城市公共停车场PPP项目运营实施方案顶级版.docx

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城市公共停车场PPP项目运营实施方案顶级版

2019年8月

一、项目概况

（一）项目背景

某某市位于某某省东南部，地处长江和沱江交汇处，是某某省第一大港口和第三大航空港，是川滇黔渝结合部区域性中心城市，成为成渝经济区重要的商贸物流中心、世界级白酒产业基地，还是长江上游重要的港口城市和国内唯一拥有两大知名白酒品牌的城市、中国唯一的酒城。

2019年，某某市城镇化率已达66.1%，中心城区建成区面积达120平方公里、人口达220.1万人。

随着某某城市经济的繁荣发展，城市化进程的快速推进，城市道路机动车保有量也日益增加，由于停车位严重匮乏，导致不同程度地发生占道停车、违章停车，进一步加剧了交通阻塞。

为进一步缓解城区停车难问题，某某市政府计划在江阳区、龙马潭区、纳溪区三个主城区建设约41个停车场，停车位约15000个，以缓解某某市城区停车难问题。

在当前宏观经济环境下，发展是重中之重，稳增长的任务尤其艰巨，新型城镇化进程加快。

然而作为城镇化建设主力的地方政府财政压力巨大，政府与社会资本合作模式作为一种重要的融资模式将成为破解地方政府财政压力的重要方式，中央和地方近期密集出台了一系列的政策，推动力度和速度前所未有。

根据某某市实际情况，并广泛开展与社会资本的接触、沟通，了解社会资本合作意向和合理诉求，经深入研究后提出某某市城市停车场PPP项目实施方案，采用PPP模式积极引入社会资本参与本项目建设，并授权某某市住房和城乡建设局负责本项目的具体实施，在保障资金来源、引入先进的建设和管理经验、保证项目建设和维护质量、提高项目的运营能力上均有较大优势，同时也大大缓解市财政当前的资金压力，确保城市停车场项目的顺利实施和推进。

目前，本项目第一批工程已建设完成，这次是做第二批工程建设。

应某某市住房和城乡建设局委托，XX咨询公司在充分调研的基础上，编制了《某某市第二批城市停车场PPP项目实施方案》，并就本项目实施的若干关键问题提出了咨询意见与建议。

（二）项目基本情况

1、项目名称：

某某市第二批城市停车场PPP项目实施方案

2、项目类型：

新建

3、建设地点：

位于某某市江阳区主城区、龙马潭区主城区。

4、建设规模与

内容：

共建设5个停车场，总用地面积53866.89平方米（约80.8亩），总建筑面积143000平方米（其中：

车库建筑面积136000平方米，商业建筑面积7000平方米），建设停车位3850个，快速充电桩770个。

项目建设内容与规模汇总表：

序号

项目名称

项目所在地

规划用地面积

（平方米）

规划用地面积（亩）

总建筑

面积

（平方米）

车库建筑面积

（平方米）

配套商业建筑面积

（平方米）

车位数

（个）

充电桩数（个）

大龙花园停车场

江阳区

11333.39

40000

37000

3000

900

180

酒城乐园停车场

江阳区

10000

15.0

25000

700

140

龙透关公园二期停车场

江阳区

15866.75

23.8

21000

19000

2000

600

120

忠山桃子沟停车场

江阳区

10000.05

40000

1200

240

华升广场停车场

龙马

潭区

6666.7

17000

15000

2000

450

合计

53866.89

80.8

143000

136000

7000

3850

770

上述项目最终实施数量、规模以及项目名称、建设地址等可能会发生变化，最终以某某市政府确定实施的为准。

5、前期工作：

已完成可行性研究报告、环境影响评价报告、国土用地预审、节能审查等立项前期手续，同时某某市人民政府正进行本项目征地拆迁安置工作。

二、财务分析

（一）财务评价

1、基础财务测算参数

①运营期：

30年。

②服务价格（均为含税价）。

根据《关于规范我市机动车停放服务收费管理的通知》（泸市发改价费〔2019〕403号）。

室内机动车停放收费标准如下表：

类别

收费

标准车型

一类

停车场

二类

停车场

三类

停车场

小型车辆

5元/1小时内

4元/1小时内

3元/1小时内

中型车辆

6元/1小时内

5元/1小时内

4元/1小时内

大型车辆

7元/1小时内

6元/1小时内

5元/1小时内

摩托车辆

3元/2小时内

2元/2小时内

1元/2小时内

特殊车辆

由三区政府价格主管部门据实核定。

根据市场调查数据显示，本项目临时停车位取平均5元/小时计算，每增加1小时收费增加1元，充电桩每小时充电量约60-80度，充电桩充电收益取6元/小时，白天（7:

00-19:

00）包月300元/月，晚间（19:

00-次日7:

00）包月300元/月，全天包月400元/月。

通过调查周边停车场，全天包月车位约占总车位10%，白天包月车位约占总车位20%，晚间包月车位约占总车位30%。

③临时停车车位使用率。

按统计学角度计算车位的使用率有两种计算方式：

一种是以占用时间来计算。

计算方式是：

在自然小时内所有的车辆占用时间的和值/除以车位数目乘以60分钟。

（如果车辆驶入且未驶出的计60-驶入的时间。

如果车辆驶入且驶出计停留时间，如果车辆在之前驶入且未驶出计60分钟）。

这个计算法统计的是占用的时间，对于车的数量统计存在缺陷。

二种是以占用次数来计算。

计算方式是：

在自然消失内进出的车辆次数加上未驶出的车辆的数量/除以车位数目。

计算方法是：

〔（进入但是未驶出的车辆数目）+（进入且已经驶出的车辆数目）-驶出的车辆数目〕/车位总数。

依据某某市交警部门2014年监测统计的数据显示，车位车辆停放周转频次达到了17.1次／车位.天。

为稳妥起见，本项目财务分析采用第二种方式进行计算，临时停车位白天周转频率（7:

00-19:

00）取9次，晚间（19:

00-次日7:

00）取3次，充电桩每天充电时间取5小时。

配套商业设施收入：

配套商业设施通过出租收取租金，租金参考停车场周边市场平均租金水平，取100元/平方米/月。

广告收入：

根据停车场地理位置较优的特性，将带来部分广告收入，通过市场询价，五个停车场广告收入年评估值为200万元。

综合考虑物价、资金时间成本等因素，假定以上收入每三年上浮5%。

④税收

——增值税：

本项目执行货运客运场站服务税率5%；

——营业税：

客运部分应收营业税，取服务业征收比例5%；

——城市建设维护税为增值税款的7%；

——教育费附加为增值税款的3%；

——地方教育附加费为增值税款的2％；

——所得税率：

25%；

⑤折旧费，固定资产投资中包括部分无形资产和递延资产，为了便于计算，本项目测算中统一归入固定资产折旧，为保证投按期回收投资，折旧采用平均年限法计算，按30年计提，净残值率确定为5%。

⑥修理费，按折旧费的10%计算。

⑦人员、工资及福利：

本项目的人员工资和福利测算包括在经营成本中，随着规模不断扩大，新增就业人员也逐步增加，根据需要进行人数调整。

经有关专业测算和本项目的实际情况，本项目人员为36人，其中管理、技术人员6人，一般员工30人。

按企业提供的条件，管理人员年平均工资60000元/人，一般员工年平均工资36000元/人。

本项目项目经营第一年工资和福利144万元，每年按4%递增。

⑧其他管理费用：

参照目前同类行业的情况，按营业收入的1%计算。

⑨其他直接费用：

按目前同类行业的情况，适当增加比例的原则，按营业收入的2%计算。

（2）总收入、营业收入及营业税金

具体如下表：

（1）停车位收入计算表

停车位收入计算表

营业收入

停车位

6,491.10

6,815.66

7,156.44

7,514.26

8,698.69

10,069.83

全天月卡车位10%

184.80

194.04

203.74

213.93

247.65

286.69

单价（万元/个）

0.48

0.50

0.53

0.56

0.64

0.74

数量（个）

385.00

白天月卡车位20%

277.20

291.06

305.61

320.89

371.47

430.03

单价（万元/个）

0.36

0.38

0.40

0.42

0.48

0.56

数量（个）

770.00

晚间月卡车位30%

415.80

436.59

458.42

481.34

557.21

645.04

单价（万元/个）

0.36

0.38

0.40

0.42

0.48

0.56

数量（个）

1,155.00

临时车位

5,613.30

5,893.97

6,188.66

6,498.10

7,522.36

8,708.07

单价（元/时）

5.00

5.25

5.51

5.79

6.70

7.76

白天供应车位（个）

2,695.00

停车次数（次）

夜间供应车位（个）

2,310.00

停车次数（次）

年综合单价

1.69

1.77

1.86

1.95

2.26

2.62

（2）营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

单位:

万元

序号

项目

合计

建设期

计算期

营业收入

300648.5

8196.4

8606.2

9036.5

9488.3

10983.9

12715.3

1.1

停车位

241592.9

6491.1

6815.7

7156.4

7514.3

8698.7

10069.8

单价（万元/个）

1.69

1.77

1.86

1.95

2.26

2.62

数量（个）

107800.0

3850.0

1.2

充电桩

23039.3

665.3

698.5

733.5

770.1

891.5

1032.1

单价（万元/个）

0.86

0.91

0.95

1.00

1.16

1.34

数量（个）

21560.0

770.00

770.0

商业配套

840.0

882.0

926.1

972.4

1125.7

1303.1

单价（万元/平方米）

0.1200

0.12

0.13

0.14

0.16

0.19

数量（平方米）

7000.0

广告收入

200.0

200.00

210.00

220.50

231.53

268.02

310.27

营业税金与附加

5032.9

137.2

144.1

151.3

158.8

183.9

212.9

2.1

营业税

0.0

2.2

城市建设维护税

3523.0

96.0

100.8

105.9

111.2

128.7

149.0

2.3

教育费附加

1509.9

41.2

43.2

45.4

47.7

55.2

63.9

增值税

50328.6

1372.1

1440.7

1512.7

1588.3

1838.7

2128.5

3.1

销项税额

51110.2

1393.4

1463.1

1536.2

1613.0

1867.3

2161.6

3.2

进项税额

781.7

21.3

22.4

23.5

24.7

28.6

33.1

财政补贴收入

0.0

项目总收入

300648.5

8196.4

8606.2

9036.5

9488.3

10983.9

12715.3

（3）项目总成本费用

单位：

万元

总成本费用估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

建设期

其它直接费用

2456.1

163.93

172.12

180.73

189.77

219.68

254.31

工资及福利

2394.3

144.00

149.76

155.75

161.98

168.46

175.20

182.21

189.49

197.07

204.96

303.39

449.09

修理费

2852.7

219.44

折旧

28527.3

2,194.41

经营成本（1+2+3+4）

36230.5

2,721.78

2,727.54

2,733.53

2,747.96

2,754.43

2,761.17

2,776.79

2,784.08

2,791.66

2,808.57

2,936.92

3,117.24

管理费用

1228.1

81.96

86.06

90.37

94.88

109.84

127.15

财务费用

2,446.25

2,188.75

1,931.25

1,673.75

1,416.25

1,158.75

901.25

643.75

386.25

128.75

营业费用

409.82

430.31

451.83

474.42

549.20

635.76

总成本费用（5+6+7+8）

37458.5

5,659.81

5,408.07

5,156.56

4,938.08

4,687.06

4,436.30

4,220.23

3,970.02

3,720.10

3,506.62

3,595.95

3,880.16

其中:

固定成本

35002.4

5,495.88

5,244.14

4,992.63

4,765.95

4,514.93

4,264.17

4,039.50

3,789.29

3,539.37

3,316.86

3,376.27

3,625.85

可变成本

2456.1

163.93

172.12

180.73

189.77

219.68

254.31

（4）利润分配

单位：

万元

利润及利润分配表

单位：

万元

序号

项目

合计

建设期

运营期

营业收入

115945.0

8196.4

8606.2

9036.5

9488.3

10983.9

12715.3

营业税金及附加

1940.9

137.2

144.1

151.3

158.8

183.9

212.9

总成本费用

55924.9

5659.8

5408.1

5156.6

4938.1

4687.1

4436.3

4220.2

3970.0

3720.1

3506.6

3596.0

3880.2

补贴收入

0.0

利润总额（1-2-3+4）

58079.2

2399.4

2651.1

2902.6

3524.1

3775.1

4025.8

4665.0

4915.2

5165.1

5822.9

7204.1

8622.3

弥补以前年度亏损

应纳税所得额（5-6）

58079.2

2399.4

2651.1

2902.6

3524.1

3775.1

4025.8

4665.0

4915.2

5165.1

5822.9

7204.1

8622.3

所得税

14519.8

599.8

662.8

725.7

881.0

943.8

1006.5

1166.3

1228.8

1291.3

1455.7

1801.0

2155.6

净利润（5-8）

43559.4

1799.5

1988.3

2177.0

2643.0

2831.3

3019.4

3498.8

3686.4

3873.9

4367.2

5403.1

6466.7

期初未分配利润

182067.2

0.0

1529.6

3219.7

5070.1

7316.7

9723.3

12289.7

15263.7

18397.1

21689.9

62648.2

113073.9

可供分配的利润（9+10）

225626.6

1799.5

3517.9

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