(2021年整理)小企业会计准则资产负债表和利润表.doc
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(完整)小企业会计准则资产负债表和利润表
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资产
行次
期末余额
年初余额
负债及所有者权益
行次
期末余额
年初余额
流动资产:
流动负债:
货币资金:
1
短期借款
31
短期投资
2
应付票据
32
应收票据
3
应付账款
33
应收账款
4
预收账款
34
预付账款
5
应付职工薪酬
35
应收股利
6
应交税费
36
应收利息
7
应付利息
37
其他应收款
8
应付利润
38
存货
9
其他应付款
39
其中:
原材料
10
其他流动负债
40
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债:
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产:
其他非流动负债
45
长期债券投资
16
非流动负债合计
46
长期股权投资
17
负债总计
固定资产原价
18
减:
累计折旧
19
固定资产账面价值
20
在建工程
21
工程物资
22
固定资产清理
23
生产性生物资产
24
所有者权益(或股东权益):
无形资产
25
实收资本(或股本)
48
开发支出
26
资本公积
49
长期待摊费用
27
盈余公积
50
其他非流动资产
28
未分配利润
51
非流动资产合计
29
所有者权益(或股东权益)合计
52
资产总计
30
负债和所有者权益(或股东权益)总计
53
利润表(月报)
编制单位:
年月单位:
元
项目
行次
本年累计金额
本月金额
一、营业收入
1
减:
营业成本
2
营业税金及附加
3
其中:
消费税
4
营业税
5
城市维护建设税
6
资源税
7
土地增值税
8
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
9
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费
10
销售费用
11
其中:
商品维修费
12
广告费和业务宣传费
13
管理费用
14
其中:
开办费
15
业务招待费
16
研究费用
17
财务费用
18
其中:
利息费用(收入以“—”号填列)
19
加:
投资收益(损失以“—"号填列)
20
二、营业利润(亏损以“—"号填列)
21
加:
营业外收入
22
其中:
政府补助
23
减:
营业外支出
24
其中:
坏账损失
25
无法收回的长期债券投资损失
26
无法收回的长期股权投资损失
27
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
28
税收滞纳金
29
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)
30
减:
所得税费用
31
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
32
资产负债表
编制单位:
年月日单位:
元