本控制水平、力度。

9、负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，以符合酒店不断提高的服务要求。

10、负责辖区的安全、防火、防盗工作，做好部属的安全教育。

11、定期召开财务例会，分析管理中存在的问题，传达上级文件和有关要求，有效实施财务工作计划。

12、检查员工纪律，关心员工的思想、工作、生活情况。

财务部经理

[管理层级关系]

直接上级：

酒店财务总监

直接下级：

主办会计、审计主管、成本控制主管、收银主管（业务）

[岗位职责]

1、全面负责财务部工作，带领本部门员工完成酒店财务工作任务。

2、负责酒店的经济核算工作，协助财务总监编制酒店年度经营计划，组织编制和审核财务计划、会计报表、统计报表、财务综合预算报表、决算报表，以及日、月、季、年度等经营活动报表，协助财务总监定期向总经理提供酒店经济活动的分析报告。

3、合理掌握、控制成本和费用水平。

控制酒店各个环节的财务收支情况，督导检查现金管理，努力减少和杜绝差错事故、套汇、挪用、贪污盗窃、失窃等违法乱纪行为。

4、负责检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度。

5、负责处理好公司与财政、税务、工商、金融等有关部门的关系，随时掌握财、税及外汇动向。

6、负责审核财务方面的文件、资料、合同、协议、报表、凭证、原始单据等工作。

7、负责对部门员工的思想品德、法制观念教育和专业培训、工作考核评估，不断提高员工队伍的综合素质。

8、完成财务总监及上级交代的其它工作。

主办会计

[管理层级关系]

直接上级：

财务总监

直接下级：

出纳、应收会计、应付会计、信用催收

[岗位职责]

1、按照会计制度和工作程序，认真审核各项收支原始凭证，编制凭证，审核各明细账和会计报表并按规定时间及时报送有关会计资料。

2、根据财务会计数据编制酒店财务收支预算和酒店总预算。

3、负责每月按规定进行预提、待摊费用及会计结账工作。

4、协助财务总监审批计划内各项费用支出和物资采购等款项的支付。

5、负责报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。

6、组织人员对酒店会计凭证、账簿报表、财务计划等会计资料的收集、审查、装订成册、妥善保管，并监督办理报批手续。

7、负责财务会计的日常管理工作，督促下属员工按时完成本职工作。

审计主管

[管理层级关系]

直接上级：

财务部经理

直接下级：

夜审

[岗位职责]

1、执行部经理的工作指令并报告工作。

2、审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表、电脑报表是否一致。

3、审核昨日夜审员完成的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整。

4、审核前台当天未结客帐的余额是否正确。

5、审核酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。

6、完成各部门收入明细表，做收入凭证。

7、检查入住登记表上的签字是否一致。

8、对各旅行社、挂帐单位的帐目进行整理复核，并转送财务部催收。

9、对夜审员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理，并将处理结果报财务部经理。

10、每日把各类收入报表按日期、序号存放，月末装订成册。

11、认真检查收银工作，揭示问题，提示改进意见，杜绝收入弊端。

成本控制主管

[管理层级关系]

直接上级：

财务部经理

直接下级：

成本核算、收货、仓管

[岗位职责]

1、执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。

2、负责成本控制部的日常管理领导工作，做好成本核算、成本预测、成本控制、成本计划及成本分析工作，并负责指导各责任部门做好相关工作。

3、负责酒店在用、在库固定资产及各种财产物资的管理及固定资产增加、转移、报废、调拨、外借的审核。

4、组织本部门各岗位做好成本管理的基础工作，建立各项原始记录，严格计量验收，负责各项消耗定额的修订、检查和分析。

5、做好月度、季度、年度成本费用的定期分析和专题分析，考核成本费用计划的执行情况，随时揭示问题、分析原因，提出改过措施或在授权范围内行使成本费用否决权。

6、掌握库存物资动态，控制物资库存储备量，按时组织编制年度、季度、月度的物资申购计划。

7、严格按照规定要求，负责组织落实外购物资的验收、入库工作，加强与采购部门的工作联系，监督、控制采购成本。

8、负责本部门员工的思想教育和业务接待培训，提高部门员工整体素质，协调、组织好各岗位工作。

应收会计

[管理层级关系]

直接上级：

主办会计

[岗位职责]

1、执行主办会计的工作指令并报告工作。

2、负责全酒店的应收帐款收款结算帐务处理工作。

3、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结帐方式，并负责保管这些协议、合同或纪要。

4、审核前台收银转来的有关转帐发票是否与有关协议、合同、纪要价相符，复核帐单金额，并与夜审报表核对，发现问题及时处理。

5、负责核算及检查酒店发生的所有应收帐款帐目，及时登帐并反映客户欠款情况，确保应收帐款帐户的正确性。

6、按合同、协议等规定的时间及时核对，并加强检查的应收帐款结余情况，做好跟单工作，防止错结、漏结、迟结。

7、每月编制应收帐款报告志和帐龄分析志。

分析应收账款的回收情况，准备每月信贷会议所需资料。

8、对未按合同、协议规定时间结帐的协议客户，应积极采取措施对欠款情况和催讨情况书面报告部门经理。

信用催收员

[管理层级关系]

直接上级：

主办会计

[岗位职责]

1、执行上级的工作指令并报告工作。

2、对酒店签订协议结帐单位进行帐务催收、对帐、结帐、报帐。

3、经常对客户的信用程度进行调查咨询，定期或不定期的编制客户的资信情况表，送有关部门以供决策参考。

4、及时掌握各客户的欠款情况，对超信用限额的应收帐款，应及时催收。

5、采取积极措施加速欠款追收，避免坏帐损失，使应收帐款控制在定额范围内。

应付会计

[管理层级关系]

直接上级：

主办会计

[岗位职责]

1、审核成本核算员转来的收货记录，并同采购申请单核对，据以计算应付供应商的货款。

2、核对供应商提供的发票，与相应的采购单及收货记录上的数量、价格是否相符，所有购货发票必须附有采购单和收货记录。

3、每月末核对供应商的月结单，确认同酒店的应付账核对相符。

4、计算和核对有关应付单据及预支记录是否正确,按购货合同要求和财务制度的规定，准备相关的支付文件，提出向供应商的付款申请。

5、负责酒店供应商付款有关应付账款的查询和对账工作。

6、编制及提供每月应付而未付款项明细表。

出纳

[管理层级关系]

直接上级：

主办会计

[岗位职责]

1、认真清点各部门交来的各种款项，做到有问题当时问清、处理。

2、准备每日总出纳报表，以备总经理、财务总监、财务经理随时了解酒店的资金状况。

3、妥善保管库存现金、印章、空白票据、账簿、保险柜密码、保险柜钥匙等贵重物品。

4、对于支票的签发，要严格按照财务制度规定进行办理，支票如丢失要及时报告领导并办理挂失手续。

5、认真审核现金报销单所附单据是否齐全，准备充足的现钞及小面额钞票以备兑换。

6、做好库存现金存定的限额，对超过部分要及时送存银行，不得白条抵库，更不许私自挪用现金。

7、编制外币兑换汇总表，并将所收外币及时送银行兑换人民币。

8、负责银行、现金日记账的登记和保管，并于每日下班前同库存现金核对，做到“日清月结”。

夜审

[管理层级关系]

直接上级：

审计主管

[岗位职责]

1、负责稽核酒店当日各营业点交来的各种账单票据。

2、负责稽核酒店当日各营业部门每班的收款报表，当日各种消费项目明细表。

3、负责稽核各种签单、挂账及信用卡等明细账，稽核各种优惠折扣，完成优惠折扣明细统计表。

4、完成餐饮部、房务部夜间核算表，并在结账后打印一份每日餐饮销售统计日报，转给成本部。

5、根据各餐厅、酒吧及其他营业点送交的账单报表，核查数据是否准确。

6、负责稽核未离店客人的应收账项，每夜需做收入日截、过账存盘。

7、完成每日营业收益情况报表，每日现金结算情况报表。

成本核算

[管理层级关系]

直接上级：

成本控制主管

1、做好请购单的跟踪、分单工作，审核每日的收货记录和收货日报，然后送交应付会计入账。

2、审核每日的领料单和调拨单，按照出库和调拨货物的性质分类汇总，并按统一的核算口径，进行相应成本核算账务处理。

3、准确地计算饮品、食品原材料采购成本，及时进行账务处理。

4、对每日餐饮贵重食品的销售情况进行核查，发现问题及时上报。

5、根据每日销售报表对各吧台酒水的销售情况进行统计，并不定期地对各吧台的酒水进行抽查，发现问题及时上报。

6、每月末参加各厨房、吧台及仓库的盘点，及时进行账务处理并起监控作用。

7、每月末配合仓管员对库存物品、各厨房食品、酒吧进行盘点，计算出每月的食品饮品的消耗，保证成本真实准确。

8、配合仓库每月汇总库存物资积压表，并配合使用部门，尽量使用库存积压物资以减低成本。

仓管员

[管理层级关系]

直接上级：

成本控制主管

1、负责酒店所有物资的验收和仓库物资的保管、存放以及领发。

2、加强对库存物品的管理，落实防火措施及卫生措施,保证整齐美观。

3、发货时要做到按规章制度及时办理收发货手续。

4、在接到采购申请单和物资采购合同时，认真检查签收后，分类存放好，以供收货时核对验收。

5、认真执行验收制度，对进库物品及直拨物资的数量和质量进行细致检查和审核。

6、经常检查仓库的储存环境、有效期、务求做到不积压而又物资供应不脱节。

7、经常与使用部门保持联系，了解物品的使用情况。

8、严格执行各项规章制度、工作纪律，不擅离职守。

收货员

[管理层级关系]

直接上级：

成本控制主管

1、根据公司的有关规定和要求，有效地检验到货物品，必须符合公司要求的质量标准。

2、按照采购单内容和数量，办理验收手续，验货时如发现问题及时报告主管。

3、在办理验收手续后，应及时通知有关部门取货，并及时填制每日收货记录。

4、跟踪和催收应到而未到的物品，有条理地做好采购单的存档工作。

5、服从分配，按时完成领导指派的工作。

文员

[管理层级关系]

直接上级：

财务总监、财务部经理

1、起草本部门的报告、函件、备忘录等文件，准备会议文件整理会议内容。

2、负责财务部文件的收发、登记、打印、整理、保管、传阅及查询等工作。

3、负责本部门资料的汇集、统计、整理、存档，保证随时提供使用。

4、负责来访人员的接待，定期检查各部门员工的考勤情况。

5、负责本部门采购单的收发、登记、送批、传递、查询。

6、兼任酒店资产管理专员、财务有效票据管理及档案管理工作。

9、做好本部门上下级之间及部门之间的联络工作。