企业金融信用业务方案送审报告.docx
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企业金融信用业务方案送审报告
企业金融信用业务方案送审报告
企业金融信用业务方案送审报告
（固定资产项目贷款类）
申请人：
业务种类：
授信金额：
主办分行：
发起机构：
年月日
附：
授信业务差不多资料清单
内容
份数
页码
一、申请人差不多资料
□授信业务申请书
□营业执照正副本〔年检合格〕
□企业组织机构代码证〔年检合格〕
□税务登记证〔含国税、地税〕
□法定代表人身份证明书、身份证
□法定代表人、实际操纵人、要紧经营者、财务负责人简历
□企业差不多户开户许可证
□贷款卡及密码
□企业征信报告
□历次验资报告
□公司章程或合资合同
□专门经营资格、资质证明〔安全生产许可证、排污许可证、质量认证证书，施工企业的施工资质证书，特种企业经营许可证书等〕
□近三年经审计的年度财务报告〔含审计意见、财务报表及附注〕、近期财务报表〔申报日近2个月内〕和上年同期财务报表，近期报表要紧财务科目明细说明
□近两年及今年以来纳税证明〔纳税申报表、电子缴税付款凭证、税收通用缴款书，包括增值税、企业所得税、营业税〕
□申请人要紧关联企业贷款卡查询情形及所在集团合并财务报表
□董事会、股东会等同意向本行申请授信的文件
□董事会成员和要紧负责人、财务负责人名单和签字样本
二、担保资料
〔一〕连带责任保证
□营业执照正副本〔年检合格〕
□企业组织机构代码证〔年检合格〕
□税务登记证〔含国税、地税〕
□法定代表人身份证明书、身份证
□法定代表人、实际操纵人、要紧经营者、财务负责人简历
□开户许可证
□贷款卡及密码
□企业征信报告
□历次验资报告
□公司章程或合资合同
□专门经营资格、资质证明〔安全生产许可证、排污许可证、质量认证证书，施工企业的施工资质证书，特种企业经营许可证书等〕
□近三年经审计的年度财务报告〔含审计意见、财务报表及附注〕近期财务报表〔申报日近2个月内〕和上年同期财务报表，近期报表要紧财务科目明细说明
□近两年及今年以来纳税证明〔纳税申报表、电子缴税付款凭证、税收通用缴款书，包括增值税、企业所得税、营业税〕
□担保单位要紧关联企业贷款卡查询情形及所在集团合并财务报表
□董事会、股东会等同意对外担保的文件
□董事会成员和要紧负责人、财务负责人名单和签字样本
〔二〕抵、质押担保
□抵质押物权属证明
□抵质押物价值评估报告
□抵质押物取得或购置的合同协议及有关付款凭证
□抵质押人营业执照〔年检合格〕、组织机构代码证〔年检合格〕、税务登记证〔含国税、地税〕、验资报告、公司章程、上年度和近期财务报表、董事〔股东〕会决议及签字样本
〔三〕自然人保证担保
□保证人及配偶的有效身份证、户口本、结婚证
□保证人及配偶个人信用记录
□保证人财产及收入状况证明
四、其他有关资料
Ⅰ.授信尽职调查报告
客户名称
是否首笔业务
是□否□
授信类型
综合授信□
单笔授信□
业务人员
客户经理：
联系：
业务助理：
联系：
产品经理：
联系：
机构负责人：
联系：
一、调查实施背景描述
·现场调查参与人员〔新客户要求业务部门总监或总裁参加〕、客户接待人员、时刻、地点
·调查要紧内容
·客户调查、资料收集采纳的方式、方法
二、客户及关联企业与我行合作情形
1.授信客户与我行常规信贷业务合作情形
1〕、授信历史情形
·简述我行对该客户历次传统信贷业务的审批和使用情形，包括绿色金融、小企业授信、集团统一授信、传统抵质押、保证和信用授信等。
授信历史情形表格：
授信年度
〔起止日期〕
授信额度〔敞口〕
授信
有效期
授信品种
担保情形
授信品种累计使用情形
审批机构
授信额度是否在有效期
备注：
授信起止日期以信贷系统中授信启用时刻为准，而不是授信审批通知书下发日期。
2〕、上轮授信情形
1、截止xx年x月x日，上轮授信累计使用额度xx万元，其中敞口额度累计使用xx万元；时点最高使用额度xx万元，时点敞口最高使用额度xx万元。
具体品种使用情形如下：
上轮授信额度未充分使用的缘故：
【如有】
2、上轮授信贷后检查情形：
首次贷后检查是否正常，授信用途为xxx，是否按照约定用途使用，上轮授信履约记录情形，授信方案设计是否存在可改进空间；近期贷后检查是否存在预警信号。
3、截止xx年x月x日上轮授信综合效益情形：
上轮综合效益情形如何，是否达到预期效益。
4、上轮授信审批条件执行情形：
逐条对应授信审批通知书的放款前提条件和贷后治理要求，详细说明落实情形〔如有必要，附相关佐证〕；假设未落实，须说明具体缘故。
2.授信客户与我行供应链金融业务开展情形
·供应链金融业务描述历来我行与该客户开展的供应链融资业务情形，包括授信、落地情形及对应的利息收入、保证金存款情形、上下游客户拓展等情形。
3.授信客户与我行投资银行、金融租赁业务开展情形
·投资银行业务包括通过我行开展的结构融资业务、债务融资业务、财务顾问业务、银团贷款业务等。
金融租赁业务为通过我行与兴业金融租赁公司开展的金融租赁业务。
此处可详述上述业务给我行带来的收益情形。
4.授信客户与我行企业财宝治理开展情形
·企业财宝治理治理分为资金业务和资产业务介绍，其中资金业务介绍通过我行办理的资金结算中心、跨行现金治理、电子商务、电子政务业务情形；资产业务为通过我行办理的机构理财、流淌和速动资产治理业务情形。
详述以上业务给我行带来的综合收益。
5、授信客户与我行其他新兴业务开展情形
其他新兴业务包括非标投资、本行对信托公司举荐的类信贷基础资产〔含兴业信托联动业务〕，及本行为客户解决实际融资需求直截了当配置或通过多层交易结构设计最终配置类信贷基础资产，可认定要紧风险为某个融资主体信用风险的类信贷理财产品发行业务及类信贷代理信托资金收付业务等。
具体了解授信客户截止xx年x月x日在我行的获批新兴业务授信情形，撰写格式可参照同上第1点〝授信历史情形表格〞。
6、截止xx年x月x日授信客户在我行客户层级和结算情形
存款余额
客户分层分类
本年日均存款
年日均存款
贷款余额
年结算量
是否开通网银
是否代发工资
是否主办行客户
年模拟利润
我行负债占比
是否把握核心资产
内部评级
芝麻开花入池客户
是否办理现金治理
7、授信客户目前在我行的风险分类情形
依照我行信贷系统查询显示，截止xx年x月x日，授信客户为未预警客户。
【假设存在预警因素，应落实缘故，并分析该预警因素对本笔业务风险判定的阻碍】
8、其他需要说明的业务或综合收益
9、授信客户关联公司与我行往来情形
·撰写格式同上1-8点内容。
综上，申请人所属xx系列企业在我行信用额度合计xx万元〔不含在审授信xx万元〕，其中传统业务xx万元〔敞口额度xx万元，低风险额度xx万元〕，新兴业务额度xx万元。
10、保证人及其关联企业与我行往来情形
保证人所属xx系列企业在我行信用额度合计xx万元〔不含在审授信xx万元〕，其中传统业务xx万元〔敞口额度xx万元，低风险额度xx万元〕，新兴业务额度xx万元。
11、其他：
【如存在额度切分、赤道原那么认定、行业名单、是否我行关联方等内容】
三、客户及关联方差不多情形
（一）客户差不多资料
1.差不多资料卡
差不多资料
差不多情形
企业名称
公司性质
归属集团
注册地址
注册/实收资本
成立日期
经营范畴
业务资格资质
法定代表人
职员人数
注册号
法定代表人身份证号
财务联系人及联系方式
银行开户情形
组织机构代码
贷款卡
最新股东构成
出资人
出资额
股权占比
行业归属
实际操纵方
是否逃废债企业
2.公司设立与变更
·描述公司历史沿革，包括设立日期、背景、发起人、设立以来发生的改制、注资、重组、股权转让、公司名称等工商信息变更、股权结构演变、主营内容变化等。
3.公司独立运营情形
·描述公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际操纵人及其操纵的企业是否完全分开、独立运作。
公司是否拥有独立完整的研发、采购、生产、销售等业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。
·主营包括公司资产完整情形〔公司所拥有和使用的资产要紧包括土地、房屋、机器设备、无形资产等非流淌资产和与生产经营相关的流淌资产，公司对该等资产拥有合法、完整的所有权或使用权。
公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，亦不存在资金被控股股东、实际操纵人及其操纵的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
〕、人员独立情形、财务独立情形、机构设立独立情形和业务独立情形。
4.其他需要说明的问题
·如所获荣誉、差不多资料提供情形、年检情形说明
（二）股权结构和相关公司差不多信息
1、组织架构图
·股权架构图：
包括公司股东、股东下属公司、下属投资分子公司或参股公司。
·结构图内容包括公司名称、控股关系、控股比例
·申请人内部职能部门架构图及职能简述
·职员素养介绍。
介绍企业职员总人数，现有专业技术治理人员**人，其中享受国务院津贴专家**人，教授级高工**人，中、高级职称**人，一级注册建筑师**人、二级注册建筑师**人，项目经理**人。
2、股东背景
·必须追溯到申请人的最终股东和最终实际操纵人，以及最终股东和最终实际操纵人对申请人的持股状况和操纵程度。
对民营、私营和集体企业，专门需要说明其创业、进展和经营的历史。
·说明申请人实际操纵人及股东的行业地位，在资金、技术、治理能力、资源优势、上下游产业链等方面是否能够给申请人予以支持；
·说明实际操纵人及股东的资金实力和信用情形，注册资本的实际到资情形；
·股东或实际操纵人为个人的，应了解分析其躯体健康、品行素养、经营风格、治理才能、资产状况、是否有无不良行为记录及适应等。
3、治理模式
·申请人为集团公司或操纵多家下属子公司〔可参照财务报表的长期投资科目〕，具体说明集团本部的职能定位，本部对下属子公司在人、财、物等方面的操纵度和资金调度能力等。
·描述集团内公司财务、经营等治理方式，包括但不限因此否设立资金结算中心进行资金归集、对下属公司融资安排等操尽情形等内容。
·假设申请人为集团下属子公司，具体说明其在集团中职能定位；集团各公司之间商品买卖关系、集团各公司之间资金互相拆借、拖欠关系等。
4、关联公司差不多资料
·描述申请人关联公司名称、成立日期、法定代表人、注册地、主营内容、资产总额、收入状况。
具体参考表格如下：
公司名称
成立日期
法人代表
注册地
注册资本
持股比例
投资额
经营范畴
1、分公司
2、控股子公司
3、参股公司
上年度公司审计报告数据〔如无审计报告，提供上年12月末财务数据〕：
公司名称
资产总额
负债总额
银行借款
主营收入
利润总额
是否并表
1、分公司
2、控股子公司
3、参股公司
5、公司章程描述
·董事会、股东会、融资和收益分配约定等事宜。
6、实际操纵个人和治理层介绍
·按实际操纵人和要紧治理层人员介绍其职务、行业体会、工作简历等。
（三）其他需要说明的信息
·如媒体或其他渠道了解的信息。
四、申请人所属行业分析
具体说明公司所涉及行业以及所处区域的情形.
要点：
1、说明行业总体运行情形及市场供求情形。
包括行业所处产业生命周期时期及进展前景，行业门槛及管制要求，行业特点〔如周期性、季节性、市场化程度、垄断性等方面〕以及行业成功的关键因素。
目前总需求、总产能，产品供求关系,原材料供需状况，近期产品及原材料价格走势，近期行业景气程度，存在的要紧问题,该行业技术进展状况及其变化趋等。
2、对公司所处区域的经济情形和区域内行业情形进行说明。
3、说明公司的行业地位、排名及市场占有率，公司在区域经济内的要紧竞争优势，公司的经营优势是否具有可复制〔易替代性〕。
4、与行业先进水平及竞争对手的比较等。
5、要紧竞争对手简介。
五、申请人经营情形
1、生产分析。
1〕生产资质情形
工厂位置、面积、权属等情形〔如租赁，提供租赁合同;如自有，提供产权证明〕
职员人数〔须分类，如生产线人数、研发人数、销售人数、行政治理人数等，以及各类人员的平均工资情形〕;
机器设备〔按产品分类生产线多少条，先进的设备有哪些，设计的产能以及近几年的达产率〕
认证及资格：
企业获得的专业技术认证及资质；
技术支持情形：
研发团队情形，获得哪些专利〔列表反映，提供专利证明〕，每年研发投入情形
2〕申请人目前要紧产品、生产能力，近三年度实际产量、销售量〔集团内、外销售比例〕、销售价格及销售额、占主营业务收入的比例、毛利率、市场占比〔按品种进行分类〕。
XX公司近三年要紧产品产销量、价格等统计表单位：
万元、吨
项目
年
年
年
产品一
产量
销量
销售价格
销售额
产品二
……
2、采购分析。
申请人各要紧产品所用的各种要紧原材料名称及需求量及其要紧生产商、供应商、采购流程，原材料和零部件价格及占该产品成本的比例，要紧采购的结算模式等。
XX年XX公司要紧原材料供货商统计表单位：
万元
供应商名称
原材料名称
采购金额
占原料成本比例
货款结算方式及账期
XX公司
XX公司
XX公司
XX公司
其他
合计
3、销售分析。
申请人本部各要紧产品的营销方式、营销流程、要紧经销商及其经销量，销售模式及资金回笼模式。
对要紧客户销售量及销售政策、潜在的客户〔按购买厂家进行列表分析〕。
XX年XX公司产品前五位企业销售情形统计表单位：
万元
销售单位
金额
占销售收入比例
货款结算方式及账期
XX公司
XX公司
……
……
……
小计
如有国内外销售，按国内外销售收入列表分析
2020年
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
2020
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
2020
收入
占比
毛利
毛利率
内销
出口
合计
4、申请人本年产销规划，经营方针策略及近期执行进展情形。
年度产销目标数，截止调查日完成的进度，要紧工作策略及措施。
5、企业以后进展规划：
要点：
具体了解公司以后的要紧进展方向和规划；关于正在进行或将要进行产能扩大、产品升级、经营模式转变、经营领域扩大、公司重组、上市打算等重大进展规划的，从资金条件、技术条件、市场培养、目前资产、销售对规划的支持匹配度等方面进行评估，重点说明是否会对公司以后资金链形成较大压力〔包括从资金拼盘、资金来源及落实情形等方面〕。
已实施打算需对打算进展情形进行说明。
6、其他：
了解公司是否存在其他可能对连续经营产生不利阻碍的因素，如涉及大额未决诉讼、大额民间借贷等。
7、上年度主营收入核实情形：
1〕、银行流水核实〔至少提供借款企业在要紧结算行的近6个月流水单〕
案例：
依照企业在2020年7月－2020年12月要紧结算行流水单，经核查其在我行和他行的贷方流水，具体如下：
年份
7月
8月
9月
10月
11月
12月
合计
兴业
**行
**行
上述合计数额***万元，剔除部分往来款，与2020年度审计报告的主营收入***万元差不多相符；如不符，须深入说明缘故。
2〕、纳税情形核实：
案例：
企业提供了增值税纳税申报表〔2020年12月、2020年12月、2020年3月及2021年3月份〕和地税税款缴纳凭证〔2020年全年12个月、2020年全年12个月、2021年1-3月份和2020年1-3月份〕。
增值税为销售产品收入按税率缴纳款项，营业税是售后服务费收入按照税率缴纳税款，税款金额合计如下：
年份
月份
税单种类
计税依据
对应报表收入
备注
2020年
1-12月
增值税
153366万元
162518万元
相符
营业税
9152万元
2020年
1-3月
增值税
2411万元
4131万元
相符
营业税
1720万元
2020年
1-12月
增值税
193112万元
207400万元
相符
营业税
14288万元
2021年
1-3月
增值税
11186万元
40842万元
税款依据较报表收入少27012万元
营业税
2644万元
依照税单数据可知：
2020年、2020年全年和2020年1-3月份的税款凭证上所表达出来的销售收入情形与当期报表中的收入相符，而2021年1-3月份纳税凭证上表达的销售收入较当期3月份报表销售收入减少27012万元，要紧是由于企业进行上市前期预备，按照立信会计师事务所要求调整收入确认方式所致，今后该客户按照发货验收来确认收入〔该公司在今年往常是按照开具发票作为销售收入申报纳税，而今年开始是按照发货验收取得验收单据来确认收入，故此今年3月份税单上表达收入有差额是去年底的订单今年发货所致，企业已于去年对此订单的物资开票并进行纳税申报，故可不能重复纳税，但今年才发货，报表按照今年收入确认方式来运算收入〕。
六、客户财务数据分析与说明
（一）四期财务简表及审计情形
涉需要分析本部和合并报表的，需分别填列分析，合并报表应描述各期简表合并范畴及变化情形。
可视情形对简表内容进行调整。
单位：
万元
年份
2020年
2020年
2021年X月
2020年X月
年份
2020年
2020年
2021年X月
2020年X月
流淌资产
流淌负债
货币资金
短期借款
短期投资
应对票据
应收票据
应对帐款
应收股利
预收帐款
应收利息
应对工资
应收帐款
应对福利费
预付帐款
应对股利
其他应收款
应交税金
存货
其他应交款
应收补贴款
其他应对款
待摊费用
预提费用
其他流淌资产
其他流淌负债
长期投资
长期负债
固定资产
长期借款
固定资产原价
专项应对款
减:
累计折旧
应对债券
在建工程
长期应对款
无形资产
其他长期债券
总资产
总负债
主营业务收入
所有者权益
主营业务成本
股本
主营业务经营利润
资本公积
营业利润
盈余公积
投资收益
未分配利润
利润总额
资产负债率
流淌比
速动比
毛利率
销售利润率
·以上报表数据可由本行信贷系统导出。
·是否审计、审计单位及审计意见说明，合并范畴变化及其他说明。
（二）科目明细
1、货币资金：
按存款行、资金余额、其他货币资金数量、贷款留存进行列示。
2、短期投资：
按投资品种、余额列示，对大幅变动说明；
3、应收账款：
按账龄和坏账预备进行分析；按欠款人、余额、占比、欠款缘故、账龄进行列示。
原那么要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动说明。
4、其他应收款：
按账龄结构、坏账预备进行分析；按欠款人、余额、占比、欠款缘故、账龄进行列示，原那么要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动说明。
5、预付账款:
按账龄结构、坏账预备进行分析；按收款人、金额、占比、欠款缘故、账龄进行列示。
原那么要求列示客户不低于总额的80%，欠款人较分散的至少列示前10大应收客户；大幅变动说明。
6、存货：
按产成品、在产品、原材料和其他进行列示，描述跌价预备情形；描述产成品等构成、存货存放和质押状况；大幅变动缘故说明。
7、待摊费用：
明细列示及大幅变动缘故说明。
8、长期投资：
明细列示及大幅变动缘故说明。
9、固定资产：
按类别名称、原值、取得方式、净值、市场估值〔
升级会员 